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MAPA DE RIESGOS

ING. MARIO F.MAYORGA G.


MAPA DE RIESGOS
• INTRODUCCION
• CONCEPTOS
• ALCANCE
• DEPENDENCIAS
• PROCESOS
• USUARIOS
• INSUMOS
• EJECUCION
• RESULTADOS
• COSIDERACIONES PARA SU EJECUCION
MAPA DE RIESGOS
INTRODUCCION
• LOS RIESGOS EXISTEN EN TODO TIPO DE NEGOCIO.
ALGUNOS SON INHERENTES AL MISMO, OTROS SE
ADQUIEREN POR:
• RAZONES INTERNAS ( EL MANEJO QUE LE DAN LOS
ADMINISTRADORES Y EL PERSONAL EN GENERAL), O
• POR RAZONES EXTERNAS (INFLUENCIAS EL MEDIO
DONDE SE MUEVE EL NEGOCIO)
• DESDE QUE SE PIENSA EN UN NUEVO NEGOCIO, DENTRO
DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA SIEMPRE DEBE ESTAR
INMERSO UN ANÁLISIS DE RIESGOS Y EL ESTABLECIMIENTO
DE CONTROLES ADECUADOS CON EL OBJETO DE
ASEGURAR LA CONTINUIDAD DEL NEGOCIO CON EL BUEN
MANEJO DE LOS RECURSOS
MAPA DE RIESGOS
INTRODUCCION

• POR LO ANTERIOR, EN EL ANÁLISIS DE RIESGOS ES DE


GRAN UTILIDAD REALIZAR UN MAPA DE
RIESGOS, QUE PERMITA UBICAR EN LA
ORGANIZACIÓN LOS RIESGOS CRÍTICOS IDENTIFICADOS
MAPA DE RIESGOS
CONCEPTOS
EL MAPA DE RIESGOS ES UNA HERRAMIENTA UTIL EN
EL PROCESO DE IDENTIFICACION DE RIESGOS Y
DETERMINACION DE CONTROLES ADECUADOS PARA
MITIGAR CADA UNO DE ELLOS

LA ELABORACION DE UN MAPA DE RIESGOS AYUDA A


GESTINAR ELEMENTOS INTANGIBLES DE UNA
ORGANIZACIÓN COMO LA CALIDAD Y EL
CONOCIMIENTO
MAPA DE RIESGOS
CONCEPTOS ( Cont.)

MAPA:
REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE
UNOS ELEMENTOS DENTRO DE UN
CONTEXTO

RIESGO:
LA POSIBILIDAD DE OCURRENCIA DE
UN EVENTO NO DESEABLE, QUE
AFECTE EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS
Y METAS DE UNA ORGANIZACIÓN
MAPA DE RIESGOS:
UBICACIÓN FÍSICA DE LOS RIESGOS
DENTRO DE LA ORGANIZACIÓN EN LAS
ÁREAS FUNCIONALES (DEPENDENCIAS)
Y/O EN LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS
MAPA DE RIESGOS
ALCANCE

El MAPA DE RIESGOS puede realizarse, dependiendo del detalle


que se requiera en la Entidad, este puede ser:

CORPORATIVO

GERENCIA

SUGGERENCIA FINANCIERA SUBGERENCIA FINANCIERA SUBGERNCIA DE SERVICIOS


PARA UNA DEPENDENCIA

PARA UN PROCESO
MAPA DE RIESGOS
DEPENDENCIA
CORRESPONDE A UNA AREA FUNCIONAL DE LA ORGANIZACIÓN
DEPENDIENDO DEL ALCANCE DEL MAPA DE RIESGO, ESTE SE PUEDE
REALIZAR SIGUIENDO LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL A:

LA GERENCIA
UNA DIVISION
UN DEPARTAMENTO
UNA SECCION

GERENCIA

SUGGERENCIA FINANCIERA SUBGERENCIA FINANCIERA SUBGERNCIA DE SERVICIOS


MAPA DE RIESGOS
PROCESO

CONJUNTO DE PASOS (TAREAS)


QUE SE EJECUTAN EN UNA FORMA
LOGICA Y ORDENADA Y CUYO
RESULTADO PERMITE LA TOMA DE
DECISIONES

LOS PROCESOS DESCRITOS,


ACTUALIZADOS, DOCUMENTADOS,
ESTANDARIZADOS E
INSTITUCIONALIZADOS
CONSTITUYEN EL PATRIMONIO
COGNOSCITIVO DE CUALQUIER
ORGANIZACIÓN
MAPA DE RIESGOS
USUARIOS
LA ALTA GERENCIA
• PARA EVALUAR LA DECISIÓN DE INVERSIÓN Y
REESTRUCTURACIÓN
• PARA BALANCEAR RIESGOS E INVERSIÓN EN CONTROLES

LA UNIDAD U OFICINA DE CONTROL INTERNO


• PARA DISEÑAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
• PARA SUPERVISAR LA EJECUCIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL
CONTROL INTERNO

LA AUDITORIA
• PARA EVALUAR Y VERIFICAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
• PARA DICTAMINAR SOBRE LO APROPIADOS QUE SON LOS
CONTROLES EXISTENTES
MAPA DE RIESGOS
INSUMOS

PARA ELABORAR APROPIADAMENTE UN MAPA DE RIESGOS


ES NECESARIO:

EL PLAN ESTRATEGICO CORPORATIVO ACTUALIZADO

PARA CONOCER LOS OBJETIVOS DEL NEGOCIO, SUS METAS


A CORTO, MEDIANO Y LARGO PLAZO, ASÍ COMO LOS
OBJETIVOS DE CADA UNA DE LAS AREAS FUNCIONALES
(DEPENDENCIAS)
MAPA DE RIESGOS
INSUMOS ( Cont:)
PARA ELABORAR APROPIADAMENTE UN MAPA DE RIESGOS
ES NECESARIO:

DOCUMENTOS ACTUALIZADOS SOBRE LA


ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DE LA ORG.
•ORGANIGRAMA : PARA IDENTIFICAR LAS AREAS
FUNCIONALES (DEPENDENCIAS) QUE POSEE LA
ORGANIZACIÓN Y DETERMINAR SUS FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
•MANUALES DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS: PARA
IDENTIFICAR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS Y LAS
FUNCIONES DE CADA AREA FUNCIONAL (DEPENDENCIAS) Y
QUE TIENE QUE VER CON EL CUMPLIMIENTO DE LOS
OBJETIVOS DEL NEGOCIO.
MAPA DE RIESGOS
EJECUCION
CON LOS INSUMOS DEBIDAMENTE LEVANTADOS POR LA
ORGANIZACIÓN, ACTUALIZADOS Y APLICADOS EN ELLA, Y DE
ACUERDO AL ALCANCE DEFINIDO PARA EL MAPA DE RIESGOS, SE
REALIZAN LAS SIGUIENTES ACTIVIDADES:

• IDENTIFICAR LAS AREAS FUNCIONES


• IDENTIFICAR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS
• REALIZAR MATRIZ DE CRUCE ENTRE DEPENDENCIAS Y PROCESOS
ADMINISTRATIVOS
• IDENTIFICAR Y VALORIZAR LOS RIESGOS
• UBICAR EN LAS AREAS FUNCIONALES LOS RIESGOS CRITICOS
(MATRIZ)
• UBICAR EN LOS PROCESOS LOS RIESGOS CRITICOS ( MATRIZ)
MAPA DE RIESGOS
RESULTADOS
EL RESULTADO DEL MAPA DE RIESGOS SON UNA SERIE DE PLANILLAS Y DE
MATRICES CON LA UBICACIÓN FISICA DE LOS RIESGOS CRITICOS
VALORIZADOS Y SU CAUSAS EN LAS DEPENDENCIAS Y/O PROCESOS
DEPENDIENDO DEL ALCANCE DEFINIDO PARA EL
MAPA DE RIESGOS
CONSIDERACIONES PARA SU
EJECUCION
PARA QUE EL MAPA DE RIESGOS SE ELABORE
APROPIADAMENTE SE DEBE TENER EN CUENTA:
• COMPROMISO TOTAL DE LA ALTA GERENCIA
• DISPONIBILIDAD DE LOS INSUMOS (DOCUMENTACIÓN) DEBIDAMENTE
ACTUALIZADOS
• ORGANIGRAMA REAL ( VIGENTE ) DE LA ENTIDAD
• PROCESOS DEBIDAMENTE ACTUALIZADOS, RACIONALIZADOS Y EN
FUNCIONAMIENTO - ES CONVENIENTE HABER HECHO UNA
REINGENIERIA DE PROCESOS.
• DETERMINAR EL ALCANCE DEL MAPA DE RIESGOS
• CONTAR CON LA PARTICIPACIÓN PLENA Y COMPROMETIDA DE PERSONAL
DE LA ENTIDAD CONOCEDOR DE LA ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE
LA MISMA
• CONTAR CON LA PARTICIPACIÓN PLENA Y COMPROMETIDA DE PERSONAL
ESPECIALISTA EN RIESGOS Y EN ELABORACIÓN DE MAPAS DE RIESGOS
• CONTAR CON TIEMPO SUFICIENTE DE ACUERDO AL ALCANCE DADO AL
DISEÑO DEL MAPA DE RIESGOS PARA SU ELABORACIÓN

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