MAPA DE RIESGOS • INTRODUCCION • CONCEPTOS • ALCANCE • DEPENDENCIAS • PROCESOS • USUARIOS • INSUMOS • EJECUCION • RESULTADOS • COSIDERACIONES PARA SU EJECUCION MAPA DE RIESGOS INTRODUCCION • LOS RIESGOS EXISTEN EN TODO TIPO DE NEGOCIO. ALGUNOS SON INHERENTES AL MISMO, OTROS SE ADQUIEREN POR: • RAZONES INTERNAS ( EL MANEJO QUE LE DAN LOS ADMINISTRADORES Y EL PERSONAL EN GENERAL), O • POR RAZONES EXTERNAS (INFLUENCIAS EL MEDIO DONDE SE MUEVE EL NEGOCIO) • DESDE QUE SE PIENSA EN UN NUEVO NEGOCIO, DENTRO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA SIEMPRE DEBE ESTAR INMERSO UN ANÁLISIS DE RIESGOS Y EL ESTABLECIMIENTO DE CONTROLES ADECUADOS CON EL OBJETO DE ASEGURAR LA CONTINUIDAD DEL NEGOCIO CON EL BUEN MANEJO DE LOS RECURSOS MAPA DE RIESGOS INTRODUCCION
• POR LO ANTERIOR, EN EL ANÁLISIS DE RIESGOS ES DE
GRAN UTILIDAD REALIZAR UN MAPA DE RIESGOS, QUE PERMITA UBICAR EN LA ORGANIZACIÓN LOS RIESGOS CRÍTICOS IDENTIFICADOS MAPA DE RIESGOS CONCEPTOS EL MAPA DE RIESGOS ES UNA HERRAMIENTA UTIL EN EL PROCESO DE IDENTIFICACION DE RIESGOS Y DETERMINACION DE CONTROLES ADECUADOS PARA MITIGAR CADA UNO DE ELLOS
LA ELABORACION DE UN MAPA DE RIESGOS AYUDA A
GESTINAR ELEMENTOS INTANGIBLES DE UNA ORGANIZACIÓN COMO LA CALIDAD Y EL CONOCIMIENTO MAPA DE RIESGOS CONCEPTOS ( Cont.)
MAPA: REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE UNOS ELEMENTOS DENTRO DE UN CONTEXTO
RIESGO: LA POSIBILIDAD DE OCURRENCIA DE UN EVENTO NO DESEABLE, QUE AFECTE EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS Y METAS DE UNA ORGANIZACIÓN MAPA DE RIESGOS: UBICACIÓN FÍSICA DE LOS RIESGOS DENTRO DE LA ORGANIZACIÓN EN LAS ÁREAS FUNCIONALES (DEPENDENCIAS) Y/O EN LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS MAPA DE RIESGOS ALCANCE
El MAPA DE RIESGOS puede realizarse, dependiendo del detalle
que se requiera en la Entidad, este puede ser:
CORPORATIVO
GERENCIA
SUGGERENCIA FINANCIERA SUBGERENCIA FINANCIERA SUBGERNCIA DE SERVICIOS
PARA UNA DEPENDENCIA
PARA UN PROCESO MAPA DE RIESGOS DEPENDENCIA CORRESPONDE A UNA AREA FUNCIONAL DE LA ORGANIZACIÓN DEPENDIENDO DEL ALCANCE DEL MAPA DE RIESGO, ESTE SE PUEDE REALIZAR SIGUIENDO LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL A:
LA GERENCIA UNA DIVISION UN DEPARTAMENTO UNA SECCION
GERENCIA
SUGGERENCIA FINANCIERA SUBGERENCIA FINANCIERA SUBGERNCIA DE SERVICIOS
MAPA DE RIESGOS PROCESO
CONJUNTO DE PASOS (TAREAS)
QUE SE EJECUTAN EN UNA FORMA LOGICA Y ORDENADA Y CUYO RESULTADO PERMITE LA TOMA DE DECISIONES
LOS PROCESOS DESCRITOS,
ACTUALIZADOS, DOCUMENTADOS, ESTANDARIZADOS E INSTITUCIONALIZADOS CONSTITUYEN EL PATRIMONIO COGNOSCITIVO DE CUALQUIER ORGANIZACIÓN MAPA DE RIESGOS USUARIOS LA ALTA GERENCIA • PARA EVALUAR LA DECISIÓN DE INVERSIÓN Y REESTRUCTURACIÓN • PARA BALANCEAR RIESGOS E INVERSIÓN EN CONTROLES
LA UNIDAD U OFICINA DE CONTROL INTERNO
• PARA DISEÑAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO • PARA SUPERVISAR LA EJECUCIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL CONTROL INTERNO
LA AUDITORIA • PARA EVALUAR Y VERIFICAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO • PARA DICTAMINAR SOBRE LO APROPIADOS QUE SON LOS CONTROLES EXISTENTES MAPA DE RIESGOS INSUMOS
PARA ELABORAR APROPIADAMENTE UN MAPA DE RIESGOS
ES NECESARIO:
EL PLAN ESTRATEGICO CORPORATIVO ACTUALIZADO
PARA CONOCER LOS OBJETIVOS DEL NEGOCIO, SUS METAS
A CORTO, MEDIANO Y LARGO PLAZO, ASÍ COMO LOS OBJETIVOS DE CADA UNA DE LAS AREAS FUNCIONALES (DEPENDENCIAS) MAPA DE RIESGOS INSUMOS ( Cont:) PARA ELABORAR APROPIADAMENTE UN MAPA DE RIESGOS ES NECESARIO:
DOCUMENTOS ACTUALIZADOS SOBRE LA
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DE LA ORG. •ORGANIGRAMA : PARA IDENTIFICAR LAS AREAS FUNCIONALES (DEPENDENCIAS) QUE POSEE LA ORGANIZACIÓN Y DETERMINAR SUS FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES •MANUALES DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS: PARA IDENTIFICAR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS Y LAS FUNCIONES DE CADA AREA FUNCIONAL (DEPENDENCIAS) Y QUE TIENE QUE VER CON EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL NEGOCIO. MAPA DE RIESGOS EJECUCION CON LOS INSUMOS DEBIDAMENTE LEVANTADOS POR LA ORGANIZACIÓN, ACTUALIZADOS Y APLICADOS EN ELLA, Y DE ACUERDO AL ALCANCE DEFINIDO PARA EL MAPA DE RIESGOS, SE REALIZAN LAS SIGUIENTES ACTIVIDADES:
• IDENTIFICAR LAS AREAS FUNCIONES
• IDENTIFICAR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS • REALIZAR MATRIZ DE CRUCE ENTRE DEPENDENCIAS Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS • IDENTIFICAR Y VALORIZAR LOS RIESGOS • UBICAR EN LAS AREAS FUNCIONALES LOS RIESGOS CRITICOS (MATRIZ) • UBICAR EN LOS PROCESOS LOS RIESGOS CRITICOS ( MATRIZ) MAPA DE RIESGOS RESULTADOS EL RESULTADO DEL MAPA DE RIESGOS SON UNA SERIE DE PLANILLAS Y DE MATRICES CON LA UBICACIÓN FISICA DE LOS RIESGOS CRITICOS VALORIZADOS Y SU CAUSAS EN LAS DEPENDENCIAS Y/O PROCESOS DEPENDIENDO DEL ALCANCE DEFINIDO PARA EL MAPA DE RIESGOS CONSIDERACIONES PARA SU EJECUCION PARA QUE EL MAPA DE RIESGOS SE ELABORE APROPIADAMENTE SE DEBE TENER EN CUENTA: • COMPROMISO TOTAL DE LA ALTA GERENCIA • DISPONIBILIDAD DE LOS INSUMOS (DOCUMENTACIÓN) DEBIDAMENTE ACTUALIZADOS • ORGANIGRAMA REAL ( VIGENTE ) DE LA ENTIDAD • PROCESOS DEBIDAMENTE ACTUALIZADOS, RACIONALIZADOS Y EN FUNCIONAMIENTO - ES CONVENIENTE HABER HECHO UNA REINGENIERIA DE PROCESOS. • DETERMINAR EL ALCANCE DEL MAPA DE RIESGOS • CONTAR CON LA PARTICIPACIÓN PLENA Y COMPROMETIDA DE PERSONAL DE LA ENTIDAD CONOCEDOR DE LA ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA MISMA • CONTAR CON LA PARTICIPACIÓN PLENA Y COMPROMETIDA DE PERSONAL ESPECIALISTA EN RIESGOS Y EN ELABORACIÓN DE MAPAS DE RIESGOS • CONTAR CON TIEMPO SUFICIENTE DE ACUERDO AL ALCANCE DADO AL DISEÑO DEL MAPA DE RIESGOS PARA SU ELABORACIÓN
