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BG
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

AJUSTES RECLASIF. SALDOS


SALDO AL 31/12/19 DIFERENCIAS EN SALDO AL 31/12/18 VARIACION %
CODIGO CUENTAS REF. P/T SEGÚN OBSERVACIÓN %
EN BS. BS. EN BS. DEBE HABER DEBE HABER 2019/2018
AUDITORIA
10000 ACTIVO 87,512,128.66 6,232,463.92 81,279,664.74 107.67% 7.67%
11000 ACTIVO CORRIENTE 3,105,823.07 -2,860,163.11 5,965,986.18 3.55% 52.06% -47.94%
11100 Disponible 1,697,822.70 2,165.18 A 1,695,657.52 1.94% 100.13% 0.13%
11300 Exigible a Corto Plazo 1,056,385.36 -2,966,284.37 B 4,022,669.73 1.21% 26.26% -73.74%
11500 Bienes de Consumo 351,615.01 103,956.08 C 247,658.93 0.40% 141.98% 41.98%
12000 ACTIVO NO CORRIENTE 84,406,305.59 9,092,627.03 75,313,678.56 96.45% 112.07% 12.07%
12100 Exigible a Largo Plazo 3,946.00 0.00 ≠ 3,946.00 0.00% 100.00% 0.00%
12200 Inversiones Financieras a Largo Plazo 48,661.48 0.00 ≠ 48,661.48 0.06% 100.00% 0.00%
12300 Activo Fijo (Bienes de Uso) 86,256,321.44 10,945,270.58 75,311,050.86 98.56% 114.53% 14.53%
D
12400 (Depreciación Acumulada del Activo Fijo) -1,902,623.33 -1,852,643.55 -49,979.78 -2.17% 3806.79% 3706.79%
- TOTAL ACTIVO 87,512,128.66 6,232,463.92 81,279,664.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00% 107.67% 7.67%
∑ ∑ ∑
20000 PASIVO 737,668.02 -817,693.08 1,555,361.10 0.84% 47.43% -52.57%
21000 PASIVO CORRIENTE 737,668.02 588,784.31 148,883.71 0.84% 495.47% 395.47%
21100 Obligaciones a Corto Plazo 305,605.65 31,000.00 E 274,605.65 0.35% 111.29% 11.29%
21200 Deuda Documentada a Pagar a Corto Plazo 0.00 545,228.67 ≠ -545,228.67 0.00% 0.00% -100.00%
21400 Previsiones y Reservas Técnicas de Corto Plazo 30,073.97 0.00 ≠ 30,073.97 0.03% 100.00% 0.00%
21500 Fondos Recibidos en Custodia y en Garantía 386,133.40 -600.01 F 386,733.41 0.44% 99.84% -0.16%
21600 Otros Pasivos de Corto Plazo 15,855.00 0.00 ≠ 15,855.00 0.02% 100.00% 0.00%
21700 Deuda Administrativa de Ejercicios Anteriores 0.00 13,155.65 ≠ -13,155.65 0.00% 0.00% -100.00%
22000 PASIVO NO CORRIENTE 0.00 -1,406,477.39 1,406,477.39 0.00% 0.00% -100.00%
22300 Deuda Pública 0.00 -1,406,477.39 ≠ 1,406,477.39 0.00% 0.00% -100.00%
30000 PATRIMONIO 86,774,460.64 7,050,157.00 G 79,724,303.64 99.16% 108.84% 8.84%
31000 Patrimonio Institucional 63,031,472.81 1,459,055.26 ″ 61,572,417.55 72.03% 102.37% 2.37%
31100 Capital 43,259,596.97 1,300,403.75 ″ 41,959,193.22 49.43% 103.10% 3.10%
31300 Reservas por Revalúos Técnicos de Activos Fijos 62,710,067.05 0.00 ″ 62,710,067.05 71.66% 100.00% 0.00%
31400 Ajuste Global del Patrimonio 1,569,075.12 0.00 ″ 1,569,075.12 1.79% 100.00% 0.00%
31500 Resultados -62,128,012.61 -2,211,273.98 ″ -59,916,738.63 -70.99% 103.69% 3.69%
31600 Ajuste de Capital 12,047,070.30 1,138,446.31 ″ 10,908,623.99 13.77% 110.44% 10.44%
31700 Ajuste de Reservas Patrimoniales 5,573,675.98 1,231,479.18 ″ 4,342,196.80 6.37% 128.36% 28.36%
32000 Patrimonio Público 23,742,987.83 5,591,101.74 ″ 18,151,886.09 27.13% 130.80% 30.80%
- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 87,512,128.66 6,232,463.92 81,279,664.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00% 107.67% 7.67%
∑ ∑ ∑
81000 Cuentas de Orden Deudoras 5,308,036.16 0.00 N/A 5,308,036.16 100.00% 0.00%
81900 Otras Cuentas de Orden Deudoras 5,308,036.16 0.00 N/A 5,308,036.16 100.00% 0.00%
82000 Cuentas de Orden Acreedoras 5,308,036.16 0.00 N/A 5,308,036.16 100.00% 0.00%
82900 Otras Cuentas de Orden Acreedoras . 5,308,036.16 0.00 N/A 5,308,036.16 100.00% 0.00%

∑ ∑ ∑

Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP


Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
nclusion: Las cuentas del Activo de la gestion 2019 en relacion a la gestion 2018 representan un 107,67% reflejando un incremento del 7,67%.
Las cuentas del Pasivo de la gestion 2019 en relacion a la gestion 2018 representan un 47,43 % reflejando una disminucion de 52,57% del total de la gestion 2018.
Las cuentas del Patrimonio de la gestion 2019 en relacion a la gestion 2018 representan un 108,84 % reflejando un incremento del 8,84%.
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PLANILLA SUMARIA DEL ACTIVO DISPONIBLE


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Bolivianos)

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS


SALDOS AL SALDO AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS REF. P/T SEGÚN %
31/12/2019 31/12/2018 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
11100 Disponible 1,697,822.70 2,165.18 1,695,657.52
11110 Caja 1.00 0.00 ≠ 1.00 0.00%
11120 Bancos 1,697,821.70 2,165.18 A1 1,695,656.52 100.00%
- TOTAL DISPONIBLE 1,697,822.70 2,165.18 1,695,657.52 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP
Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
Conclusion:
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PLANILLA SUMARIA DEL ACTIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Bolivianos)

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS


SALDOS AL SALDO AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS REF. P/T SEGÚN %
31/12/2019 31/12/2018 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
11300 Exigible a Corto Plazo 1,056,385.36 -2,966,284.37 4,022,669.73
11310 Cuentas a Cobrar a Corto Plazo 70,202.00 -1,672,700.65 B1 1,742,902.65 26.42%
11320 Otras Cuentas a Cobrar a Corto Plazo 195,535.58 0.00 B2 195,535.58 73.58%
- TOTAL ACTIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO 265,737.58 -1,672,700.65 1,938,438.23 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP
Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
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PLANILLA SUMARIA DEL ACTIVO BIENES DE CONSUMO


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Bolivianos)

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS


SALDOS AL SALDO AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS REF. P/T SEGÚN %
31/12/2019 31/12/2018 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
11500 Bienes de Consumo 351,615.01 103,956.08 247,658.93
11510 Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros 351,615.01 103,956.08 C1 247,658.93 100.00%
- TOTAL ACTIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO 351,615.01 103,956.08 247,658.93 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP
Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
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PLANILLA SUMARIA DEL ACTIVO FIJO (BIENES DE USO)


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
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(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS


SALDOS AL SALDO AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS REF. P/T SEGÚN %
31/12/2019 31/12/2018 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
12300 Activo Fijo (Bienes de Uso) 86,256,321.44 10,945,270.58 75,311,050.86 102.26%
12310 Activo Fijo en Operación 31,517,377.33 4,698,705.45 D1 26,818,671.88 37.36%
12320 Tierras y Terrenos 28,725,291.10 506,416.21 D2 28,218,874.89 34.05%
12350 Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Privado 6,220,413.51 123,525.14 D3 6,096,888.37 7.37%
12360 Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Público 19,452,255.59 5,609,567.78 D4 13,842,687.81 23.06%
12370 Estudios y Proyectos para Construcción de Bienes Nacionales 196,156.44 7,056.00 D5 189,100.44 0.23%
12380 Construcciones en Proceso por Administración Propia 144,827.47 0.00 D6 144,827.47 0.17%
12400 (Depreciación Acumulada del Activo Fijo) -1,902,623.33 -1,852,643.55 -49,979.78 -2.26%
12410 (Edificios) -558,304.61 -540,853.50 D7 -17,451.11 -0.66%
12420 (Equipo de Oficina y Muebles) -147,478.90 -142,882.72 ″ -4,596.18 -0.17%
12430 (Maquinaria y Equipo de Producción) -14,136.68 -13,715.86 ″ -420.82 -0.02%
12440 (Equipo de Transporte Tracción y Elevación) -1,109,962.85 -1,084,663.38 ″ -25,299.47 -1.32%
12450 (Equipo Médico y de Laboratorio) -57,436.79 -55,641.86 ″ -1,794.93 -0.07%
12460 (Equipo de Comunicaciones) -6,429.46 -6,279.22 ″ -150.24 -0.01%
12470 (Equipo Educacional y Recreativo) -7,887.23 -7,649.19 ″ -238.04 -0.01%
12480 (Otra Maquinaria y Equipo) -986.81 -957.82 ″ -28.99 0.00%
- TOTAL ACTIVO FIJO (BIENES DE USO) 84,353,698.11 9,092,627.03 75,261,071.08 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP
Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
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PLANILLA SUBSUMARIA DEL ACTIVO DISPONIBLE - BANCOS


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Bolivianos)

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS


SALDOS AL SALDO AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS REF. P/T SEGÚN %
31/12/2019 31/12/2018 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
11120 Bancos 1,697,821.70 2,165.18 1,695,656.52 100.00%
11121 Cuenta Unica del Tesoro 1,692,588.70 2,165.18 A1-1 1,690,423.52 99.69%
11124 Cuentas Fiscales y Otras en la Banca Privada M/N 5,233.00 0.00 ≠ 5,233.00 0.31%
- TOTAL DISPONIBLE - Bancos 1,697,821.70 2,165.18 1,695,656.52 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP
Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
Conclusion:
Auditor Fecha Hora cedula
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PLANILLA SUBSUMARIA DEL ACTIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO- OTRAS CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Bolivianos)

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS


SALDOS AL SALDO AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS REF. P/T SEGÚN %
31/12/2019 31/12/2018 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
11320 Otras Cuentas a Cobrar a Corto Plazo 195,535.58 0.00 195,535.58 100.00%
11321 Cuentas a Cobrar de Gestiones Anteriores 194,642.58 0.00 B2-1 194,642.58 99.54%
11322 Otras Cuentas a Cobrar a Corto Plazo 893.00 0.00 ≠ 893.00 0.46%
- TOTAL ACTIVO- Otras Cuentas a Cobrar a Corto Plazo 195,535.58 0.00 195,535.58 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP
Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
Conclusion:
Auditor Fecha Hora cedula
Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

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GESTION 2019

PLANILLA SUBSUMARIA DEL ACTIVO INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO - ACCIONES Y PARICIPACIONES DE CAPITAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Bolivianos)

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS


SALDOS AL SALDO AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS REF. P/T SEGÚN %
31/12/2019 31/12/2018 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
12210 Acciones y Participaciones de Capital 48,661.48 0.00 48,661.48 100.00%
12211 En Empresas Privadas Nacionales 48,661.48 0.00 D1-1 48,661.48 100.00%
- TOTAL ACTIVO - Acciones y Participaciones de Capital 48,661.48 0.00 48,661.48 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP
Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
Conclusion:
Auditor Fecha Hora cedula
Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
E
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AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA DEL PASIVO OBLIGACIONES A CORTO PLAZO


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Bolivianos)

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS


SALDOS AL SALDO AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS REF. P/T SEGÚN %
31/12/2019 31/12/2018 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
21100 Obligaciones a Corto Plazo 305,605.65 31,000.00 274,605.65
21110 Cuentas a Pagar a Corto Plazo 91,939.88 31,000.00 E1 60,939.88 30.08%
21120 Contratistas a Pagar a Corto Plazo 97,968.00 0.00 ≠ 97,968.00 32.06%
21130 Sueldos y Salarios a Pagar a Corto Plazo 1,452.54 0.00 ≠ 1,452.54 0.48%
21140 Aportes y Retenciones a Pagar a Corto Plazo 105,938.24 0.00 ≠ 105,938.24 34.67%
21160 Impuestos y Otros Derechos Obligatorios a Pagar a C. Plazo 8,306.99 0.00 ≠ 8,306.99 2.72%
- TOTAL PASIVO OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 305,605.65 31,000.00 274,605.65 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP
Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
Conclusion:
Auditor Fecha Hora cedula
Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO


Revisado Por:
Aprobado por:
F
AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA DEL PASIVO FONDOS RECIBIDOS EN CUSTODIA Y EN GARANTIA


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Bolivianos)

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS


SALDOS AL SALDO AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS REF. P/T SEGÚN %
31/12/2019 31/12/2018 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
2150 Fondos Recibidos en Custodia y en Garantía 386,133.40 -600.01 386,733.41
2151 Fondos Recibidos en Custodia 387,577.80 12,675.01 F1 374,902.79 100.37%
2152 Fondos Recibidos en Garantía -1,444.40 -13,275.02 F2 11,830.62 -0.37%
- TOTAL PASIVO OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 386,133.40 -600.01 386,733.41 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP
Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
Conclusion:
Auditor Fecha Hora cedula
Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO


Revisado Por:
Aprobado por:
G
AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA DEL ATRIMONIO


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Bolivianos)

(REF. AL (LOS) PUNTOS(S)………………………………………………………………………………….DEL PROGRAMA DE TRABAJO EN P/T………………………………………………..)

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDOS


SALDOS AL SALDO AL
CODIGO CUENTAS DIFERENCIAS REF. P/T SEGÚN %
31/12/2019 31/12/2018 DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
30000 PATRIMONIO 86,774,460.64 7,050,157.00 79,724,303.64 100.00%
31000 Patrimonio Institucional 63,031,472.81 1,459,055.26 G1 61,572,417.55 72.64%
31100 Capital 43,259,596.97 1,300,403.75 G2 41,959,193.22 49.85%
31300 Reservas por Revalúos Técnicos de Activos Fijos 62,710,067.05 0.00 G3 62,710,067.05 72.27%
31400 Ajuste Global del Patrimonio 1,569,075.12 0.00 G4 1,569,075.12 1.81%
31500 Resultados -62,128,012.61 -2,211,273.98 G5 -59,916,738.63 -71.60%
31600 Ajuste de Capital 12,047,070.30 1,138,446.31 G6 10,908,623.99 13.88%
31700 Ajuste de Reservas Patrimoniales 5,573,675.98 1,231,479.18 G7 4,342,196.80 6.42%
32000 Patrimonio Público 23,742,987.83 5,591,101.74 G8 18,151,886.09 27.36%
- TOTAL PASIVO OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 86,774,460.64 7,050,157.00 79,724,303.64 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Balance General gestión 2019 reportes SIGEP
Balance General gestión 2018 resportes SIGEP
Objetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Balance General.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
Conclusion:
Auditor Fecha Hora cedula
Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
ER
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

AJUSTES RECLASIF. SALDOS


SALDO AL DIFER. SALDO AL VARIACION %
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER 2019/2018
AUDITORIA
5000 RECURSOS CORRIENTES 7,389,730.86 -232668.29 7,622,399.15 96.95% -3.05%
5100 Ingresos Tributarios 32,943.68 2640.31 AA 30,303.37 0.45% 108.71% 8.71%
5200 Venta de Bienes y Servicios 11,050.40 -32536.3 BB 43,586.70 0.15% 25.35% -74.65%
5400 Otros Ingresos 284,614.45 102940.95 CC 181,673.50 3.85% 156.66% 56.66%
5500 Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 32,711.00 18642 DD 14,069.00 0.44% 232.50% 132.50%
5700 Transferencias Corrientes Recibidas 7,028,411.33 -324355.25 EE 7,352,766.58 95.11% 95.59% -4.41%
- TOTAL RECURSOS CORRIENTES 7,389,730.86 -232,668.29 7,622,399.15 100.00% 96.95% -3.05%
∑ ∑ ∑
6000 GASTOS CORRIENTES 7,186,459.13 -435507.09 7,621,966.22 94.29% -5.71%
6100 Gastos de Consumo 6,816,487.14 -362050.66 FF 7,178,537.80 94.85% 94.96% -5.04%
6200 Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 55,017.40 -28876.96 GG 83,894.36 0.77% 65.58% -34.42%
6500 Transferencias Otorgadas 314,954.59 -44579.47 HH 359,534.06 4.38% 87.60% -12.40%
- TOTAL GASTOS CORRIENTES 7,186,459.13 -435,507.09 7,621,966.22 100.00% 94.29% -5.71%
∑ ∑ ∑
4000 RESULTADOS POR EXPOSICION A LA INFLACION - 1,199,294.81 27823675.04 - 29,022,969.85 4.13% -95.87%
4100 Resultados por Exposición a la Inflación - 1,199,294.81 27823675.04 N/A - 29,022,969.85 4.13% -95.87%
- RESULTADO DEL EJERCICIO -1,199,294.81 27,823,675.04 -29,022,969.85 4.38% 4.13% -95.87%
∑ ∑ ∑

Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP


Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
clusion: Las cuentas de Recursos Corrientes de la gestion 2019 en relacion a la gestion 2018 representan un 96,95 % reflejando una disminucion del total de la gestion 2018 en 3,05%.
Las cuentas del Gasto Corriente de la gestion 2019 en relacion a la gestion 2018 representan un 94,29% reflejando una disminucion del total de la gestion 2018 en un 5,71%

T/R Trabajo Realizado


≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:
Auditor Fecha Hora cedula
Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
AA
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA DE INGRESOS TRIBUTARIOS


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

AJUSTES RECLASIF. SALDOS


SALDO AL DIFER. SALDO AL
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
51000 Ingresos Tributarios 32,943.68 2,640.31 30,303.37
51300 Impuestos Municipales 32,943.68 2,640.31 AA1 30,303.37 100.00%
- TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS 32,943.68 2,640.31 0.00 30,303.37 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
BB
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA DE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

SALDOS
SALDO AL DIFER. SALDO AL AJUSTES RECLASIF.
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
52000 Venta de Bienes y Servicios 11,050.40 -32,536.30 43,586.70
52100 Venta de Bienes 7,220.40 -8,637.30 BB1 15,857.70 65.34%
52200 Venta de Servicios 3,830.00 -23,899.00 BB2 27,729.00 34.66%
- TOTAL VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 11,050.40 -32,536.30 43,586.70 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
CC
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA DE OTROS INGRESOS


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

SALDOS
SALDO AL DIFER. SALDO AL AJUSTES RECLASIF.
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
54000 Otros Ingresos 284,614.45 102,940.95 181,673.50
54100 Tasas 17,699.90 -1,880.60 CC1 19,580.50 6.22%
54300 Patentes y Concesiones 4,985.00 3,335.00 CC2 1,650.00 1.75%
54500 Multas 8,282.00 -16,429.00 CC3 24,711.00 2.91%
54900 Otros 253,647.55 117,915.55 CC4 135,732.00 89.12%
- TOTAL OTROS INGRESOS 284,614.45 102,940.95 181,673.50 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
DD
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)


SALDOS
SALDO AL DIFER. SALDO AL AJUSTES RECLASIF.
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
55000 Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 32,711.00 18,642.00 14,069.00
55300 Otros Intereses 692.00 -2,777.00 DD1 3,469.00 2.12%
55500 Alquiler de Tierras y Terrenos 1,650.00 1,650.00 ≠ 0.00 5.04%
55700 Alquiler de Edificios y/o Equipos 30,369.00 19,769.00 DD2 10,600.00 92.84%
- TOTAL VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 32,711.00 18,642.00 14,069.00 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
E
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA DE TRASNFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

AJUSTES RECLASIF. SALDOS


SALDO AL DIFER. SALDO AL
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
57000 Transferencias Corrientes Recibidas 7,028,411.33 -324,355.25 7,352,766.58
57200 Del Sector Público No Financiero 7,028,411.33 -324,355.25 EE1 7,352,766.58 100.00%
- TOTAL VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 7,028,411.33 -324,355.25 7,352,766.58 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
FF
FF
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA GASTOS DE CONSUMO


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

AJUSTES RECLASIF. SALDOS


SALDO AL DIFER. SALDO AL
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
6100 Gastos de Consumo 6,816,487.14 -362,050.66 7,178,537.80
6.1.1 Sueldos y Salarios 766,068.25 106,523.54 FF1 659,544.71 8.84%
6.1.2 Aportes Patronales 118,157.09 16,057.56 FF2 102,099.53 1.36%
6.1.4 Costo de Bienes y Servicios 4,080,520.63 105,519.77 FF3 3,975,000.86 47.07%
6.1.7 Depreciación y Amortización 1,851,741.17 -590,151.53 FF4 2,441,892.70 21.36%
- TOTAL GASTOS DE CONSUMO 8,668,228.31 -952,202.19 9,620,430.50 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
GG
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA INTERESES Y OTRAS RENTAS DELA PROPIEDAD


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

SALDOS
SALDO AL DIFER. SALDO AL AJUSTES RECLASIF.
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
6200 Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 55,017.40 -28,876.96 83,894.36
6.2.1 Intereses, Comisiones y Otros Gastos 36,256.90 -16,879.46 GG1 53,136.36 65.90%
6.2.2 Alquileres 18,760.50 -11,997.50 GG2 30,758.00 34.10%
- OTAL INTERESES Y OTRAS RENTAS DELA PROPIEDAD 55,017.40 -28,876.96 83,894.36 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
HH
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA TRANSFERENCIAS OTORGADAS


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

SALDOS
SALDO AL DIFER. SALDO AL AJUSTES RECLASIF.
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
65000 Transferencias Otorgadas 314,954.59 -44,579.47 359,534.06 2850.16%
65100 Al Sector Privado 27,750.00 8,500.00 HH1 19,250.00
65200 Al Sector Público No Financiero 287,204.59 -53,079.47 HH2 340,284.06
- TOTAL TRASNFERENCIAS OTORGADAS 314,954.59 -44,579.47 359,534.06 2850.16%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:
Auditor Fecha Hora cedula
Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO


Revisado Por:
Aprobado por:
FF2
AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUBSUMARIA GASTOS DE CONSUMO


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

AJUSTES RECLASIF. SALDOS


SALDO AL DIFER. SALDO AL
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
61200 Aportes Patronales 118,157.09 16,057.56 102,099.53
61210 Aportes Patronales al Seguro Social 104,015.01 14,135.63 FF2-1 89,879.38 88.03%
61220 Aportes Patronales para Vivienda 14,142.08 1,921.93 FF2-2 12,220.15 11.97%
- TOTAL VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 118,157.09 16,057.56 102,099.53 11.97%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
FF3
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUBSUMARIA GASTOS DE CONSUMO


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

AJUSTES RECLASIF. SALDOS


SALDO AL DIFER. SALDO AL
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
61400 Costo de Bienes y Servicios 4,080,520.63 105,519.77 3,975,000.86
61410 Costo de Servicios No Personales 2,037,789.48 -102,938.78 FF3-1 2,140,728.26 49.94%
61420 Costo de Materiales y Suministros 2,042,731.15 208,458.55 FF3-2 1,834,272.60 50.06%
- TOTAL COSTO DE BIENES Y SERVICIOS 4,080,520.63 105,519.77 3,975,000.86 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

Revisado Por:
FF4
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO Aprobado por:

AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUBSUMARIA DEPRECIACION Y AMORTIZACION


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

AJUSTES RECLASIF. SALDOS


SALDO AL DIFER. SALDO AL
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
61700 Depreciación y Amortización 1,851,741.17 -590,151.53 2,441,892.70
61710 Depreciación Activo Fijo 1,851,741.17 -590,151.53 FF4-1 2,441,892.70 100.00%
- TOTAL DEPRECIACION Y AMORTIZACION 1,851,741.17 -590,151.53 2,441,892.70 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO


Revisado Por:
Aprobado por:
GG1
AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA INTERESES Y OTRAS RENTAS DELA PROPIEDAD


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

AJUSTES RECLASIF. SALDOS


SALDO AL DIFER. SALDO AL
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
62100 Intereses, Comisiones y Otros Gastos 36,256.90 -16,879.46 53,136.36
62110 Intereses Deuda Interna 36,256.90 -16,879.46 GG1-1 53,136.36 100.00%
- TOTAL DEPRECIACION Y AMORTIZACION 36,256.90 -16,879.46 53,136.36 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO


Revisado Por:
Aprobado por:
GG2
AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA INTERESES Y OTRAS RENTAS DELA PROPIEDAD


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

AJUSTES RECLASIF. SALDOS


SALDO AL DIFER. SALDO AL
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
62200 Alquileres 18,760.50 -11,997.50 30,758.00
62220 Otros Alquileres 18,760.50 -11,997.50 GG2-1 30,758.00 100.00%
- OTAL INTERESES Y OTRAS RENTAS DELA PROPIEDAD 18,760.50 -11,997.50 30,758.00 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

Auditor Fecha Hora cedula


Hecho Por: LJGN 10/7/2021 16:41

GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TOCO


Revisado Por:
Aprobado por:
HH
AUDITORIA FINANCIERA
GESTION 2019

PLANILLA SUMARIA TRANSFERENCIAS OTORGADAS


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en bolivianos)

(Ref. Al (los) Punto (s)……………………………….del Programa de Trabajo en P/T……………………………….)

SALDOS
SALDO AL DIFER. SALDO AL AJUSTES RECLASIF.
CODIGO CUENTAS REF. P/T SG OBSERVACIÓN %
31/12/19 EN BS, EN BS. 31/12/18 EN BS, DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA
65000 Transferencias Otorgadas 314,954.59 -44,579.47 359,534.06
65100 Al Sector Privado 27,750.00 8,500.00 HH1 19,250.00 8.81%
65200 Al Sector Público No Financiero 287,204.59 -53,079.47 HH2 340,284.06 91.19%
- TOTAL TRASNFERENCIAS OTORGADAS 314,954.59 -44,579.47 359,534.06 100.00%
∑ ∑ ∑
Fuente: Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2019 reportes SIGEP
Estados de Recursos y Gastos Corrientes gestión 2018 reportes SIGEP
bjetivo: Emitir opinion independiente acerca de los registros e informacion complementaria del Estado de Recursos y Gasos Corrientes.
Alcance: Examinar las cifras registradas para determinar su razonabilidad.
T/R Trabajo Realizado
≠ Cuentas no analizadas debido a que no cuentan con movimientos contables según saldos libros.
∑ Totalizado
″ Misma Referencia antecedida
N/A No aplica
clusion:

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