PLAN DE INVERSION JHR, C.A.

INDUGRAM, LA FINA, C.A.

ATENCION:

DRA. DELCY RODRIGUEZ GOMEZ

Vicepresidenta Ejecutiva de la Republica Bolivariana de Venezuela

A/C:

DR. HECTOR JOSE SILVA

Centro Internacional de Inversion Productiva de Venezuela.

Su despacho.

Quien suscribe, ciudadano VICTOR MANUEL ZAMBRANO MARTINEZ,

mayor de edad de nacionalidad VENEZOLANO, portador de la cedula de
identidad Nº V-10.134.538, procedo en este acto como presidente de la La
Empresa inversionista de sociedad mercantil de carácter privado JHR C.A.,
registro de informacion fiscal J-41293005-2, a fin de remitir plan de inversion para
solicitar una alianza estrategica en la empresa estatal INDUGRAM LA FINA, C.A.

Solicitud que hago a usted para su conocimiento y de mas fines, quedando

a sus ordenes a traves del telefono Nº 0424-7731399, E-mail:
jhrca2019@gmail.com.

VICTOR MANUEL ZAMBRANO

PRESIDENTE DE JHR, C.A.
 PLAN DE LA INVERSION PRODUCTIVA
DE LA EMPRESA JHR C.A.

1. RESUMEN EJECUTIVO

1.1 Objetivo de la inversión.

Destinar recursos financieros para la ampliación de las capacidades

del encadenamiento productivo, así como la optimización del desempeño
de las plantas, maximizado el rendimiento de los recursos a emplearse en
sistema de producción de la empresa socialista Indugram C.A con una línea
de financiamiento interna de la empresa JHR, C.A, seguido por una línea de
autofinanciamiento una vez alcanzado los niveles de producción que lo
permita, con el objetivo de explotar las capacidades y potencialidades de la
mencionada industria, a fin de maximizar la soberanía alimentaria y
económica en beneficio del pueblo venezolano, con la firme intención de ir
transformando la estrategia defensiva que dirige el gobierno nacional a
través de nuestro Presidente Obrero Nicolás Maduro Moros, a una
estrategia ofensiva que le dé una estocada profunda a la guerra económica
impuesta por el gobierno de los EE.UU, dicho obejetivo previamente se
desglosa en los siguientes objetivos especificos para alcanzar las metas
deseadas.
.

Objetivos Específicos:

1. Recuperación y aumento de los niveles de producción.

2. Competir en el mercado nacional de materias primas (aceite crudo de

palma) para asegurar el flujo y requerimiento según los niveles de
producción.

3. Recuperar la infraestructura y equipos de producción, a través, del

mantenimiento necesario y oportuno según las condiciones en que se
encuentren.

4. Mejoramiento de la calidad de los productos y diversificación de los

mismos en sus distintas presentaciones, con la meta de ser mas
dinamico en el mercado que permita una rapida rotacion en los
anaqueles.

5. Mejoramiento de la calidad de vida de los trabajadores, en cuanto a

poder adquisitivo, mejoramiento laboral y profesional.
 6. Desarrollar y coordinar líneas de investigación en cuanto al
funcionamiento y mejoramiento de las líneas de producción, desarrollo
de otros productos que puedan derivar dentro del mismo proceso de la
industria u otras actividades productivas ligadas al proceso que
puedan generar interés y soluciones al desarrollo del país.

7. Coordinar con las autoridades nacionales, regionales e institucionales

a fin de que se estudie la posibilidad de desarrollar un proyecto de
áreas de cultivos de palma aceitera y otras especies oleaginosas en el
Edo. Cojedes, que permitan asegurar y acercar la procura de materia
prima, sin que afecte la frontera agrícola ni el equilibrio ecológico y
ambiental, previo estudio e investigación, lo cual conlleva en su
desarrollo como proyecto alterno una planta extractora de crudo de
palma.

8. Coordinar con las autoridades nacionales, regionales e institucionales

a fin de desarrollar investigación y estudios, referente a la actividad de
la industria en materia de aceites y grasas, que pueda asociarse a
algún proyecto ubicado en la región que este en desarrollo, a fin
sumar esfuerzo al desarrollo del Estado Cojedes.

1.2 Visión de la inversión

Contribuir a alcanzar los niveles óptimos de producción de todos los

rubros, que conlleven en lo inmediato y mediano plazo a la operatividad las
Plantas pertenecientes a “INDULAFINA”, a fin de coadyuvar en la obtención
de los productos terminados Oleína de Palma, Margarina y Manteca para el
sustento del pueblo venezolano.

1.3 Misión de la inversión

Contribuir y materializar la operatividad a corto, mediano y largo

plazo de las Plantas para el procesamiento de la materia prima proveniente
de la palma aceitera, pertenecientes a “INDULAFINA”, para la obtención de
los productos terminados Oleína de Palma, Margarina y Manteca, con la
finalidad de competir en el mercado nacional y reforzas la seguridad
agroalimentaria de la nacion.
2. ASPECTOS GENERALES DE LA INVERSIÓN

2.1 Empresa inversionista

La Empresa inversionista es la sociedad mercantil de carácter

privado JHR C.A., registro de informacion fiscal J-41293005-2

2.2 Empresa que recibirá la inversión

La Empresa receptora de la inversión se denomina “INDULAFINA”

Sociedad Mercantil propiedad del Estado Venezolano, producto de la unión
de INDUGRAM, C.A (1) y PRODUCTOS LA FINA C.A (2)
(1)
Inscrita por ante el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción
Judicial del Estado Carabobo, en fecha 10 de mayo de 1999, bajo el No 61,
Tomo 34-A, con última reforma estatutaria de fecha 17 de julio de 2009,
registrada bajo el No 64, tomo 48-A, y debidamente inscrita Registro de
Información Fiscal (RIF) G-20009789-2.
(2)
Inscrita por ante el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción
Judicial del Estado Carabobo en fecha 20 de febrero 2.003, bajo el Nº 28,
con posterior cambio de domicilio al Estado Cojedes según evidencia de
acta de Asamblea Extraordinaria inscrita en el mismo Registro en fecha 26
de noviembre de 2.003, bajo el Nº 65, siendo su última modificación
estatutaria inscrita por ante el Registro Mercantil de la Circunscripción
Judicial del Estado Cojedes, en fecha 01 de Diciembre del 2009, bajo el Nº
14, Tomo 1-A, inscrita Registro de Información Fiscal (RIF) G-20009704-3

2.3 Localización Geográfica de la empresa receptora de la inversión.

INDULAFINA tiene ubicadas sus plantas en la Zona Industrial

Corpo-Indusdria, Calle Conglomerado Industrial, Galpones E-3 y E-4,
Tinaquillo, Estado Cojedes.

2.4 Articulación Estratégica

La articulación estratégica es una asociación con fines productivos,

entre las empresas del Estado y la participación del sector privado a fin de
garantizar el suministro permanente, sostenido y oportuno de los productos,
asegurando su acceso a la población en condiciones de calidad, precios
justos y accesibles.

1. Mantener un canal de comunicacion e informacion con el Centro

Internacional de Inversion Productiva, a fin de hacer seguimiento,
 monitoreo y recomendaciones a la respectiva alianza estrategica entre la
empresa JHR, C.A. e INDUGRAM, LA FINA, C.A.
2. Mantener un canal de comunicacion e interaccion con el Ministerio del
Poder Popular para la Alimentacion, a fin de desarrollar estrategias en
materia de seguridad alimentaria, a fin de integrar la mensionada alianza
en apoyo a los planes de estegicos de MINPPAL.

3. Establecer posibles alianzas con otras empresas publicas y privadas,

principalmente con INDUSTRIAS DIANA, C.A, ya que es una empresa
publica en el mismo ramo, a fin de establecer planes estrategicos en
comun en funcion de mejorar o atacar cualquier problematica que se
presente en el proceso productivo.

4. Establecer enlaces y negociaciones con las empresas privadas y

publicas dedicadas al ramo de produccion y extracion de aceite crudo de
palma, a fin de asegurar un flujo de materia prima para la produccion.

5. Establecer enlaces y negociaciones con empresas publicas y privadas,

proveedores de insumos y servicios para asegurar la continuidad del
proceso productivo.

6. Articular con el ente competente del estado (PDVSA) u otra instancia,

que permita el suministro seguro de combustible para la produccion,
ajustado a la disponibilidad entendiendo la problematica nacional
producto de las medidas bloqueo unilaterales e ilegales que violan el
Derecho Internacional.

2.5 Unidad productiva inicial.

En la inspeccion realizada a las instalaciones, observamos lo

siguiente, aunque la evaluacion no se realizo a profundidad, logrando
detectarse a groso modo nudos criticos por areas, que permitiran una
planificacion en funcion de efectuar un arranque a la produccion e ir
incrementando la misma en la medida que se ataquen los inconvenientes y
fallas detectadas:

INDUGRAM, C.A.: Cuenta con area de pretratamiento y blanqueo que

trabaja por cargas las cuales son de 11,5 ton y se procesan 15 cargas por
dia, la capacidad de procesamiento instalada es de 172 ton/dia, en la
actualidad el area esta en capacidad de procesar 132 ton/dia, con tendencia
a la baja debido a las diferentes fallas recurrentes por falta de
mantenimiento preventivo y correctivo presentes en los sistemas de
bombeo, tuberias y tanqueria, filtros prensa de blanqueo, y area de
dosificacion en neutralizado la cual se hace de forma manual.
 El area de refineria cuenta con un desodorizador modelo EMI, tiene
una capacidad de produccion 7.800 kg/hr segun diseño. Actualmente se
produce 4.800 kg/hr debido a problemas en el intercambiador de
(economizador) de precalentamiento de aceite de palma blanqueado y al
intercambiador de enfriamiento a la salida del desodorizador, efectuando las
reparaciones y modificaciones de dichos intercambiadores de temperatura,
esto mejoraria el blanqueo termico del aceite dentro del equipo, disminuiria
la temperatura de refinacion fisica y se alcansaria el 100% de operatividad
en dicha area.

El area de fraccionamiento tiene una capacidad instalada de 66

ton/dia de aceite de palma RBD, actualmente se estima en un 30% de su
capacidad, es necesario efectuar las reparaciones al filtro prensa 1, que se
encuentra activo y y la recuperacion y activacion del filtro prensa 2, para
recuperar la capacidad y obtimizar el procesos a fin de aumentar la calidad
del producto obtenido (estearina y oleina).

LA FINA, C.A.: Cuenta con dos lineas de produccion, en dichas lineas los
equipos de vital importancia son los cristalizadores, la Linea 1 cuenta con
un Perfector (2+2)x180, y la Linea 2 cuenta con un Kombinator UK 01-250-
1400.

Las capacidades de estos equipos, segun informes de ingenieria

realizado por Gestenberg en el año 2007, en la linea 1 se contaba con una
capacidad operativa de 3.600 kg/hr y cuya capacidad nominal es de 6.000
kg/hr situandose en un 60% de la capacidad nominal. La Linea 2 se contaba
con una capacidad operativa de 1000 kg/hr y cuya capacidad nominal es de
1.800 kg/hr, situandose en un 55% de la capacidad nominal.

Actulmente se cuenta en la Linea 1 con una capacidad promedio de

3.000 kg/hr, esto es el 50% de la capacidad nominal, se dice promedio,
debido que al sacar produccion por la llenadora de producto industrial se
alcanza sacar 3.300 kg/hr, esto es, 55% de la capacidad nominal. Mientras
que con la produccion por la llenadora de margarina de mesa (Huhtamaky)
se alcanza 2.700 kg/hr, esto es, 45% de la capacidad nominal de la Linea
1., lo cual requiere mantenimiento al perfector y a la llenadora por desgaste
en las piezas.

En la Linea 2 se cuenta actualmente con capacidad de 1.600 kg/hr,

esto es 88% de la capacidad nominal.

2.6 Monto de la inversión

Tres millones quinientos mil dolares (3.500.000,00 $).

2.7 Destino de la inversión

Las inversiones de distribuiran en las siguientes areas:

INDUGRAN:

Recepcion
Blanqueo
Refinacion
Fraccionamiento
Calderas
Laboratorio

LA FINA

Llenadora y envasadora de oleina

Linea 1 Perfector
Linea 2 Kombinator

ADMINISTRACION Y LOGISTICA

Gastos de personal
Seguridad industrial
Transporte
Taller de mantenimiento
Instalaciones fisica en general
Servicios: electricidad, aguas blancas y aguas servidas
Materia prima e insumos.

2.8 Representante legal de la empresa inversora

El Representante legal es el Presidente de la empresa JHR C.A”; el

ciudadano VICTOR MANUEL ZAMBRANO MARTINEZ, venezolano, titular
de la cédula de identidad N° V-10.134.538, facultado para suscribir este
documento según lo dispuesto en los Estatutos Sociales de la empresa.

3. ANALISIS DEL MERCADO

3.1 Ubicación
 Zona Industrial Corpoindustria, Galpones E3 y E4, Diagonal al
Comando Regional de la Guardia Nacional Bolivariana, Tinaquillo Estado
Cojedes

3.2 Análisis de la demanda

El Consumo per cápita promedio del Aceite de Palma tiene un

aproximado de 2.71 kg/habitante en el año 2017, según los ultimos estudios
estudios realizados por el Instituto de investigaciones economicas de la
UCAB y datos de ACUPALMA, los precios se han incrementado en un 61%
entre el año 2017 hasta el 2021, pasando de 2.12 $/per cápita por cada kilo
consumido, a 3.41 $/per cápita, en el último año cerrado.

La localización geográfica de la demanda La demanda del producto

en análisis se concentra en los grandes centros agroindustriales e
industriales de Venezuela, tales como: Valencia, Tinaquillo, Maracay,
Caracas, Barquisimeto, Acarigua, Maracaibo, cercano a los centros de
produccion, pero que abarca todo el mercado nacional, Formas de consumo
del producto Por ser una materia prima, el producto se presenta para su
comercialización a granel (principalmente cuando se va a procesar para
elaborar aceites comestibles y cosméticos en las distintas presentaciones),
también se puede presentar barras de 5 kg. o más, (cuando vienen
compactados con alto % de grasa) y para su procesamiento en jabones y
demás productos de higiene personal

Después de transformar el aceite bruto de palma, en los derivados y

de uso comercial masivo, se distribuye a las distintas cadenas de
comercialización (distribuidores, supermercados y afines), para que los
mismos sean usados por los consumidores finales en todo el ambito
nacional.

Segun los estudio realizados expuestos anteriormente y de acuerdo

a la situacion economica actual condicionada por la actual guerra
economica han condicionado el mercado nacional y los niveles de
produccion de las distintas empresas e industrias del pais las cuales poseen
limitaciones en la produccion, lo que ha puesto a la demanda por encima de
la oferta.

3.3 Análisis de la oferta.

En la actualidad los distintos mercados del pais se encuentran

surtidos de forma variable, por las distintas limitaciones que presenta cada
region geografica de acuerdo con las razones expuestas en el analisis de la
 demanda, ya que las industrias del ramo (Coposa, Polar, Cargill, Industrias
Diana, Indugram), no logran cubrir en su totalidad al mercado nacional de
una forma homogenea y competitiva, lo que da como resultado que la
demanda actualmente esta por encima de la ofecta garantizando la venta
de los productos en sus distintas presentaciones.

3.4 Plan estratégico

El plan consiste en dinamizar una red de distribuidores en todos los

estados del pais, a fin de garantizar la puesta en anaqueles de todos los
productos que se oferten, a fin de detectar por regiones los mercados que
estan siendo surtidos por cualquiera de las distintas industrias ofertantes ya
mencionadas para aplicar estrategias de competencia y observar a los
mercados desasistidos para posicionar los productos de Indugram.

4. ESTUDIO TÉCNICO

4.1 Producto

ACEITES EMBOTELLADOS
OEINA DE PALMA 12X900CC
OLEINA DE PALMA 500 ML X 24

GRASAS INDUSTRIALES
MANTECA MULTIPROPOSITO 5 KG
MARGARINA INDUSTRIAL 5 KG

MARGARINAS DOMESTICAS
MARGARINA 12X500GRS
MARGARINA 24X250GRS

GRANELES
PALMA RBD

4.2 Proceso de producción

El proceso productivo esta compuesto por las distintas areas que

conforman la industria desde el proceso de recepcion de aceite crudo de
palma hasta el producto terminado, el cual comprende dos fases; 1
refinacion y francionamiento (Indugram) y 2 preparacion y envasado de
Oleina, manteca y margarina (La Fina):
INDUGRAM, C.A.

Primero se recibe la materia prima (aceite crudo de palma). El aceite crudo

de palma no es mas que la mezcla de acidos grasos: acido oleico, palmitico,
estearico y linoleico, esta mezcla presenta una serie de impurezas y por eso es
que se hace pasar por un proceso de refinacion.

La materia prima se transfiere al area de blanque donde le realiza un

pretratamiento con acido fosforico y acido citrico, para acomplejar los fosfolipidos
presentes en la grasa formando gomas. Luego se le agrega hidroxcido de sodio a
18º Be para formar jabones con algunos de los acidos grasos libres de la grasa.
Estos jabones retiran los metales que pudo haber traido el ACP (Fe y Cu).

En el neutralizado se le agrega tierra de blanqueo, bentonita o arcilla

activada de absorcion selectiva encargada de retirar las gomas y los jabones
formados.

Del neutralizado pasa a blanqueo, donde a presion de vacio se calienta a

115º C para eliminar toda la humedad del aceite, una ves eliminada el agua se
agrega la tierra de blanqueo, encargada de la remocion de las clorofilas y los
betacarotenos presentes en las grasas.

Del area de blanqueo se pasa al area de refineria, donde se procede a

blanquear y desodorizar termicamente la grasa. De este proceso se obtiene el
aceite de palma RBD (Refinado, Blanqueado y Desodorizado) que es el primer
producto terminado, en esta etapa se obtiene un rendimiento de la materia prima
del 92%, el 5% va como mermas recuperables llamados acidos grasos y el otro
3% va a las torres de enfriamiento de las torres de vacio del equipo, como
cachaza, merma recuperable tambien.

El RBD ya es un producto terminado y es despachado a granel para ser

usado para otras industrias como materia prima en productos La Fina es usado
para realizar la base de grasa para la margarina y mantecas. Ademas de eso, el
RBD es direccionado como materia prima para el area de fraccionamiento, donde
se separa en oleina (parte liquida) y estearina (parte solida) de aceite de palma en
un porcentaje aproximado de 70% y 30% respectivamente.

En el mundo de la grasa se fracciona para obtener productos de diferentes

puntos de fusion, hecho que sirve para mezclar en proporciones adecuadas y
obtener un punto de fusion idoneo, segun el producto final. O simplemente ser
despachados despues de la separacion.
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS LA

Escaneado con CamScanner

FINA C.A.
 Linea 1 Perfector: La base grasa pasa al area de emulsion, junto con la
fase acuosa creando un bach de 1,8 ton, luego esta emulsion pasa al
pasteurizador y la bomba piston la desplaza al area de cristalizacion, plastificacion
(pin rotor) y llenado del producto terminado que se envasa, se envala y almacena.
La capacidad operativa del Perfector es de 3000 kg/hr 72 ton/dia.

Una vez obtenida la base grasa como materia prima desde Indugram y
previamente aprobada por control de calidad se procede a la preparacion segun
programacion de la elaboracion de los procesos medulares para la obtencion del
producto terminado.

Entre esos procesos medulares estan las dos fases la lipida y la acuosa:

Fase lipida: se funden todos los aditivos liposolubles. Una vez que ocurre la
fundicion se mezcla la base grasa en tanques vascula con aproximadamente 1 ton
de base grasa, posteriormente pasa esa misma cantidad a un pulmon de espera
para ser llevada al tanque mezclador y preparador de emulsion a 55º C.

Fase acuosa: se disuelven todos los aditivos hidrosolubles entre ellos sales
(NaCl), EDTA (sorbato de potacio), acido citrico, acido lactico, entre otros, pasan a
traves de la bomba triblender al tanque mezclador a 50º C.

Tanque mezclador emulsion: con 1800 kg se agita vigorosamente a una

temperatura similar por 30 min. Un colorante y aromatizante. Con vitaminas
necesarias.

Tanque de proceso: luego de autorizado por controles de calidad se

autoriza a pasar al tanque de trabajo el cual a traves de un ciclo pasa al tanque de
proceso para la obtencion de producto terminado.

Equipos: el producto es bombeado por la bomba de desplazamiento

positivo al pasteurizador, pasa por la bomba piston de alta presion al cristalizador
Perfector 180 que por intercambio de calor con amoniaco se cristaliza la grasa y
se raspa para pasar al pasteurizador o maquina de pernos controlando su presion
con las valvulas de homogenizacion y luego controlando la temperatura deseada
para un buen llenado. Pasa al area de llenado dependiendo del producto. Se
envasa y pasa al area de envalaje, paletizado y almacenamiento.

Linea 2 Kombinator: La base grasa pasa al area de emulsion junto con la

fase acuosa creando bach 1,25 ton, luego esta emulsion pasa al area de
cristalizacion y llenado del producto terminado que se envasa, envala y almacena.
La capacidad operativa del Kombinator es 1.041 kg/hr 25 ton/dia.

Una vez obtenida la base grasa como materia prima desde Indugram y
previamente aprobada por control de calidad, se procede a la preparacion segun
programacion de la elaboracion de los procesos medulares para la obtencion del
producto terminado.

Entre esos procesos medulares estan las dos fases la lipida y la acuosa
(esta ultima si se sacan margarinas industriales).

Fase lipida: se funden todos los aditivos liposolubles emulsificantes. Una

vez que ocurre la fundicion se mezcla con la base grasa en tanque mezclador y
preparador de la emulsion a 55º C, aqui se agregan colorantes, aromas y
vitaminas, posteriormente pasa esa misma cantidad al tanque de proceso.

Fase acuosa: se disuelven todos los aditivos hidrosolubles entre ellos sales
como NaCl, EDTA, sorbatos, acido citrico, lacticos, entre otros, pasan a traves de
la bomba centrifuga al tanque mezclador a 50º C.

Tanque de proceso: en el tanque con agitacion se pasa a traves de

bombas de desplazamiento positivo al cristalizador Kombinator que por
intercambio de calor con el amoniaco se enfria la grasa o emulsion para obtener el
producto terminado deseado, y a traves de la valvula homogenizadora que
incrementa su presion pasa al area de llenado sea a la llenadora 1 o 2. Se envasa
y pasa al area de envalaje, paletizado y almacenamiento.

4.3 Capacidad de producción a utilizar con la inversión

CAPACIDADES DE PROCESO

PALMA
CAPACIDAD INSTALADA
RBD OBTENIDO META OPERATIVA AÑO 1: Se aplicara un incremento
TON/HORA 7 6,30     En la produccion
TON/DIA 168 151 TON/DIA 30 27 del 15% aprox
TON/MES 5.040 4.536 TON/MES 900 810 Cada año
TON/AÑO 60.480 54.432 TON/AÑO 10.800 9.720

4.6 Maquinarias y equipos de trabajos

INDUGRAM.
 Linea de refinacion, desodorizacion y fraccionamiento

LA FINA

Linea de llenado y envasado de oleina

Linea 1 Perfector
Linea 2 Kombinator

5. ESTUDIO FINANCIERO

5.1 Presupuestos de ingresos

% DE LA UTILIDAD
UTILIDAD % DE
ITEM CANT COSTO P/VENT FACTURACION FACTURACI BRUTA
BRUTA UTILIDAD
ON UNITARIA

ACEITES EMBOTELLADOS 6.670.769,23 31,88% 806.382,72 12,09%

OEINA DE PALMA 12X900CC 246.154 16,54 19,00 4.676.923,08 22,35% 2,46 606.433,59 12,97%
OLEINA DE PALMA 500 ML X 24 94.945 18,89 21,00 1.993.846,15 9,53% 2,11 199.949,13 10,03%

GRASAS INDUSTRIALES 6.418.285,71 30,67% 1.567.941,96 24,43%

MANTECA MULTIPROPOSITO 5 KG
115.200 23,83 30,00 3.456.000,00 16,52% 6,17 711.140,51 20,58%
MARGARINA INDUSTRIAL 5 KG 296.229 7,11 10,00 2.962.285,71 14,16% 2,89 856.801,45 28,92%

MARGARINAS DOMESTICAS 4.596.480,00 21,97% 849.586,78 18,48%

MARGARINA 12X500GRS 322.560 9,10 11,00 3.548.160,00 16,96% 1,90 613.667,20 17,30%
MARGARINA 24X250GRS 80.640 10,07 13,00 1.048.320,00 5,01% 2,93 235.919,58 22,50%

GRANELES 3.240.000,00 15,48% 357.627,20 11,04%

PALMA RBD 2.160 1.334 1.500 3.240.000,00 15,48% 165,57 357.627,20 11,04%

20.925.534,95 100,00% 3.581.538,66 17,12%

IMPUESTO MUNICIPAL 313.883,02 313.883,02
ISLR PREVISTO 1.217.723,15 1.217.723,15
Utilidad Neta 2.049.932,49 9,80%

5.2 Costos de producción

 COSTOS DE REFINACION

ESCENARIO DE PRODUCCION CANTIDAD (TON)

REFINACION PALMA 10.800
TOTAL REFINACION 10.800

INSUMOS PARA LA REFINACION

CANT/TON P.U. $ $
ACIDO CITRICO (KG/TON) 3,33 2 6,66
ACIDO FOSFORICO (KG/TON) 0,85 2 1,70
TIERRA DE BLANQUEO (KG/TON) 12,5 3 37,50
TELA FILTRANTE CIRCULAR (UND/TON) 0,72 0,5 0,36
FILTRO MANGA (UND/TON) 0,01 8 0,08
SUB-TOTAL 46,30

PRESUPUESTO MANTENIMIENTO DE REFINERIA

MES AÑO UNITARIO
16.667 200.000 18,52
SUB-TOTAL 18,52

COSTO DE MANO DE OBRA

C. UNITARIO
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 51,11
COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA 12,78
SUB-TOTAL 63,89
OTROS COSTOS
C. UNITARIO
Otros costos asociados 61,72
SUB-TOTAL 61,72
TOTAL 190,43

COSTOS DE MATERIA PRIMA

ACEITE DE PALMA CRUDO

TON $/TON COSTO $/AÑO
AÑO 10.800 1.040 11.232.000
MES 900 1.040 936.000

COSTOS MANO DE OBRA

 ITEM MES AÑO
SUELDOS 15.000 180.000
BOLSA ALIMENTACION 21.000 252.000
ESTIMADO DOTACION SEGURIDAD E HIGIENE 1.000 12.000
SISTEMA AUTOGESTIONADO DE SALUD 2.000 24.000
VIATICOS PRESUPUESTADOS 1.000 12.000
FORMACION PARA TRABAJADORES 2.000 24.000
COMEDOR INDUSTRIAL 31.500 378.000
BONO DE PRODUCCION 30.000 360.000
TOTAL 73.500 1.242.000

PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO Y MEJORAS

PRODUCCION PRODUCCION EN COSTO

AREA $/AÑO EN TON CAJAS UNITARIO
REFINERIA 200.000 10.800 18,52
ENVASADORA 50.000 341.099 0,15
GRASAS INDUSTRIALES 50.000 411.429 0,12
UNTABLES 50.000 403.200 0,12
PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO 350.000

OTROS GASTOS

INSUMOS MES AÑO

PAPELERIA 3.128 37.536
INSUMOS DE LIMPIEZA 7.400 88.800
SERVICIO DE INTERNET 300 3.600
PRESUPUESTO SISTEMAS INFORMATICOS 1.500 18.000
PRESUPUESTO CONSULTORIAS ESPECIALIZADAS 1.500 18.000
MANTENIMIENTO PARQUE AUTOMOTOR 4.000 48.000
PRESUPUESTO PARA ADQUISICION EQUIPOS INFORMATICOS 1.000 12.000
PRESUPUESTO PARA REPARACIONES PLANTA FISICA 10.000 120.000
ELECTRICIDAD ESTIMADA 2.000 24.000
GASTOS DISCRECIONALES 5.000 60.000
GASTOS TELEFONICOS ESTIMADOS 1.500 18.000
ADQUISICION DE HERRAMIENTAS 3.000 36.000
GASTO ESTIMADO EN COMBUSTIBLES CALDERAS 42.000 504.000
GASTO ESTIMADO EN COMBUSTIBLES TRANSPORTE 1.000 12.000
TOTAL 999.936
5.3 Estados de Resultados proyectados
 PROYECCION FINANCIERA MENSUAL

MESES
DESCRIPCION 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
ENTRADAS 9 9 20 20 20 30 42 42 42 42 42 42
INGRESOS POR VENTAS 523.138,41 523.138,41 1.162.529,80 1.162.529,80 1.162.529,80 1.743.794,70 2.441.312,58 2.441.312,58 2.441.312,58 2.441.312,58 2.441.312,58 2.441.312,58 20.925.536,40
INVERSION INICIAL 3.500.000,00 380.000,00 97.000,00 97.000,00 97.000,00 97.000,00 97.000,00 97.000,00 97.000,00 97.000,00 97.000,00 97.000,00 97.000,00 1.447.000,00

TOTAL DE ENTRADAS 903.138,41 620.138,41 1.259.529,80 1.259.529,80 1.259.529,80 1.840.794,70 2.538.312,58 2.538.312,58 2.538.312,58 2.538.312,58 2.538.312,58 2.538.312,58 22.372.536,40
SALIDA
COSTOS FIJOS 64.798,40 64.798,40 143.996,44 143.996,44 143.996,44 215.994,67 302.392,53 302.392,53 302.392,53 302.392,53 302.392,53 302.392,53 2.591.936,00
COSTOS VARIABLES 368.801,51 368.801,51 819.558,90 819.558,90 819.558,90 1.229.338,36 1.721.073,70 1.721.073,70 1.721.073,70 1.721.073,70 1.721.073,70 1.721.073,70 14.752.060,28
AMORTIZACION DE LA INVERSION3.500.000,00 97.222,00 97.222,00 97.222,00 97.222,00 97.222,00 97.222,00 97.222,00 97.222,00 97.222,00 97.222,00 97.222,00 97.222,00 1.166.664,00
TOTAL SALIDA 530.821,91 530.821,91 1.060.777,35 1.060.777,35 1.060.777,35 1.542.555,02 2.120.688,23 2.120.688,23 2.120.688,23 2.120.688,23 2.120.688,23 2.120.688,23 18.510.660,28
85,06 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88
14,94 14,94 14,94 14,94 14,94 14,94 14,94 14,94 14,94 14,94 14,94 14,94
SALDO NETO 372.316,50 89.316,50 198.752,45 198.752,45 198.752,45 298.239,68 417.624,35 417.624,35 417.624,35 417.624,35 417.624,35 417.624,35 3.861.876,12

SALDO ACUMULADO 372.316,50 461.633,01 660.385,46 859.137,91 1.057.890,36 1.356.130,04 1.773.754,38 2.191.378,73 2.609.003,08 3.026.627,42 3.444.251,77 3.861.876,12
 PROYECCION FINANCIERA ANUAL
AÑOS
DESCRIPCION 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
ENTRADAS 360 414 476 547 629 720 828 952 1080 1080
INGRESOS POR VENTAS 20.925.536,40 24.064.366,86 27.668.209,24 31.795.190,03 36.561.562,21 41.851.072,80 48.128.733,72 55.336.418,48 62.776.609,20 62.776.609,20 411.884.308,14
INVERSION INICIAL 3.500.000,00 1.447.000,00 1.447.000,00 606.000,00 3.500.000,00
TOTAL DE ENTRADAS 22.372.536,40 25.511.366,86 28.274.209,24 31.795.190,03 36.561.562,21 41.851.072,80 48.128.733,72 55.336.418,48 62.776.609,20 62.776.609,20 415.384.308,14
SALIDA
COSTOS FIJOS 2.591.936,00 2.980.726,40 3.427.115,38 3.938.302,76 4.528.688,18 5.183.872,00 5.961.452,80 6.854.230,76 7.775.808,00 7.775.808,00 51.017.940,27
COSTOS VARIABLES 14.752.060,28 16.964.869,32 19.505.501,93 22.414.936,04 25.775.127,55 29.504.120,56 33.929.738,65 39.011.003,86 44.256.180,85 44.256.180,85 290.369.719,89
AMORTIZACION DE LA INVERSION 3.500.000,00 1.166.666,67 1.166.666,67 1.166.666,67 3.500.000,00
TOTAL SALIDA 18.510.662,95 21.112.262,39 24.099.283,97 26.353.238,80 30.303.815,73 34.687.992,56 39.891.191,45 45.865.234,61 52.031.988,85 52.031.988,85 344.887.660,16
85,06 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88 82,88
SALDO NETO -3.500.000,00 3.861.873,45 4.399.104,47 4.174.925,27 5.441.951,23 6.257.746,48 7.163.080,24 8.237.542,27 9.471.183,87 10.744.620,35 10.744.620,35 70.496.647,98

SALDO ACUMULADO 3.861.873,45 8.260.977,92 12.435.903,19 17.877.854,42 24.135.600,90 31.298.681,14 39.536.223,41 49.007.407,27 59.752.027,63 70.496.647,98
5.4 Flujos de caja

FLUJO DE CAJA

CAPITAL DE INVERSION 3.500.000,00

DATOS
TASA DE DESCUENTO 0,36

PERIODO INGRESOS POR TOTAL FLUJO DE CAJA

VALOR ACTUAL P E x PERIODO PE %
EN AÑOS VENTAS EGRESOS NETO
0 -3.500.000,00
1 20.925.536,40 18.510.662,95 3.861.873,45 2.839.612,83 10.832.777,17 52%
2 24.064.366,86 21.112.262,39 4.399.104,47 2.378.408,56 12.090.230,65 50%
3 27.668.209,24 24.099.283,97 4.174.925,27 1.659.709,12 13.553.687,03 49%
4 31.795.190,03 26.353.238,80 5.441.951,23 1.590.739,31 13.349.221,10 42%
5 36.561.562,21 30.303.815,73 6.257.746,48 1.345.003,53 15.350.384,05 42%
6 41.851.072,80 34.687.992,56 7.163.080,24 1.132.051,97 17.571.186,83 42%
7 48.128.733,72 39.891.191,45 8.237.542,27 957.249,83 20.206.864,85 42%
8 55.336.418,48 45.865.234,61 9.471.183,87 809.269,18 23.233.013,69 42%
9 62.776.609,20 52.031.988,85 10.744.620,35 675.057,71 26.356.780,24 42%
10 62.776.609,20 52.031.988,85 10.744.620,35 496.365,96 26.356.780,24 42%

VALOR ACTUAL DE LA SUMA DE LOS FLUJOS ACTUALIZADOS 13.883.467,99

VALOR ACTUAL NETO (VAN) 10.383.467,99

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 1,21 %

RELACION BENEFICIO COSTO 3,97

6. CONDICIONES DEL PROYECTO (EN CASO QUE APLIQUE)

6.1 Identificación de las medidas restrictivas

6.2 6.2 Identificación de las medidas punitivas

8. CONCLUSIONES:

1. Desde el punto de vista operativo de acuerdo a las visitas de contacto

que hemos realizado en la empresa hemos determinado nudos criticos
que afectan la operatividad de planta, producto de la falta de
mantenimiento preventivo y correctivo, aun cuando los equipos centrales
del proceso presten su capacidad en un 80% promedio en referencia a
la nominal, estos no podran ser operados para aprovechar esas
capacidades ya que se encuentran limitados por factores perifericos que
intervienen en el proceso (bombas, tuberias, tanques, entre otros), y con
la recurrencias en que se presentan estas fallas en todo el trayecto del
sistema sumado al deterioro estructural, es posible trabajar con un
indicador del 50% aprox de operatividad.

2. Es necesario tomar en cuenta el deficit de combustible para la

produccion, ya que las limitaciones y el grado de dificultad presente para
un sistema que consume 15000 lts/dia de combustible Diesel, solo se
hace posible activar en un 30% las capacidades de la industria de
acuerdo al factor de operatividad, es decir, la industria esta en
disposicion de producir en un 15% de su operatividad.

3. la procura del ACP en la actualidad es de produccion nacional, limitada

deacuerdo a los factores climaticos que afectan los ciclos agronomicos
de las plantas de palma, ocacionando picos altos y picos bajos de
produccion, esta actividad tambien se ve afectada por el deficit de
combustible lo que dificulta la produccion de ACP.

4. Desde el punto de vista economico, se estima efectuar una inversion

aproximadamente de 3.500.000,00 dolares (USD), el cual se estima ser
recuperado en el 3er Año de actividad, dicha inversion permitira efectuar
mejoras en la produccion de forma progresiva para ir en aumento a una
tasa del 15% de crecimiento anual, podriamos decir que en el año 5
estariamos alcanzando un 100% de la operatividad y un 38% de
productividad, lo que podemos decir que dicho proyecto de inversion es
viable pese a las dificultades operativas tanto tecnicas como logistica.