Universidad de Oriente

Doctorado en Gestión Educativa

Gestión del Presupuesto Institucional

Dr. Cleiver Yam Navarro

UNIDAD IV

Prospectiva del impacto presupuestal

Proyecto de investigación:

Impacto del presupuesto en el ejercicio 2021 de la Universidad Tecnológica

Regional del Sur

Integrantes:

 Landy Caamal

 Jhonny Miller

 Ricardo Daniel Argüelles Martínez

8 de octubre de 2021
 Impacto del presupuesto en el ejercicio 2021 de la Universidad Tecnológica

Regional del Sur

Comportamiento financiero y programático presupuestal

Evolución de la situación financiera
Al concluir el trimestre que se reporta (ABRIL – JUNIO 2021) se contaba con
Activos circulantes de $ 9, 397,173.91 Y las cuentas por pagar al mes de junio
ascienden a
$ 3, 221,713.63 reflejando un superávit al cierre del mes de marzo de $ 6,175,
460.28
Los ingresos acumulados al 30 de Junio fueron de $ 19,110, 675.89 y los egresos
acumulados en el periodo abril - junio ascienden a $ 14, 877,214.15 arrojando un
presupuesto por ejercer de $ 4, 233,461.74
El presupuesto autorizado y ajustado del año 2021 para la Universidad es el
siguiente:
CONCEPTO IMPORTE IMPORTE
AUTORIZADO AJUSTADO
FEDERAL 17,426,217.00 17,820,904.00
ESTATAL 10,439,607.00 10,439,607.00
INGRESOS 4,633,636.00 4,633,636.00
PROPIOS
TOTAL 32,499,460.00 32,894,147.00

Para el período que se informa se tuvo un ingreso acumulado de 19,110, 675.89

recursos cuya procedencia se enlistan a continuación:
ORIGEN ENERO – MARZO
FEDERAL 8,554,170.00
ESTATAL 9,900,851.00
INGRESOS PROPIOS 648,117.37
OTROS INGRESOS 7,537.52
OTROS ING. VARIOS 0.00
TOTAL 19,110,675.89

De los cuales, los ingresos propios se desglosan en la tabla siguiente:

Concepto Importe
Impresiones 0.00

1
 Fotocopias 0.00
Artículos de papelería 0.00
Inscripciones 24,789.00
Reinscripciones 206,454.99
Certificados 37,932.00
Expedición de Títulos y cédulas profesionales 37.932.00
Servicios Tecnológicos 0.00
Expedición de constancias 2,012.00
Exámenes de admisión (EXANI) TSU 106,581.00
Impresión de lonas, posters y volantes, etc. 0.00
Máquinas expendedoras 970.38
Venta de playeras 0.00
Exámenes remediales y especiales 29,427.00
Resguardo de documentos 13,570.00
Examen de admisión (EXANI) Licenciaturas 73,359.00
Otros ingresos varios 2,100.00
Licenciaturas e ingenierías 0.00
Cafetería UTRS 17,658.00
Inscripciones Licenciatura e Ingeniería 3,419.00
Reinscripciones Licenciatura e Ingeniería 91,913.00
Total 648,117.37

Los recursos financieros recibidos a la fecha del reporte han tenido un egreso
acumulado de $14, 877,214.15 y fueron aplicados de la siguiente manera:
CONCEPTO ENERO – MARZO 2020 %
Cap. 1000 13,321,574.56 89.54
Cap. 2000 378,210.33 2.54
Cap. 3000 1,177,429.26 7.91
TOTAL 0 100

A continuación se desglosa de la siguiente manera:

Partidas específicas Presupuesto Presupuesto Pendiente de % Aplicado
General 2021 Ajustado ejercer del
Ejercido a Presupuesto,
Junio en el período
que se
informa
1131 Sueldos Base al        
Personal
Permanente
1211 Honorarios        
Asimilables a
Salarios
1221 Sueldos Base a 20,881,560.00 9,300,320.14 11,581,239.86 44.54%
Personal Eventual
1311 Primas por Años de        
Servicios Efectivos

2
 Prestados
1321 Primas de 1,165,675.00 678,515.76 487,159.24 58.21%
Vacaciones y
Dominical
1322 Gratificación de Fin 2,293,790.00 1,055,679.23 1,238,110.77 46.02%
de Año
1340 Compensaciones     0.00  
1345 Compensación por     0.00  
Adquisición de
Material Didáctico
1348 Compensación por 339,727.00 124,269.06 215,457.94 36.58%
Productividad
1411 Cuotas de Seguridad 2,288,054.00 1,076,714.13 1,211,339.87 47.06%
Social
1421 Aportaciones a        
Fondos de Vivienda
1440 Aportaciones para        
seguro
1511 Cuotas para el fondo        
de ahorro y fondo de
trabajo
1520 Indemnizaciones 0.00 163,251.08 -163,251.08  
1521 Liquidaciones por     0.00  
Indemnizaciones y
por Sueldos y
Salarios Caídos
1551 Apoyos a la     0.00  
Capacitación de los
Servidores Público
1591 Otras Prestaciones 2,078,729.00 922,825.16 1,155,903.84 44.39%
1612 Incremento a las        
percepciones
  TOTAL CAPITULO 29,047,535.00 13,321,574.56 15,725,960.44  
1000
           
2111 Materiales, Útiles y 0.00 31,337.61 -31,337.61  
Equipos Menores de
Oficina
2121 Materiales y Útiles 41,376.00 974.98 40,401.02 2.36%
de Impresión y
Reproducción
2131 Material Estadístico y 10,000.00 0.00 10,000.00 0.00%
Geográfico
2141 Materiales, Útiles y 50,000.00 139.50 49,860.50 0.28%
Equipos Menores de
Tecnologías de la
Información y
Comunicaciones
2151 Material Impreso e 0.00 1,346.11 -1,346.11  
Información Digital
2161 Material de Limpieza 90,000.00 71,923.80 18,076.20 79.92%
2171 Materiales y Útiles     0.00  
de Enseñanza
2181 Materiales para el     0.00  
registro e

3
 identificación de
bienes y personas
2211 Productos 207,383.00 42,772.19 164,610.81 20.62%
Alimenticios para
Personas Derivado
de la Prestación de
Servicios Públicos en
Unidades de Salud,
Educativas, de
Readaptación Social
y Otras.
2212 Productos        
Alimenticios para el
Personal que realiza
labores en Campo o
de Supervisión.
2213 Productos        
alimenticios para el
Personal en las
Instalaciones de las
Dependencias y
Entidades de la
Administración
Pública Estatal.
2215 Productos        
Alimenticios para el
Personal Derivado
de Actividades
Extraordinarias
2221 Productos        
Alimenticios para
Animales
2231 Utensilios para el        
Servicio de
Alimentación
2311 Productos        
Alimenticios,
Agropecuarios y
Forestales
Adquiridos como
Materia Prima
2321 Insumos Textiles        
Adquiridos como
Materia Prima
2331 Productos de Papel,        
Cartón e Impresos
Adquiridos como
Materia Prima
2341 Combustibles,        
Lubricantes, Aditivos,
Carbón y sus
Derivados Adquiridos
como Materia Prima.
2351 Productos Químicos,        
Farmacéuticos y de
Laboratorio

4
 Adquiridos como
Materia Prima
2352 Medicinas y 0.00 336.78 -336.78 0.00
Productos
Farmacéuticos
Adquiridos como
Materia Prima
2353 Materiales,        
Accesorios y
Suministros de
Laboratorio
Adquiridos como
Materia Prima.
2361 Productos Metálicos        
y a base de
minerales no
Metálicos Adquiridos
como Materia Prima
2371 Prod de Cuero, Piel,        
Plástico y Hule
Adquiridos como
Materia Prima
2381 Mercancías        
Adquiridas para su
Comercialización
2411 Productos Minerales 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00%
No Metálicos
2421 Cemento y 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00%
Productos de
Concreto
2431 Cal, Yeso y 1,800.00 465.48 1,334.52 25.86%
Productos de Yeso
2441 Madera y Productos 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00%
de Madera
2451 Vidrio y Productos de 1,800.00 0.00 1,800.00 0.00%
Vidrio
2461 Material Eléctrico y 20,000.00 10,162.00 9,838.00 50.81%
Electrónico
2471 Artículos Metálicos 9,000.00 0.00 9,000.00 0.00%
para la Construcción
2481 Materiales     0.00  
Complementarios
2491 Otros Materiales y 9,000.00 841.00 8,159.00 9.34%
Artículos de
Construcción y
Reparación
2511 Productos Químicos     0.00  
Básicos
2521 Fertilizantes,   1,785.50 -1,785.50  
Pesticidas y Otros
Agroquímicos
2531 Medicinas y 1,721.00 0.00 1,721.00 0.00%
Productos
Farmacéuticos
2541 Materiales,     0.00  
Accesorios y

5
 Suministros Médicos
2551 Materiales,     0.00  
Accesorios y
Suministros de
Laboratorio
2561 Fibras Sintéticas, 3,000.00 3,678.00 -678.00 122.60%
Hules, Plásticos y
Derivados
2591 Otros Productos     0.00  
Químicos
2611 Combustibles para 600,000.00 171,244.69 428,755.31 28.54%
Vehículos Terrestres,
Aéreos, Marítimos,
Lacustres y Fluviales
2612 Combustibles     0.00  
2613 Gas LP     0.00  
2614 Lubricantes y     0.00  
Aditivos
2711 Vestuario y     0.00  
Uniformes
2721 Prendas de     0.00  
Seguridad y
Protección Personal
2731 Artículos Deportivos     0.00  
2741 Productos textiles     0.00  
2751 Blancos y Otros     0.00  
Productos Textiles
excepto Prendas de
Vestir
2911 Herramientas 10,000.00 27,311.09 -17,311.09 273.11%
Menores
2921 Refacciones y 1,500.00 1,067.57 432.43 71.17%
Accesorios Menores
de Edificios
2931 Refacciones y 0.00 232.72 -232.72  
Accesorios Menores
de Mobiliario y
Equipo de
Administración,
Educacional y
Recreativo
2941 Refacciones y 60,000.00 4,366.00 55,634.00 7.28%
Accesorios Menores
de Equipo de
Cómputo y
Tecnologías de la
Información
2951 Refacciones y 0.00 813.54 -813.54  
Accesorios Menores
de Equipo e
Instrumental Médico
y de Laboratorio.
2961 Refacciones y 13,500.00 2,876.33 10,623.67 21.31%
Accesorios Menores
de Equipo de

6
 Transporte
2970 Refacciones y        
accesorios menores
de equipo de
defensa y seguridad
2981 Refacciones y 1,500.00   1,500.00 0.00%
Accesorios Menores
de Maquinaria y
Otros Equipos
2991 Refacciones y Acces   4,535.44 -4,535.44  
Menores Otros
Bienes Muebles
  TOTAL CAPITULO 1,145,080.00 378,210.33 766,869.67 33.03%
2000
           
3111 Servicio de Energía 96,970.00 131,047.00 -34,077.00 135.14%
Eléctrica
3121 Gas 9,000.00 139.70 8,860.30 1.55%
3131 Servicio de Agua   0.00 0.00  
3141 Servicio Telefónico 49,500.00 42,079.14 7,420.86 85.01%
Convencional
3151 Servicio de Telefonía 0.00 0.00 0.00  
Celular
3161 Servicio de 0.00 0.00 0.00  
Telecomunicaciones
y Satélite
3171 Servicios de 319,200.00 95,100.34 224,099.66 29.79%
Conducción de
Señales Analógicas
y Digitales
3181 Servicio Postal 9,000.00 1,646.23 7,353.77 18.29%
3182 Servicio Telegráfico        
3221 Arrendamiento de        
Edificios y Locales
3231 Arrendamiento de 0.00 183,417.18 -183,417.18  
Mobiliarios
3232 Arrendamiento de        
Equipos y Bienes
Informáticos
3251 Arrendamiento de        
Vehículos Terrestres,
Aéreos, Marítimos,
Lacustres y Fluviales
para Servidores
Públicos
3271 Patentes, Regalías y        
Otros
3291 Otros        
Arrendamientos
3311 Servicios Legales, de 320,000.00 0.00 320,000.00 0.00%
Contabilidad,
Auditoría y
Relacionados
3321 Servicios de Diseño,     0.00  
Arquitectura,

7
 Ingenieria y
Actividades
Relacionadas
3331 Servicios de 75,000.00 1,276.00 73,724.00 1.70%
Consultoría
Administrativa,
Cientifica y Técnica
3332 Servicios de 0.00   0.00  
Consultoría Técnica
y en Tecnologías de
la Información
3341 Servicios para 66,724.00 46,980.00 19,744.00 70.41%
Capacitación a
Servidores Públicos
3351 Estudios e     0.00  
Investigaciones
3352 Conservación y     0.00  
mantenimiento
menor de inmuebles
3361 Impresión y 0.00 7,741.50 -7,741.50  
Elaboración de
Material Informativo
derivado de la
Operación y
Administración
Pública Estatal
3362 Impresión y        
Elaboración de
Documentos oficiales
derivado de la
Operación y
Administración de las
dependencias y
Entidades de la
Administración
Pública Estatal
3363 Otros Servicios        
Comerciales
3381 Servicios de        
Vigilancia
3391 Servicios        
Relacionados con
Traducciones
3411 Intereses, 0.00 7,578.80 -7,578.80  
Descuentos y Otros
Servicios Bancarios
3412 Diferencias por        
Variaciones en el
Tipo de Cambio.
3441 Segurode        
responsabilidad
Patrimonial y fianzas
3451 Seguros de Bienes   6,300.97    
Patrimoniales
3454 Seguros Vehiculares 46,000.00   46,000.00 0.00%
3461 Almacenaje,        

8
 Embalaje y Envase
3471 Fletes y Maniobras        
3481 Comisiones por        
Venta
3490 Servicios        
Financieros,Bancario
s y Comerciales
Integrales
3511 Mantenimiento y 18,000.00 0.00 18,000.00 0.00%
Conservación de
Inmuebles
3521 Mantenimiento y 45,000.00 16,473.81 28,526.19 36.61%
Conservación de
Mobiliario y Equipo
de Administración
3531 Mantenimiento y 0.00 1,276.00 -1,276.00  
Conservación de
Bienes Informáticos
3551 Mantenimiento y 0.00 930.00 -930.00  
Conservación de
Vehiculos Terrestres,
Aéreos, Marítimos,
Lacustres y Fluviales
3571 Mantenimiento y 18,000.00 0.00 18,000.00 0.00%
Conservación de
Maquinaria y Equipo
3572 Instalaciones        
3581 Servicios de        
Lavandería,
Limpieza, Higiene y
Manejo de Desechos
3591 Servicios de 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00%
Jardinería y
Fumigación
3611 Difusión de 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00%
Mensajes Sobre
Programas y
Actividades
Gubernamentales
3621 Difusión de 90,000.00 6,960.00 83,040.00 7.73%
Mensajes
Comerciales para
Promover la Venta
de Productos o
Servicios.
3640 servicios de revelado        
de fotografias
3661 servicio de creacion   4,400.00 -4,400.00  
y difision de
contenido
exclusivamente a
traves de internet.
3711 Pasajes Nacionales 136,400.00 0.00 136,400.00 0.00%
Aéreos para
Servidores Públicos

9
 de Mando en el
Desempeño de
Comisión.
3712 Pasajes        
Internacionales
Aéreos para
Servidores Públicos
en el Desempeño de
Comisiones y
Funciones Oficiales.
3721 Pasajes Nacionales 81,000.00 0.00 81,000.00 0.00%
Terrestres para
Servidores Públicos
de Mando en el
Desempeño de
Comisión.
3722 Pasajes     0.00  
Internacionales
Terrestres para
Servidores Públicos
en el Desempeño de
Comisiones y
Funciones Oficiales.
3731 Pasajes Nacionales     0.00  
para Servidores
Públicos de Mando
en el Desempeño de
Comisión
3732 Pasajes     0.00  
Internacionales para
Servidores Públicos
en el Desempeño de
Comisiones y
Funciones Oficiales.
3751 Viáticos Nacionales 172,000.00 0.00 172,000.00 0.00%
para Servidores
Públicos en el
Desempeño de
Funciones Oficiales
3752 Viáticos para        
Labores en Campo y
de Supervision
3754 Gastos Operativos y        
Trabajos de Campo
en Áreas Rurales
3761 Viáticos en el        
Extranjero para
Servidores Públicos
en el Desempeño de
Comisiones y
Funciones Oficiales.
3781 Servicios Integrales        
de Traslado y
Viáticos
3791 Otros Servicios de        
Traslado y

10
 Hospedaje
3811 Gastos de        
Ceremonial de los
Titulares de las
Dependencias y
Entidades de la
Administración
Pública Estatal.
3821 Gastos de Orden 72,000.00 3,828.00 68,172.00 5.32%
Social
3831 Congresos y 36,000.00 0.00 36,000.00 0.00%
Convenciones
3841 Exposiciones        
3921 Otros Impuestos y        
Derechos
3951 penas, multas,        
accesorios y
actualizaciones.
3981 Imptos S/Nómi y 1,016,738.00 620,254.59 396,483.41 61.00%
Otros que deriv de
una Rel Laboral
3991 Otros servicios no        
contempladas en
partidas anteriores
  TOTAL CAPITULO 2,701,532.00 1,177,429.26 1,530,403.71  
3000
4411 Gastos Relacionados        
con Actividades
Culturales,
Deportivas
4412 Gastos por Servicios        
de Traslado de
Personas
4421 Subsidios para        
Capacitación y
Becas
  TOTAL CAPITULO        
4000
5111 Mobiliario        
5151 Bienes informáticos        
5191 Equipo de        
administración
5211 Equipo Educacional        
y Recreativo
5311 Equipo Médico y de        
Laboratorio
5411 Vehiculos y Equipo        
terrestre Destinado a
Servicios
administrativos
5621 Maquinaria y Equipo        
Industrial
5651 Equipos y Aparatos        
de comunicaciones y
Telecomunicaciones

11
 5661 Maquinaria y Equipo        
eléctrico y
electrónico
5691 Otros bienes        
Muebles
  TOTAL CAPITULO 0.00      
5000
  TOTAL EGRESOS 32,894,147.00 14,877,214.15 18,023,233.82 45.23%

En relación a las medidas de austeridad y disciplina presupuestal al 30 de junio de

2021, la Universidad se encuentra al día con el pago de cuotas, proveedores, e
impuestos. Y en la ejecución de gastos se sigue considerando una disciplina
presupuestal estricta, considerando no solo las medidas de austeridad solicitadas
desde el Gobierno del Estado, sino también las implicaciones económicas que se
tienen derivado de la ausencia cotidiana de estudiantes en las instalaciones.
A pesar de las complicaciones originadas por la contingencia de salud originada por
el COVID-19, el proceso académico de la Universidad continúa llevándose a cabo de
manera eficiente y apegada a las normas de calidad académica requeridas para toda
Institución de Educación Superior y Universidad Tecnológica, utilizando una estrategia
de enseñanza virtual; es decir, a través de plataformas educativas, redes sociales y
correo electrónico.
De manera complementaria las actividades administrativas de la Institución, son
realizadas en tiempo y forma, aplicando la asistencia por guardias del personal
operativo y de manera cotidiana por el personal directivo, a las instalaciones de la
Universidad, permitiendo así mantener el funcionamiento eficiente de la estructura
general de la Universidad.
Calendario de ministraciones 2021:
Universidad Tecnológica Regional del Sur
Mes Aportación Federal Aportación Estatal Total Mensual

Enero $ - $ 855,417 $ 855,417

Febrero $ 1,710,834 $ 1,710,834 $ 3,421,668
Marzo $ 1,710,834 $ 1,710,834 $ 3,421,668
Abril $ 1,710,834 $ 1,710,834 $ 3,421,668

12
Mayo $ 1,710,834 $ 1,710,834 $ 3,421,668
Junio $ 1,710,834 $ 1,710,834 $ 3,421,668
Julio $ 1,710,834 $ 1,710,834 $ 3,421,668
Agosto $ 1,710,834 $ 1,710,834 $ 3,421,668
Septiembre $ 1,710,834 $ 1,710,834 $ 3,421,668
Octubre $ 2,016,843 $ 1,008,422 $ 3,025,265
Noviembre $ 2,117,389 $ 1,058,695 $ 3,176,084
Diciembre $ - $ 1,211,699 $ 1,211,699
Total Anual $ 17,820,904 $ 17,820,904 $ 35,641,808

Introducción
Descripción del contexto
Fundamentación legal
Conclusión y Resultados
Bibliografía

INTRODUCCION GENERAL: Ricardo

CONTEXTO :Ricardo

FUNDAMENTACION: Landy

PRESUPUESTO (AREA): Landy

RESULTADOS Y CONCLUSIONES: Johnny

REFERENCIAS

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