PRESUPUSTO DE COSTO DE MATERIALES

LIBRAS $ 10,70 LITROS $ 14,50

METROS $ 13,90 PIEZAS $ 16,50

PERIODO
1 2 3
CONCEPTO
Cantidad de Material a
usar
LIBRAS 2,659,880 1,992,770 1,798,382
Precio Unitario 10.7 10.7 10.7
SUBTOTAL LIBRAS 28,460,716 21,322,639 19,242,687

LITROS 2,091,716 1,720,107 1,662,897

Precio Unitario 14.5 14.5 14.5
SUBTOTAL LITROS 30,329,882 24,941,552 24,112,007

METROS 2,793,544 2,348,195 2,162,549

Precio Unitario 13.9 13.9 13.9
SUBTOTAL METROS 38,830,262 32,639,911 30,059,431

PIEZAS 2,194,132 1,871,681 1,520,291

Precio Unitario 16.5 16.5 16.5
SUBTOTAL PIEZAS 36,203,178 30,882,737 25,084,802

PERIODO
1 2 3
CONCEPTO
Cantidad de Material a
usar
LIBRAS 2,850,000 1,700,000 1,850,000
Precio Unitario 10.7 10.7 10.7
SUBTOTAL LIBRAS 30,495,000 18,190,000 19,795,000

LITROS 1,980,000 1,950,000 1,500,000

Precio Unitario 14.5 14.5 14.5
SUBTOTAL LITROS 28,710,000 28,275,000 21,750,000
 METROS 2,400,000 2,100,000 2,250,000
Precio Unitario 13.9 13.9 13.9
SUBTOTAL METROS 33,360,000 29,190,000 31,275,000

PIEZAS 2,100,000 1,600,000 1,600,000

Precio Unitario 16.5 16.5 16.5
SUBTOTAL PIEZAS 34,650,000 26,400,000 26,400,000

Se presenta la siguiente información de costos de mano de obra directa ejecutada, teniend

que en la ejecución del departamento 2 se encontró que los tiempos de elaboración (Horas
producto) fueron diferentes y demandaron menor o mayor tiempo.

MANO DE OBRA DIRECTA EJECUTADO DEPARTAMENTO 2

DEPARTAMENTO
P1 P2 P3
ARTICULO $
Artículo A 0.3 0.6 0.5
Precio 14.3 12.5 18.7
Artículo B 0.6 0.4 0.7
Precio 14.3 12.5 18.7
Artículo C 0.6 0.6 0.4
Precio 22.6 25.8 30

PERIODO
1 2 3
CONCEPTO
DEPARTAMENTO P2
PRODUCTO A 119,882.40 95,302.80 128,451.00
PRODUCTO B 90,576.00 59,211.20 43,764.80
SUBTOTAL HORAS 210,458.40 154,514.00 172,215.80
Precio Unitario 12.5 12.5 12.5
SUBTOTAL COSTO A
2,630,730.00 1,931,425.00 2,152,697.50
YB
PRODUCTO C 82,675.20 96,366.60 52,846.20
Precio Unitario 25.8 25.8 25.8
SUBTOTAL COSTO C 2,133,020.16 2,486,258.28 1,363,431.96
TOTAL
4,763,750.16 4,417,683.28 3,516,129.46
DEPARTAMENTO P2
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PRESUPUESTADO DEPART

DEPARTAMENTO
P1 P2 P3
ARTICULO $
Artículo A 0.3 0.4 0.5
Precio 14.3 12.5 18.7
Artículo B 0.6 0.5 0.7
Precio 14.3 12.5 18.7
Artículo C 0.6 0.5 0.4
Precio 22.6 25.8 30

DEPARTAMENTO P2
PRODUCTO A 79,921.60 63,535.20 85,634.40
PRODUCTO B 113,220.00 74,014.00 54,706.00
SUBTOTAL HORAS 193,141.60 137,549.20 140,340.40
Precio Unitario 12.5 12.5 12.5
SUBTOTAL COSTO A
2,414,270.00 1,719,365.00 1,754,255.00
YB
PRODUCTO C 68,896.00 80,305.50 44,038.50
Precio Unitario 25.8 25.8 25.8
SUBTOTAL COSTO C 1,777,516.80 2,071,881.90 1,136,193.30
TOTAL
4,191,786.80 3,791,246.90 2,890,448.30
DEPARTAMENTO P2
MATERIALES

4 TOTAL

1,828,768 8,279,800
10.7 10.7
19,567,818 88,593,860

1,420,380 6,895,100
14.5 14.5
20,595,510 99,978,950

1,949,212 9,253,500 Realice esta actividad a través de la siguiente tabla:

13.9 13.9
27,094,047 128,623,650 CONCEPTO
LIBRAS
1,619,596 7,205,700 LIBRAS
16.5 16.5 LIBRAS
26,723,334 118,894,050 LIBRAS
LITROS
LITROS
LITROS
LITROS
METROS
4 TOTAL
METROS
METROS
1,950,000 8,350,000 METROS
10.7 10.7 PIEZAS
20,865,000 89,345,000 PIEZAS
PIEZAS
1,550,000 6,980,000 PIEZAS
14.5 14.5
22,475,000 101,210,000
 2,100,000 8,850,000
13.9 13.9
29,190,000 123,015,000

1,700,000 7,000,000
16.5 16.5
28,050,000 115,500,000

recta ejecutada, teniendo en cuenta

s de elaboración (Horas trabajadas por

DO DEPARTAMENTO 2

S1 S2

0.7 0.5
14 21
0.6 0.9
14 21
0.9 0.8
31 19

4 TOTAL

65,923.00 204,780.00
64,688.00 387,360.00
130,611.00 592,140.00
12.5 14.3
1,632,637.50 8,467,602.00Realice esta actividad a través de la siguiente tabla:
77,172.00 309,060.00
25.8 22.6 CONCEPTO
1,991,037.60 6,984,756.00 Artículo A
3,623,675.10 16,321,238.00 Artículo A
Artículo A
Artículo A
SUPUESTADO DEPARTAMENTO 2 Artículo B
Artículo B
Artículo B
S1 S2
Artículo B
0.7 0.5 Artículo C
14 21 Artículo C
0.6 0.9 Artículo C
14 21 Artículo C
0.9 0.8
31 29

43,948.80 273,040.00
80,860.00 322,800.00
124,808.80 595,840.00
12.5 12.5
1,560,110.00 7,448,000.00
64,310.00 257,550.00
25.8 25.8
1,659,198.00 6,644,790.00
3,219,308.00 14,092,790.00
vés de la siguiente tabla:

PRESUPUESTADO EJECUTADO VARIACION

28,460,716 30,495,000 -2,034,284
21,322,639 18,190,000 3,132,639
19,242,687 19,795,000 -552,313
19,567,818 20,865,000 -1,297,182
30,329,882 28,710,000 1,619,882
24,941,552 28,275,000 -3,333,448
24,112,007 21,750,000 2,362,007
20,595,510 22,475,000 -1,879,490
38,830,262 33,360,000 5,470,262
32,639,911 29,190,000 3,449,911
30,059,431 31,275,000 -1,215,569
27,094,047 29,190,000 -2,095,953
36,203,178 34,650,000 1,553,178
30,882,737 26,400,000 4,482,737
25,084,802 26,400,000 -1,315,198
26,723,334 28,050,000 -1,326,666
vés de la siguiente tabla:

PRESUPUESTADO EJECUTADO VARIACION

79,921.60 119,882.40 -39,960.80
63,535.20 95,302.80 -31,767.60
85,634.40 128,451.00 -42,816.60
43,948.80 65,923.00 -21,974.20
113,220.00 90,576.00 22,644.00
74,014.00 59,211.20 14,802.80
54,706.00 43,764.80 10,941.20
80,860.00 64,688.00 16,172.00
68,896.00 82,675.20 -13,779.20
80,305.50 96,366.60 -16,061.10
44,038.50 52,846.20 -8,807.70
64,310.00 77,172.00 -12,862.00
El Material Ejecutado fue Mayor al presupuestado.
ANALISIS Hay una Variacion con lo que se
ejecuto.
El El analisis
Material presupuesto
Ejecutado fue no fue
Menor queefectivo
el lo cual genero
Presupuestado. Se grandes
hizo una perdidas en
correcta
El Material Ejecutado fue Mayor al la presupuestado.
operación Hay una Variacion con lo que se
ejecuto. presupuestacion
El Material
El Ejecutado y asi no
fue Mayorno
analisis presupuesto genera
al fue grandes
presupuestado. perdidas
unaenVariacion
Haygenero
efectivo lo cual la operacion,
grandes con lo que se
perdidas en
ejecuto. El analisis
El Material presupuesto
Ejecutado no fue
laqueefectivo
operación lo cual genero grandes perdidas en
El Material Ejecutado fuefue Menor
Mayor al la el Presupuestado.
presupuestado.
operación Hay unaSe hizo unacon
Variacion correcta
lo que se
ejecuto. presupuestacion
El analisis y asi
presupuesto no genera
no fue grandes perdidas en la operacion,
El Material
El Material Ejecutado
Ejecutado fuefue Menor
Mayor al laqueefectivo lo cual genero
el Presupuestado.
presupuestado. Hay unaSe grandes perdidas en
hizo unacon
Variacion correcta
lo que se
presupuestacion y asi nono operación
generaefectivo
grandesloperdidas en la operacion,
ejecuto. El analisis
El Material presupuesto
Ejecutado fue Menorfue cual genero
que el Presupuestado. Se grandes perdidas en
hizo una correcta
El Material Ejecutado laque
operación
presupuestacion
El Material Ejecutado fueyfue
asiMenor
no genera
Mayor elgrandes
Presupuestado.
al presupuestado. perdidas Se
Hay unaen hizo
la unacon
correcta
operacion,
Variacion lo que se
ejecuto. presupuestacion
El Material
El Ejecutado y asi no
fue Mayorno
analisis presupuesto genera
al fue grandes
presupuestado. perdidas en
Haygenero
efectivo lo cual la operacion,
una Variacion
grandescon lo que se
perdidas en
ejecuto. El analisis
El Material presupuesto
Ejecutado no fue
fue Menor laqueefectivo
operación lo cual genero
el Presupuestado. Se grandes perdidas en
hizo una correcta
El Material Ejecutado laque
operación
presupuestacion
El Material Ejecutado fueyfue
asiMenor
no genera
Mayor elgrandes
Presupuestado.
al presupuestado. perdidas Se
Hay unaen hizo
la unacon
correcta
operacion,
Variacion lo que se
ejecuto. presupuestacion
El Material
El Ejecutado y asi no
fue Mayorno
analisis presupuesto genera
al fue grandes
presupuestado. perdidas en
Haygenero
efectivo lo cual la operacion,
una Variacion
grandescon lo que se
perdidas en
ejecuto. El analisis presupuesto no fue efectivo lo cual genero grandes perdidas en
la operación
la operación
la mano de obra presupuestada fue ANALISIS
menor a la ejecutada, lo cual genero un costo
la mayor
mano de obra presupuestada
al presupuestado. Hay fue
una menor a lacon
Variacion ejecutada,
lo que seloejecuto.
cual genero un costo
El analisis
lapresupuesto
mano de
mayor obra
nopresupuestada
al presupuestado. Haylofue
fue efectivo una menor a lagrandes
Variacion
cual genero ejecutada,
con lo que seloejecuto.
cualengenero
perdidas un costo
El analisis
la operación
lapresupuesto
mano de
mayor obra
nopresupuestada
al presupuestado. Haylofue
fue efectivo una menor a lagrandes
Variacion
cual genero ejecutada,
con lo que seloejecuto.
cualengenero
perdidas un costo
El analisis
la operación
mayor al presupuestado.
presupuesto Haylouna
no fue efectivo cualVariacion con lo que
genero grandes se ejecuto.
perdidas El analisis
en la operación
presupuesto no fue efectivo lo cual genero grandes perdidas en la operación
la mano de obra ejecutada Menor que el Presupuestado, Se hizo una incorrecta
la mano de obra ejecutada Menorunque
presupuestacion el Presupuestado,
valor Se hizo una incorrecta
muy alto al ejecutado.
la mano de obra ejecutada Menorunque
presupuestacion el Presupuestado,
valor Se hizo una incorrecta
muy alto al ejecutado.
la mano
la mano de
de obra
obra presupuestada
ejecutada Menor
presupuestacion unque
fue el Presupuestado,
valor
menor muy
a la alto Se hizo genero
al ejecutado.
ejecutada, lo cual una incorrecta
un costo
la mayor
mano de presupuestacion
obra presupuestada
al presupuestado. Hay fueun valor
una menor muy alto
a lacon
Variacion al ejecutado.
ejecutada,
lo que seloejecuto.
cual genero un costo
El analisis
lapresupuesto
mano de
mayor obra
nopresupuestada
al presupuestado. Haylofue
fue efectivo una
cualmenor a lagrandes
Variacion
genero ejecutada,
con lo que seloejecuto.
cualengenero
perdidas un costo
El analisis
la operación
lapresupuesto
mano de
mayor obra
nopresupuestada
al presupuestado. Haylofue
fue efectivo una
cualmenor a lagrandes
Variacion
genero ejecutada,
con lo que seloejecuto.
cualengenero
perdidas un costo
El analisis
la operación
mayor al presupuestado.
presupuesto Haylouna
no fue efectivo cualVariacion con lo que
genero grandes se ejecuto.
perdidas El analisis
en la operación
presupuesto no fue efectivo lo cual genero grandes perdidas en la operación