CIA ABC LTDA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

DIC 31 2019
ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS PASIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS
CAJA 14,000,000 PRESTAMOS BANCARIOS
BANCOS 56,500,000 CREDITO PROVEEDORES
DEUDORAS Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR COSTOS Y GASTOS POR PAG
DEUDORAS CLIENTES COMERCIALES 50,000,000
INVENTARIOS

INVENTARIO DE MERCANCIAS 20,000,000

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TOTAL PASIVOS
VEHICULO 40,000,000
EDIFICACIONES - PATRIMONIO
MUEBLES Y ENSERES 2,000,000 APORTES SOCIALES
EQUIPOS DE COMPUTO 2,500,000 UTILIDADES
TOTAL PATRIMONIO
GASTOS PAGADOS POR ANT 6,000,000

TOTAL ACTIVOS 191,000,000 TOTAL PAS + PATRIM

PRUEBA Sumas Iguales

ECUACION PATRIMONIAL ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO - PASIVO = PATRIOMONIO 191,000,000 35,000,000

PATRIMONIO 156,000,000

COMPAÑIA ABC LTDA

ESTADO DE RESULTADOS
DIC 31 2018

INGRESOS 100,000,000
COSTO DE VENTAS 30,000,000
UTILIDAD BRUTA 70,000,000
GASTOS OPERACIONALES 14,000,000
GASTOS SALARIOS 5,000,000
GASTOS ARRIENDO 2,000,000
GASTOS SERV PUBLICOS 3,000,000
GASTOS PUBLICIDAD 4,000,000 -
UTILIDAD OPERACIONAL 56,000,000
 En esta cuenta se
registran los
dineros con los
que dispone la
empresa
Se debita Al
A REGISTROS de forma
CONTABLES
recibirse el dinero
Se acredita en
inmediata; al
o equivalente de
consignarse
moneda nacionaleste o
efectivo en la caja
dinero en las
extranjera, en
1105 CAJAo cuentas
APORTES SOCIAL
cheques,bancarias
efectivo
tesorería de la
Descripcion o equivalentes de Descripcion
empresa.
Se debita cuando Se acredita (al
efectivo.
DEBE HABER
se compran costo) al DEBE
100,000,000 materias
80,000,000
[Comentarioprimas, efectuarse el
(Inventario
encadenado] de traslado de
4,000,000
materia materia prima ase
En esta cuenta
35,000,000 prima),
Su cuando
2,000,000
versión dese producción
registran los -
compra le
Excel material (Inventario de
bienes propiedad
- SALDO
de empaque
permite leer materia prima),
de la empresa,
- este comentario
(Inventario de cuando se
representados en
encadenado;
material sin consume
material el
prima,
100,000,000 86,000,000
embargo, las BANCOS
de empaque), material de
14,000,000 ediciones
SALDOse
cuando que empaque Descripcion
se apliquen se empaque, de
consume materia (Inventario
quitarán si el productos DEBE
prima y se
archivo se abre material
INVENTARIO DE MERCANCIAS
en procesode y los
introduce al
en una versión productos cuando 80,000,000
empaque),
35,000,000 Descripcionproceso productivo
más reciente de se fabrica el
terminados 50,000,000
(Inventario
Excel. Más de producto
destinados para la
DEBE HABER en
productos (Inventario de
información: venta.
50,000,000 30,000,000
proceso) y cuando producto en
https://go.micr
osoft.com/fwlin
se proceso) y cuando
100,000,000 k/?
fabrica o termina se vende el el
linkid=870924 Representa
el producto producto
valor de los
56,000,000
(Inventario de (Inventario
ingresos de de un
156,000,000 50,000,000 Comentario:
Se debita en
30,000,000
producto producto 130,000,000
5000 UNS * ejercicio
casos
terminado). terminado).
20,000,000 SALDO
1000 CADA UNA Se
excepcionales
acredita cuando 56,500,000
determinado,
se efectúan
obtenidos porventas
la
para corregir un
relacionadas
empresa durante con el
error y con los
objeto
el desarrollo de las
descuentos en
INGRESOS /VENTAS social de la
operaciones GASTOS SALARIOS
ventas
empresa
contempladas en
Descripcionrealizados por la Descripcion
el objeto social del
empresa.
DEBE HABER ente económico. DEBE
191,000,000 100,000,000 100,000,000 5,000,000

-
100,000,000 100,000,000 5,000,000
SALDO - -
CLIENTES COMERCIALES
COSTOS DE VENTAS Descripcion
DEBE HABER Son aquellos en DEBE
los cuales ha
30,000,000 30,000,000 incurrido la 50,000,000
empresa durante
el desarrollo
de sus
Se debitan para
Se acreditan en
operaciones,
30,000,000 causar o registrar
30,000,000 50,000,000
casos
directamente
el gasto en que
- SALDOla empresa excepcionales
relacionados para
con la 50,000,000
incurre
corregir
gestión un error.
30% GASTOS VENTAen el área de CREDITO DE PROVEEDORES
de
ventas
Descripcion comercialización y Descripcion
ventas de la
organización.
 casos
directamente
el gasto en que
excepcionales para
relacionados con la
incurre la empresa
corregir
gestión un error.
en el área de
de
ventas
comercialización y
ventas de la
14% DEBE HABER DEBE
organización.

Miguel
Guerrero:
- -
CUENTA DE
- SALDO ACTIVO -
NATURALEZA SALDO
DEBITO

VEHICULO EDIFICACIONES
DEBE HABER DEBE
40,000,000

40,000,000 - -
40,000,000 SALDO -

MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTO

DEBE HABER DEBE
2,000,000 2,500,000

Miguel
Guerrero:
2,000,000 - CUENTA DE 2,500,000
2,000,000 SALDO NATURALEZA 2,500,000
CREDITO

PRESTAMO BANCARIO GASTOS PUBLICIDAD

DEBE HABER DEBE
35,000,000 4,000,000

Miguel
4,000,000
Guerrero:
- 35,000,000 CUENTA -
SALDO 35,000,000 EXCLUSIVA
CIERRE CONTABLE

GANANCIAS Y PERDIDAS UTILIDAD

Descripcion Descripcion
DEBE HABER DEBE
30,000,000 100,000,000
5,000,000
2,000,000
4,000,000
3,000,000
56,000,000
100,000,000 100,000,000 -
-
GASTOS PAG POR ANT COSTOS Y GASTOS POR PAG
DEBE HABER DEBE
8,000,000 2,000,000

Miguel
8,000,000 2,000,000
Guerrero:
6,000,000 SALDO CUENTA DE -
NATURALEZA SALDO
CREDITO

GASTOS SERV PUBLICOS GASTOS ARRIENDO

DEBE HABER DEBE
3,000,000 3,000,000 2,000,000

3,000,000 3,000,000 2,000,000

- SALDO -
 Refleja el valor
total de las cuotas
En operaciones o acciones que los
normales de la socios ponen a
empresa no se disposición de la
ES debita, esto se empresa mediante
Se acredita cuando
presenta escritura pública
el socio entrega su
solo en casos de constitución,
dinero o aportes
excepcionales reformas o
APORTES SOCIAL de capital
como reducción de contrato de
Descripcion capital o suscripción de
readquisición de acciones
HABER acciones.
Representan los
100,000,000
dineros de la
Se acredita cuando
compañía
Se debita cuando
100,000,000 se giran cheques
depositados en o
se consignan se realizan
entidades
100,000,000
dineros o cheques tranferencias
financieras del país
en las cuentas electronicsd
o del exterior,deenlas
corrientes o de cuentas nacional o
moneda
BANCOS ahorros de la corrientes
en moneda/ ahorro
Descripcion empresa que
extranjera
se tienen en los
HABER bancos
50,000,000
2,500,000
5,000,000
5,000,000
Son aquellos en
3,000,000 los cuales ha
incurrido la
8,000,000 empresa durante
73,500,000 el
SALDO Se debitan para desarrollo de sus
Se acreditan en
operaciones,
causar o registrar
casos
directamente
el gasto en que
excepcionalescon
relacionados para
la
incurre la empresa
corregir un error.
gestión
GASTOS SALARIOS en el área En esta cuentade
administrativa
administrativa o contable
Descripcion dirección,se
registran
planeaciónlosy
HABER dineros adeudados
organización
5,000,000 a la
de la empresa
empresa por sus
clientes nacionales
o extranjeros por
Se debita cuando
5,000,000 Se acredita
concepto decuando
las
se efectúan ventas
se recauda
ventas de o cobra
SALDO (ingresos el dinero
mercancías dey/oesasde
operacionales) a En esta cuenta
CLIENTES COMERCIALES crédito. ventas.
servicios,
contable se
realizadaslos
manejan a
Descripcion crédito
dineros dentro del
adeudados
HABER desarrollo
a las del
objeto
empresas social
o de la
empresa.
personas naturales
que proveen o
venden a crédito la
Se debita cuando materia prima
se cancela
- o paga necesaria para la
Se acredita cuando
la deuda por la fabricación de los
SALDO se compran las
compra de productos o los
mercancías,
REDITO DE PROVEEDORES mercancía, materia artículos
materia prima a
prima o servicio. necesarios para la
Descripcion crédito
prestación de los
servicios que
vende la
empresa durante
el desarrollo de su
objeto social.
 necesaria para la
Se acredita cuando
la deuda por la fabricación de los
se compran las
compra de productos o los
mercancías,
mercancía, materia artículos
materia prima a
prima o servicio. necesarios para la
crédito
prestación de los
HABER servicios que
vende la
empresa durante
el desarrollo de su
objeto social.

Miguel
- Guerrero:
-

EDIFICACIONES
HABER

Miguel
Guerrero:
- CUENTA DE
SALDO NATURALEZA
DEBITO

EQUIPO DE COMPUTO
HABER

Miguel
Guerrero:
- CUENTA DE
SALDO NATURALEZA
CREDITO

GASTOS PUBLICIDAD
HABER
4,000,000

Miguel
4,000,000
Guerrero:
SALDO CUENTA DE
NATURALEZA
CREDITO

UTILIDAD
Descripcion
HABER
56,000,000

Miguel
Guerrero:
56,000,000 CUENTA DE
56,000,000 NATURALEZA
CREDITO
 Miguel
Guerrero:
CUENTA DE
NATURALEZA
CREDITO

OSTOS Y GASTOS POR PAG

HABER

Miguel
Guerrero:
- CUENTA DE
- NATURALEZA
CREDITO

GASTOS ARRIENDO
HABER
2,000,000

2,000,000
SALDO
COMPANIA FACCINI LTDA
BALANCE DE PRUEBA
DEBE HABER
APORTES SOCIALES 15,000,000
INVENTARIO DE MERCANCIAS 6,500,000
BANCOS 9,600,000
INGRESOS VENTAS 12,000,000
GASTOS SALARIOS 300,000
COSTO DE VENTAS 1,500,000
CLIENTES 2,000,000
PROVEEDORES 3,000,000
MUEBLES Y ENSERES 4,000,000
EQUIPO DE COMPUTO 2,000,000
GASTOS PAG POR ANTICIPADO 4,200,000
COSTOS Y GASTOS POR PAG 600,000
GASTOS SERV PUBLICOS 500,000

TOTAL SUMAS IGUALES 30,600,000 30,600,000

Recibo de consignacion bancolombia

Escritura de constitucion de la sociedad

 CIA ABC LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DIC 31 2020

ACTIVOS PASIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS
CAJA - PRESTAMOS BANCARIOS
BANCOS - CREDITO PROVEEDORES
DEUDORAS Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR COSTOS Y GASTOS POR PAG
DEUDORAS CLIENTES COMERCIALES -
INVENTARIOS

INVENTARIO DE MERCANCIAS -
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TOTAL PASIVOS
VEHICULO -
EDIFICACIONES - PATRIMONIO
MUEBLES Y ENSERES - APORTES SOCIALES
EQUIPOS DE COMPUTO - UTILIDADES / PERDIDAS
TERRENOS - TOTAL PATRIMONIO
GASTOS PAGADOS POR ANT -

TOTAL ACTIVOS - TOTAL PAS + PATRIM

PRUEBA Sumas Iguales

ECUACION PATRIMONIAL ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO - PASIVO = PATRIOMONIO - -

PATRIMONIO -

COMPAÑIA ABC LTDA

ESTADO DE RESULTADOS
DIC 31 2018

INGRESOS -
COSTO DE VENTAS -
UTILIDAD BRUTA -
GASTOS OPERACIONALES -
GASTOS SALARIOS -
GASTOS ARRIENDO -
GASTOS SERV PUBLICOS -
GASTOS PUBLICIDAD - -
UTILIDAD OPERACIONAL -
 En esta cuenta se
registran los
dineros con los En operac
que dispone la normales
empresa empresa n
Se debita Al
A de forma CONTABLES
REGISTROS debita, es
recibirse el dinero
Se acredita en
inmediata; al presenta
o equivalente de
consignarse
moneda nacionaleste o solo en ca
efectivo en la caja
dinero en las
extranjera, en excepcion
1105 CAJAo cuentas
APORTES SOCIAL
cheques,bancarias
efectivo como red
Descripciontesorería de la o equivalentes de capital o
Descripcion
empresa.
Se debita cuando Se acredita (al
efectivo. readquisic
DEBE HABER
se compran costo) al DEBE acciones.
materias primas, efectuarse el
(Inventario de traslado de
materia materia prima ase
En esta cuenta
- prima), cuando se producción
registran los - Se debita
compra material (Inventario de
bienes propiedad se consign
- SALDO dineros o
de empaque materia prima),
de la empresa,
- (Inventario de cuando se
representados en en las cue
material consume
material el
prima, corrientes
- BANCOSahorros d
de empaque), material de
- SALDOse
cuando empaque
empaque, empresa
Descripcion
consume materia (Inventario
productos de DEBE
prima y se material
en procesode y los
INVENTARIO DE MERCANCIAS
introduce al empaque),
productos cuando
- Descripcionproceso productivo se fabrica el
terminados
DEBE (Inventario
HABER de producto
destinados para la
productos en (Inventario
venta. de
proceso) y cuando producto en
se proceso) y cuando
-
fabrica o termina se vende el el
Representa
- el producto producto
valor de los
(Inventario de (Inventario
ingresos de de un
- - Se debita en
producto - producto -
ejercicio
- casos
terminado).
SALDO terminado). -
Se acredita cuando
determinado, Se debita
excepcionales
se efectúan
obtenidos porventas
la causar o r
para corregir un
relacionadas
empresa durante con el el gasto e
error y con los
objeto
el desarrollo de las incurre la
descuentos en
INGRESOS /VENTAS social de la
operaciones en el área
GASTOS SALARIOS
ventas
empresa
contempladas en administra
Descripcionrealizados por la Descripcion
el objeto social del
DEBE empresa.
HABER DEBE
ente económico.
-

-
Se debita
- - se efectúa
SALDO - - (ingresos
operacion
CLIENTES COMERCIALES
crédito.
COSTOS DE VENTAS Descripcion
DEBE HABER Son aquellos en DEBE
los cuales ha
incurrido la
empresa durante
el desarrollo
de sus
Se debitan para Se debita
Se acreditan en
operaciones,
causar o registrar
- - se cancela
casos
directamente
el gasto en que la deuda p
- SALDO excepcionales para
relacionados con la -
incurre la empresa compra d
corregir
gestión un error.
GASTOS VENTAen el área de mercancía
CREDITO DE PROVEEDORE
de
ventas prima o se
Descripcion comercialización y Descripcion
ventas de la
organización.
 causar o registrar se cancela
casos
directamente
el gasto en que la deuda p
excepcionales para
relacionados con la
incurre la empresa compra d
corregir
gestión un error.
en el área de mercancía
de
ventas prima o se
comercialización y
DEBE HABER ventas de la DEBE
organización.

Miguel
- - Guerrero:
CUENTA DE
- SALDO ACTIVO -
NATURALEZA SALDO
DEBITO

VEHICULO EDIFICACIONES
DEBE HABER DEBE

- -
- SALDO -

MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTO

DEBE HABER DEBE

- - -
- SALDO -

PRESTAMO BANCARIO GASTOS PUBLICIDAD

DEBE HABER DEBE

Miguel -
Guerrero:
- CUENTA -
SALDO - EXCLUSIVA
CIERRE CONTABLE

GANANCIAS Y PERDIDAS UTILIDAD

Descripcion Descripcion
DEBE HABER DEBE

- - -
-
GASTOS PAG POR ANT COSTOS Y GASTOS POR PA
DEBE HABER DEBE

- - Miguel
Guerrero:
- SALDO CUENTA DE -
NATURALEZA SALDO
CREDITO

GASTOS SERV PUBLICOS GASTOS ARRIENDO

DEBE HABER DEBE

- - -
- SALDO -

TERRENOS
DEBE HABER

-
- SALDO
 Refleja el valor
total de las cuotas
En operaciones o acciones que los
normales de la socios ponen a
empresa no se disposición de la
debita, esto se empresa mediante
Se acredita cuando
presenta escritura pública
el socio entrega su
solo en casos de constitución,
dinero o aportes
excepcionales reformas o
APORTES SOCIAL de capital
como reducción de contrato de
capital o
Descripcion suscripción de
readquisición de acciones
HABER
acciones.
Representan los
dineros de la
Se acredita cuando
compañía
Se debita cuando se giran cheques
depositados en o
se consignan se realizan
entidades
-
dineros o cheques tranferencias
financieras del país
en las cuentas electronicsd
o del exterior,deenlas
corrientes o de cuentas nacional o
moneda
BANCOSahorros de la corrientes
en moneda/ ahorro
empresa
Descripcion que
extranjera
HABER se tienen en los
bancos

Son aquellos en
los cuales ha
incurrido la
empresa durante
- el
desarrollo de sus
SeSALDO
debitan para
Se acreditan en
operaciones,
causar o registrar
casos
directamente
el gasto en que
excepcionalescon
relacionados para
la
incurre la empresa
corregir un error.
gestión
en el área
GASTOS SALARIOS En esta cuentade
administrativa
administrativa o contable
Descripcion dirección,se
registran
planeaciónlosy
HABER dineros adeudados
organización
a la
de la empresa
empresa por sus
clientes nacionales
o extranjeros por
Se debita cuando
- Se acredita
concepto decuando
las
se efectúan ventas
se recauda
ventas de o cobra
(ingresos
SALDO el dinero
mercancías
En dey/o
esta cuentaesasde
operacionales) a
CLIENTES COMERCIALES ventas.
servicios,
contable se
crédito.
Descripcion realizadaslos
manejan a
crédito
dineros dentro del
adeudados
HABER desarrollo del
a las
objeto
empresas social
o de la
empresa.
personas naturales
que proveen o
venden a crédito la
Se debita cuando materia prima
se cancela o paga
- necesaria para la
Se acredita cuando
la deuda por la fabricación de los
SALDO se compran las
compra de productos o los
mercancías,
mercancía, materia
REDITO DE PROVEEDORES artículos
materia prima a
prima o servicio. necesarios para la
Descripcion crédito
prestación de los
servicios que
vende la
empresa durante
el desarrollo de su
objeto social.
 se cancela o paga necesaria para la
Se acredita cuando
la deuda por la fabricación de los
se compran las
compra de productos o los
mercancías,
mercancía, materia artículos
materia prima a
prima o servicio. necesarios para la
crédito
prestación de los
HABER servicios que
vende la
empresa durante
el desarrollo de su
objeto social.

Miguel
- Guerrero:
-

EDIFICACIONES
HABER

Miguel
Guerrero:
- CUENTA DE
SALDO NATURALEZA
DEBITO

EQUIPO DE COMPUTO
HABER

Miguel
Guerrero:
- CUENTA DE
SALDO NATURALEZA
CREDITO

GASTOS PUBLICIDAD
HABER

- Miguel
Guerrero:
SALDO CUENTA DE
NATURALEZA
CREDITO

UTILIDAD
Descripcion
HABER

Miguel
Guerrero:
- CUENTA DE
- NATURALEZA
CREDITO
 Miguel
Guerrero:
CUENTA DE
NATURALEZA
CREDITO

OSTOS Y GASTOS POR PAG

HABER

Miguel
Guerrero:
- CUENTA DE
- NATURALEZA
CREDITO

GASTOS ARRIENDO
HABER

-
SALDO