NOMBRE: GONZALES TORRES DIEGO

CICLO: 2021-II

DEBILIDADES DEL CONTROL SOLUCIÓN ANTE CADA

DEBILIDAD
Su control interno está en base a una serie de políticas y Se debe reducir el número de
procedimientos, en la cual más de 2 áreas se ven procedimientos, ya que para
involucradas de manera innecesaria, debido a que cada la persona quien realiza la
una realizan pocas actividades y ocupan mucho tiempo. venta y el tesorero pueden
Para realizar las ventas, la empresa determina diferentes realizar estas funciones, sin
áreas desde una persona que realice las ventas, el cual se necesidad de enviárselas a
encargue de entregar las copias; un cajero de venta, quien otras áreas; sino deberían
apruebe las copias de las facturas y se encargue de trabajar directamente con el
enviárselas al encargado de cuentas por cobrar, esta superior de ventas y realizar el
persona se encarga de realizar el libro diario para luego depósito y enviarlo
enviárselo al superior del encargado de ventas, para que al
final esta persona logre realizar el deposito al banco y lo
envié.
El responsable del control interno está determinado por el La empresa debe proponer
departamento de ventas, no está determinado por un área que el área responsable del
en específico , las facturas pasan por diferentes ambientes control interno debería ser
gerencia, con la única finalidad
de poder mejorar
Su orden de control no es muy notable, es cierto que Organizar las actividades de
laboran en grupo las áreas, no obstante, se pierde tiempo, cada área, en la cual se
asimismo una o dos áreas con suficiente esfuerzo pueden señalará los cambios; y
efectuarlo; además el cliente se sentirá más satisfecho además deben ser discernible
porque lo atenderán rápido. para el comprador. Esto debe
favorecer al cliente debido a
que muchos no son muy
tolerantes en aguardar.
La compañía corre riesgos de cometer errores o fraudes en Una sola área debe de
sus estados debido a que pasa de una a otra área. encargarse de ello, porque en
eso de que el documento se
trasladó de uno a otro puede
faltar algo, o puede que la
administración quiera utilizar
su poder para tomar el control
de manera adversa, en su
beneficio y sobrepase sus
límites.
La autoridades del departamento de venta demuestran La voluntad y la conciencia
poco interés, aparentemente piensan que todo está bien debe existir para que se note
pero existe deficiencia por parte de ellos, no tienen un cambio, deberán capacitar
definidos el objetivo de la empresa. al personal y a ellos mismo, así
mismo dar seguimiento a este
departamento.
RSUMEN DE LA LECTURA:

EL ORIGINAL

SEGUNDA COPIA

TERCERA

ORIGINAL Y 3RA COPIA: REGISTRO DE VENTAS

CAJERO- VENTA: VALIDA LA COPIA DE LA FACTURA Y LA ENTREGA AL CLINTE.

VALIDA LAS VENTAS Y EL EFECTIVO RECIBIDO; REALIZA UN RESUMEN POR FECHA Y ENVÍA EL
EFECTIVO Y LA SEGUNDA COPIA DE LAS FACTURAS AL ENCARGADO DE LAS CUENTAS POR
COBRAR.

ENCARGADO DE LAS CUENTA POR COBRAR: EQUILIBRA EL EFECTIVO RECIBIDO CON LAS
FACTURAS DE LAS VENTAS EN EFECTIVO Y PREPARA RESUMEN DIARIO DE VENTAS. ENVIA
TODAS LAS FACTURAS DE LAS VENTAS, LAS ECRIBE EN EL LIBRO DIARIO Y LAS ENVÍA AL
ENCARGADO DE CONTROL DE INVENTARIO EN EL DEPARTAMENTO DE VENTAS

EL EFECTIVO DE LAS VENTAS SE DEPOSITAN EN UNA CUENTA CORRIENTE.

EL ENCARGADO DE CONTROL DE INVENTARIO, PASA LAS TARJETAS DE CONTROL DE

INVENTARIOS Y ARCHIVA NUMERICAMENTE LAS FACTURAS RESPECTIVAS. ABRE EL CORREO,
PREPARA NOTIFICACION DE REMESA PARA CADA CHEQUE Y LOS ENVIA JUNTO CON LOS
AVISOS AL SUPERVISOR DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS (CON EL NOMBRE DEL CLIENTE Y LA
CANTIDAD PAGADA.