Trujillo, 27 de mayo del 2021

Señor DANTE ALFREDO CHAVEZ ABANTO

Gerente General empresa comercial del norte S.A.C

Presente:

Ref. : Carta de Control Interno Auditoría Financiera al ejercicio 2014

Estimado

Con relación a la Auditoria al control interno de la empresa comercial del norte S.A.C. , hemos
evaluado la estructura del control interno de la Empresa,

presentamos observaciones, que han sido detectadas y que contienen sugerencias y/o
recomendaciones, tanto correctivas como preventivas, las cuales pueden ayudar al alcance de
las metas y objetivos de la Empresa comercial del norte S.A.C

 Se evaluó el los procesos y controles del área de ventas de créditos y cobranzas

y se detectó algunas deficiencias en dichas áreas

- en primer lugar, carece de una política para el otorgamiento de créditos, la cual

debería de implementarse en las normas internas
- No se detalla la dirección de los clientes solicitantes del crédito, cuya informaciones
muy importante para poder realizar la cobranza.
- no se está cumpliendo con el manual de organización y funciones de la empresa ya
que se están otorgando créditos sin la firma del jefe de esta area
- no se está realizando supervisando el área de cobranzas ya que hay un saldo de 846
550 que asciende a un 30% de morosidad y esto esta afectando a la liquidez de la
empresa.
- Los jefes de las respectivas áreas auditadas no están realizando una buena supervisión

se recomienda a la gerencia

- Debería establecerse la política de créditos de manera escrita implementarse en las

normas internas

tener una base de datos para control de pagos y tambien de evluacion de riesgos para el
otorgamiento de creditos.

se recomienda capacitar al personal para ampliar los concimientos de sus cargos y

responsabilidades asigndas, asi como tambien

diseñar un organigrama estrucrtural y manual de funciones