LICENCIATURA EN CONTADURÍA

ACTIVIDAD : REALIZAR EL DIAGNÓSTICO DEL CONTROL INTERNO DE LA

COMPAÑÍA A AUDITAR, CONSIDERANDO LAS CUENTAS A REVISAR

PROGRAMA EDUCATIVO: CONTADURÍA

CUATRIMESTRE: 10º GRUPO:B

HUEJUTLA DE REYES, HIDALGO. SEPTIEMBRE DEL 2021

 DIAGNOSTICO DEL CONTROL INTERNO A LA CUENTA A AUDITAR
Cuenta: 30 Gastos de Administración

Núm. Preguntas sobre la cuenta de Sí No N/A Observación

Gastos de Administración

1 ¿Existe una clara división en los X

registros contables para cada uno de
los conceptos que integran los gastos
de administración?

2 ¿Se tienen rubros analíticos para X

todos los conceptos importantes y
recurrentes que integran los gastos de
administración?

3 En su caso, ¿se actualizan los rubros X

analíticos considerando nuevos
conceptos de gastos o la falta de
recurrencia de los que ya existen?

4 ¿Los gastos de una misma naturaleza X

tienen siempre la misma aplicación
contable?

5 ¿Todas las erogaciones y X

aplicaciones contables respectivas
están previamente autorizadas por
funcionarios con facultades
suficientes para ello?

6 ¿Permiten las políticas contables y X

los mecanismos de control identificar
posibles "gastos sensitivos"?
 DIAGNOSTICO DEL CONTROL INTERNO A LA CUENTA A AUDITAR
Cuenta: 40 Gastos de Venta

Núm. Preguntas sobre la cuenta de Sí No N/A Observación

Gastos de Venta
1 ¿Existe un manual de procedimiento X
que controle el área?

2 ¿Los gastos operacionales de ventas X

son aprobados previamente por un
presupuesto?

3 Al momento de realizar la revisión X

de las facturas de los proveedores y
posterior contabilización ¿se verifico
que cumpla con los requisitos
establecidos por la Ley?

4 Se verifica que las facturas estén a X

nombre de la empresa.

5 ¿Todas las erogaciones y X

aplicaciones contables respectivas
están previamente autorizadas por
funcionarios con facultades
suficientes para ello?

6 ¿En la contabilidad se registran los X

gastos debidamente, como lo indica
su naturaleza?