Nombre de la entidad : ___________________________________________
Auditoría correspondiente al ejercicio terminado al : ____________
Fecha de resolución : ________ Socio y área responsable : _______
SI NO OBSERVACIONES
1- ¿Existe algún conocimiento o
sospecha de un fraude que pudiera afectar a la entidad? (describir)
2- ¿Cómo se previene de posibles
riesgos de fraude la entidad? (describir)
3- ¿Qué áreas cuenta, cuentas de
balance o tipo de operaciones son las que, tienen mayor riesgo de fraude? (describirlas)
4- ¿Se han tenido fraudes o
desfalcos en los últimos años? En qué áreas? (describirlas)
5- ¿Existen programas específicos
que ayuden a prevenir, disuadir o detectar fraudes?
6- ¿Se tienen casos o indicios de
personal que hayan mejorado en forma notable su forma de
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SI NO OBSERVACIONES vestir, gastar, cambiar de auto, departamento o casa? (detallar)
7- ¿Qué valores promueve o inculca
la entidad (detallar)?
8- ¿Existen códigos de ética y/o
de buenas prácticas operativas?
9- ¿Se acostumbra afianzar al
personal que maneja fondos, valores o mercancías?
10- ¿Se tienen establecidas
políticas y procedimientos de verificación al contratar personal que va a manejar fondos, valores o mercancías, así como compras y contrataciones, en cuanto a antecedentes de honestidad o sospechas en su trabajo(s) anterior(es)?
11- ¿Se cuenta con perfiles
detallados en cuanto a honestidad y confiabilidad para los puestos que manejan efectivo, valores, mercancías o que intervienen en la compra de recursos materiales y en la contratación de servicios y/u obras?
12- ¿Se han aplicado sanciones en
el caso de faltas por algún funcionario o empleado en los últimos años? (describir nombres, puestos y tipos de faltas)
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SI NO OBSERVACIONES 13- ¿Las políticas y procedimientos de control establecidos en las áreas que manejan efectivo, valores, mercancías, adquisi- ciones y contrataciones, se consideran adecuados, satisfac- torios, difícil de evadir o alterar? (describir áreas que se consideren con riesgo)
14- ¿Existen incentivos o presiones
para los funcionarios para el logro o cumplimiento de los objetivos, presupuestos o metas establecidos? (detallar áreas)
15- ¿Quién y cada cuándo se revisan
las transferencias electrónicas bancarias? ¿Se rinde un informe al respeto?
16- ¿Existe alguna persona o área
específica que le dé seguimiento a las observaciones del Órgano Interno de Control o Auditoría Interna y Auditoría Externa?
17- ¿Se tienen políticas de
registro de activos, pasivos, ingresos o gastos basados en estimaciones? (describir en qué áreas o tipo de operaciones)
18- ¿Los incrementos a las
estimaciones o provisiones cuentan con el soporte documental que permita corroborar el monto registrado? ¿y, debidamente autorizado? (describir funcionarios con estas facultades)
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SI NO OBSERVACIONES
19- ¿Los cargos o decrementos a las
estimaciones o provisiones cuentan con el soporte docu- mental que permita corroborar el monto registrado? ¿y, debidamente autorizado? (des- cribir funcionarios con estas facultades)
ENTREVISTADO ENTREVISTADOR
Nombre : Nombre :
Puesto : Puesto :
NOTA : Resolver Anexos 1 a 3 de principales de variaciones de
cifras financieras, de volúmenes de pólizas y transferencias bancarias, así como cuestionario para auditoría externa.
