Está en la página 1de 2

UNIVERSIDAD COOPERATIVA

FACULTAD DE CONTADURIA
TALLER IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
PROFESOR: RICARDO SAMPER Apr-20

1.FRUTAS Y VERDUAS SAS No es Gran Contribuyente tuvo el siguiente movimiento en el bimestre de Enero y Febrero
DEL 2020
Ventas IVA GENERADO
Ventas de verduras y frutas Enero y febrero de 2020 100,000 0
Vendio Muebles de local por renovación 60,000,000 0

CONTABILIZO EN EL MES Enero y febrero de 2020 LAS SIGUIENTES FACTURAS


FECHA PROVEEDOR COMPRAS IVA DESCONTABLE
28-Jan-20 Campestres de verduras SAS 130,000,000 0
27-Feb-20 Compra aplicativo contable FACTURAR 10,000,000 1,900,000 0
12-Feb-20 FERRETERIA LTDA Compra cemento y arena mantenimiento finca 20,000,000 3,800,000 0
13-Mar-20 ASESORES LEGALES SAS Honorarios asesoria juridica 10,000,000 1,900,000 0
7,600,000 0
2. Fabrica ZAPATO S.A. No es Gran Contribuyente tuvo el siguiente movimiento en el bimestre de Marzo y Abril de 2020

Ventas IVA GENERADO


Ventas de calzado Enero y febrero de 2020 100,000,000 19,000,000
Vendio Bodega 200,000,000 38000000 0
57,000,000
CONTABILIZO EN EL MES Marzo y Abril de 2020 LAS SIGUIENTES FACTURAS:
FECHA PROVEEDOR COMPRAS IVA DESCONTABLE
28-Jan-20 CUEROS S.A. 30,000,000 5,700,000
27-Feb-20 Compra aplicativo contable SIIGO 20,000,000 3,800,000
28-Mar-20 TACHUELAS LTDA Entrada a almacen contabilizada en 29-12-2019 5,000,000 950,000
27-Apr-20 Restaurante- Atención a clinetes 5,000,000 0
18-Mar-20 SUELAS S.A. 15,000,000 2,850,000
15-Apr-20 CUERITOS LTDA 25,000,000 4,750,000
25-Apr-20 JUAN GOMEZ -PINTURA CARRO PERSONAL GERENTE 1,000,000 0
26-Apr-20 COMPRAS A CAROL MARTINEZ -NO RESPONSABLE- CINTURONES 2,000,000 0
26-Apr-20 Compro Maquinaria fabrica 20,000,000 3,800,000 no tiene art 491
28-Jan-20 ABOGADOS ASOCIADOS S.A. ASESORIA 10,000,000 1,900,000 si tiene
23,750,000
2. FERRETERIA IDEAL S.A.S. Quien está obligado a declarar cuatrimestralmente, No es Gran Contribuyente tuvo el siguiente
movimiento de SEPTEIMBRE A DICIEMBRE de 2019
Ventas
Ventas del cuatrimestre bienes gravados 200,000,000 38,000,000
CONTABILIZO las siguientes compras en el cuatrimestre
FECHA PROVEEDOR COMPRAS IVA DESCONTABLE
28-Jan-19 CEMENTOS S.A. 20,000,000 3,800,000 no tiene
20-Aug-19 ARENAS S.A. 30,000,000 5,700,000
12-Jun-19 TACHUELAS LTDA 12,000,000 2,280,000
13-May-19 TEJAS S.A.S. 10,000,000 1,900,000

iva descontable 9,880,000


3. LA EMPRESA EXPORTACIONES DE ZAPATOS LTDA. tuvo el siguiente iva a cargo 28,120,000
movimiento CONTABLE en el bimestre ENERO Y FEBRERO DE 2020

Exportaciones a Venezuela 200,000,000 0


COMPRAS COMPRAS IVA DESCONTABLE
14-Feb-20 CUERITOS LTDA 80,000,000 15,200,000
19-Feb-20 SUELAS S.A. 40,000,000 7,600,000
20-Jan-20 ABOGADOS ASOCIADOS SAS 10,000,000 1,900,000
24,700,000 saldo a favor
5. El Señor Alvaro Rangel ABOGADO de profesion tiene oficina independiente, tuvo el siguiente movimiento:

INGRESOS POR HONORARIOS AÑO 2019 89,000,000 Gravados


INGRESOS ARRIENDO OFICINAS 24,000,000 Gravados
INGRESOS POR INTERESES CDT AÑO 2019 12,000,000 excluisdos
TOTAL 125,000,000

20-Jan-20 HONORARIOS RECIBIDOS 20,000,000 3,800,000 0


19-Feb-20 HONORARIOS RECIBIDOS 10,000,000 1,900,000 0

29-Jan-00 Compra aplicativo FACTURAR 5,000,000 950,000 0


13-Feb-00 ASESORES LEGALES SAS Honorarios asesoria juridica 10,000,000 1,900,000 -
UNIVERSIDAD COOPERATIVA
FACULTAD DE CONTADURIA

Determine si puede NO RESPONSABLE DEL IVA en el 2020, de lo contrario resuelvalo como regimen Común

También podría gustarte