CREACIÓN DE LA CARTERA DE MICROCRÉDITOS EN LA

COOPERATIVA INTEGRAL DE AHORRO Y CRÉDITO

MULTIPLICADOR, R.L. DE NEBAJ, QUICHÉ.

Diogenes Amancio Gonzalez Pérez Sigrid Alitza Calderón de León

diogenesamancio@facebook.com sigridcalderon@yahoo.com
Ingeniero Industrial Ingeniera Industrial

RESUMEN

La cooperativa Multiplicador R.L. ofrece servicios de ahorro y créditos de capital para

préstamos superiores a Q 5 000.00, abarcando los municipios de Nebaj, Chajul, San
Juan Cotzal, Cunen, San miguel Uspantan del departamento del Quiché. El principal
problema que tienen es la disminución en la cantidad de otorgamiento de créditos,
debido a la competencia de empresas con tasas de interés más bajas o iguales. Por lo
cual se buscan estrategias para competir en el mercado. Mediante el análisis de
mercado y los índices de pobreza se determinó que la mayor cantidad de personas que
pertenecen al estatus pobre, constituye el segmento menos atendido por las empresas.
Por lo tanto se propone que se atienda este segmento de población con la creación de
la cartera de microcréditos para ofrecer préstamos menores a Q 5 000.00.

PALABRAS CLAVE:

Cooperativa, Ahorro, Crédito, Mercado, Préstamo.

DESARROLLO Para diagnosticar el mercado se realiza

Para la creación de la cartera de
microcréditos, se inicia analizando las
medidas aplicadas en la actualidad para
evitar el estancamiento de capitales y
reducir el índice de morosidad.
Primero están las acciones que ya han
sido implementadas por la cooperativa
como la reducción de la tasa de interés,
la contratación de cobrador a morosos,
la creación de la comisión de cobro y la
elección de directivas en aldeas del
municipio de Nebaj con mayor número
de asociados
un análisis de mercado que incluye: la
caracterización de los servicios de la
cooperativa de ahorro y crédito, la
determinación de los servicios sustitutos
o similares, determinación del que ha
sido su mayor mercado objetivo con
préstamos mayores a Q5 000.00, la
segmentación demográfica y geográfica,
entre estos la población total de los
municipios, datos demográficos como
los índices desarrollo humano e índices
de pobreza.
Estos indicadores representan la base
para la determinación del mercado
objetivo que se debe atender por ser la
mayor cantidad de población en el área.
 Tabla I. Pobreza en Nebaj, Chajul, Cotzal y
Sacapulas
Pobreza
Municipio
Total (%) Extrema (%)
Chajul 92,75 40,59
Nebaj 85,54 29,51
San Juan Cotzal 83,93 29,11
Sacapulas 85,09 33,17
Fuente: mapas de pobreza y desigualdad de
Guatemala, Segeplan.
Se realizaron proyecciones de la
demanda de ahorro y crédito para la
cooperativa, estas fueron adaptación de
los métodos de pronóstico matemáticos,
en base a la tendencia de los datos
históricos contables de la cooperativa.
En el análisis de los procesos realizados
para solicitar y obtener un préstamo se
ha realizado un diagrama de flujo y un
diagrama de recorrido de los procesos.
En el estudio legal se presentan el
marco legal externo y el marco legal
interno, en el marco legal externo están
las leyes que norman a las cooperativas
y demás instituciones financieras, en el
marco legal interno están los normativos
y reglamentos que rigen las políticas de
la Cooperativa Multiplicador.
Un estudio económico de: ingresos,
costos financieros, costos totales de
producción, administración, ventas,
financieros, activos corrientes y activos
no corrientes; todos estos datos sirven
de base para la evaluación económica.
En la evaluación económica se incluyen
las razones financieras que son la razón
circulante y la razón de deuda, que se
realiza con datos del estudio económico,
el capital de Q 1 000 000.00 que se
tiene en una cuenta de ahorro presenta
un flujo de efectivo como el de la tabla
II.
Tabla II. Flujo de efectivo para ahorro
Periodo 0 1
Inversión -1 000 000,00
Ingresos 1 055 000.00
Egresos o impuestos 5 500.00
valores netos -1 000 000,00 1 049 500.00
Fuente: elaboración propia.
Calculando la TIR tasa interna de
rendimiento para el capital en la cuenta
de ahorros se determino que la tasa de
rendimiento es de 4,95 % para 1 año ó
0,4125% mensual, de este valor se
deduce que la TIR actual no es viable
económicamente porque es menor que
la tasa de 16,36% anual ó 1,34%
mensual que es la TAMAR tasa mínima
atractiva de rendimiento actual.
La propuesta es otorgar créditos de Q 2
000.00, ya que se tiene que la mayor
cantidad de población es clasificada
como pobre, por lo tanto se propone
invertir el capital de Q 1 000 000.00 en
microcréditos; se calcularon todos los
costos que conlleva la implementación
del proyecto y se calculó la TIR.
Se realizan los cálculos para obtener la
TIR para un VPN = 0 y se obtiene que
es de: 1,55%; el valor obtenido de la TIR
es mayor que la tasa de 1,36% que es
la tasa que gana mensualmente la
cooperativa Multiplicador, por lo tanto
se aprueba la propuesta ya que la TIR
calculada es mayor que la tasa mínima
atractiva de rendimiento TAMAR.
En la fase de enseñanza al personal de
la cooperativa se incluyeron los
siguientes dos temas: Primero se les
capacitó respecto a cálculo de áreas,
conversión de unidades de área y
unidades lineales con su respectivo
material de apoyo, ejemplos y ejercicios.
Segundo se les impartió una
introducción al uso del programa de
planificación de proyectos: Microsoft
Project, que les será de utilidad en la
planificación de proyectos
CONCLUSIONES
1. Según la tasa interna de
rendimiento TIR, si se invierte en el
proyecto de microcréditos se
aumentará el rendimiento del
capital invertido en ahorros que
solo tiene un rendimiento 0,4125%
mensual, a un rendimiento de
1,55% mensual.
2. Los técnicos de crédito deberán
continuar aplicando los métodos de
conversiones y cálculo de áreas
para obtener dimensiones de
inmuebles aproximadas a su
dimensión real.
para el seguimiento de costos de
Microsoft Project.
BIBLIOGRAFÍA
1. BACA Urbina, Gabriel. Evaluación de
Proyectos, Editorial McGraw Hill, Año:
2010. 440 p.
2. CARLS, Warren. Análisis Financiero
Editorial, Editorial Thompson, Año:
2009. 830 p.
3. DAVID SON, Jeff. La Gestión de Proyectos,
Editorial Pearson, Año: 2010. 187 p.
4. GUERRERO SPINOLA, Alba M.
Formulación y Evaluación de
Proyectos, Editorial Universidad, Año:
2010. 105 p.
AGRADECIMIENTOS
 Al personal de la cooperativa
 A la ingeniera asesora supervisora
Sigrid Alitza calderón de León

RECOMENDACIONES

1. Aproximadamente hay cuatro

empresas que representan
competencia, según el análisis de
mercado, por lo tanto la HOJA DE VIDA
asamblea deberá aprobar la
creación de la cartera de
 Diogenes Amancio Gonzalez
microcréditos y así aprovechar el
Pérez
mercado potencial.
 Ingeniero Industrial
2. Los técnicos de crédito deben  Egresado de la Universidad de
aprender a utilizar las funciones San Carlos de Guatemala.
 Edad: 29 años.
 Celular de contacto: 4546-8601