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UNIVERSIDAD PEDAGOGICA Y TECNOLOGICA DE COLOMBIA

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA


ASIGNATURA CONTABILIDAD CUATRO
DOCENTE: ROSA ESTHER CASTRO B.
EJERCICIO No. 1: MANEJO CONTABLE DE OPERACIONES CASA MATRIZ Y AGENCIA

La Compañía Comercializadora La estrella LTDA (Responsable de IVA, y autorretenedor) tiene su casa matriz en
el centro de la ciudad de Sogamoso y decidió abrir una agencia, al sur de la ciudad para atender a los clientes de
este sector, el 1 de marzo de 2021. Esta empresa está dedicada a la comercialización de electrodomésticos y
lleva el registro de sus inventarios por el Sistema permanente, durante este mes se realizaron las siguientes
transacciones:

El 1º de marzo de 2021 se contrata al señor Ernesto Torres como administrador de la agencia sur, el sueldo es
de $1.600.000 mensuales y prestaciones de Ley.

El 1 de marzo de 2021 la casa matriz de la Compañía Comercializadora la estrella LTDA, celebra un contrato de
arrendamiento de un local comercial con el señor Julián Vargas (Responsable de IVA) por un año, el canon de
arrendamiento mensual es de $650.000 y paga anticipadamente con cheque del banco superior, el primer mes
de arriendo.

El 5 de marzo de 2021 La casa matriz compra un escritorio y tres sillas por valor de $1.800.000 a Mobimuebles
Ltda (Responsable de IVA) el pago se hizo mediante cheque del Banco Davivienda.

El 9 de marzo de 2021 la compañía compra un computador portátil por valor de $2.500.000 a Compumarcas Ltda
(Responsable de IVA) el pago se hizo mediante cheque del Banco Superior.

El 12 de marzo de 2021, la casa matriz, manda mobiliario (escritorio y sillas), a la agencia sur (que había
comprado el 5 de marzo y hacia parte de los activos fijos de la casa matriz) para hacer parte de su equipo de
oficina.

El 16 de marzo del 2021, la casa matriz envía la siguiente mercancía a la agencia sur para su exhibición en el
local:
2 televisores costo unitario $ 750.000
3 equipos de sonido costo unitario $ 1.700.000
3 DVD costo unitario $ 100.000

El 19 de marzo de 2021 la agencia sur, recibe pedidos para su aprobación, despacho y factura de la mercancía
por parte de la casa matriz del cliente Mariana Gómez (No responsable de IVA) el costo de la mercancía es de
$10.700.000.El cliente paga en efectivo. La casa matriz recibe los pedidos tomados por la agencia facturando la
mercancía junto con el despacho respectivo según factura número 5430. El margen de utilidad es del 30%

El 21 de marzo del 2021 la agencia sur, recibe pedidos para su aprobación, despacho y factura de la mercancía
por parte de la casa matriz del cliente EL DESCUENTAZO LTDA (gran contribuyente responsable de IVA, y
autorretenedor), el costo de la mercancía es de $15.200.000. el margen de utilidad es del 30% .La casa matriz
recibe los pedidos tomados por la agencia aprobando crédito y facturando la mercancía junto con el despacho
respectivo, el plazo para pagar dicha mercancía es de 30 días según factura número 5432.

El 26 de marzo del 2021 la agencia sur, recibe pedidos para su aprobación, despacho y factura de la mercancía
por parte de la casa matriz del cliente EL TREBOL LTDA (Responsable de IVA), el costo de la mercancía es de
$12.100.000. el margen de utilidad es del 30%. La casa matriz recibe los pedidos tomados por la agencia
facturando la mercancía junto con el despacho respectivo, según factura número 5436. El cliente paga en
efectivo.

El 31 de Marzo de 2021 La casa matriz paga en efectivo el sueldo al señor administrador.

NOTA: Cuando se menciona autorretenedor es a titulo de renta. Todos los proveedores son
declarantes.
El ejercicio debe desarrollarse en Excel de manera individual puede ser que se solicite su
entrega.

Se requiere: Registrar contablemente todas las operaciones a nivel auxiliar.

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