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codigo nombre de la cuenta debito credito valor de la compra (BASE)

1435 mercancias no fabricadas 213,030,000 2.5% RETENCION EN LA FUENTE


2408 IVA DESCONTABLE 49,970,000
2365 enajenacion planta y qui 5,325,750 VALOR BASE
2205 proveedores nacionales 257,674,250
SUMAS IGUALES 263,000,000 263,000,000 RETENCION EN LA FUENTE

valor de la compra con iva incluido del 19% 49,970,000


1.19
valor de la compra (BASE) 213,030,000
IVA 19% 49,970,000

codigo nombre de la cuenta debito credito


1110 banco 351,534,300
1355 antisipo de impuestos 7265700
2408 IVA GENERADO 68172000
4135 ingreso por actividad ordinaria 290,628,000
SUMAS IGUALES 358,800,000 358,800,000

codigo nombre de la cuenta debito credito


1516 construcciones y edificaciones 97,200,000
2408 IVA DESCONTABLE 22,800,000
2365 enajenacion planta y qui 2,430,000
1110 moneda nacional 117,570,000
SUMAS IGUALES 120,000,000 120,000,000

codigo nombre de la cuenta debito credito


2335 gastos y cuentas por pagar $ 275,000
2335 gastos y cuentas por pagar 1,700,000
2335 gastos y cuentas por pagar 120,000
5135 servicios 2,095,000
SUMAS IGUALES 2,095,000 2,095,000

codigo nombre de la cuenta debito credito


4135 ingreso por actividade ordinarias 12,150,000
2408 iva generado 2,850,000
2364 retefuente 303,750
1110 banco 14,696,250
15,000,000 15,000,000

DEPRECIACION PLANTA Y EQUPO


Oficinas (construcciones y edificaciones

COSTO DEL ACTIVO 230,000,000


VALOR RESIDUAL 16,100,000
PERIODOS A DEPRECIAR 20

DEPRECIACION lineal año 110,695,000

(local comercial)

COSTO DEL ACTIVO 120,000,000


VALOR RESIDUAL 8,400,000
PERIODOS A DEPRECIAR 20

DEPRECIACION lineal año 15,580,000


alor de la compra (BASE) 213,030,000
5% RETENCION EN LA FUENTE 5,325,750

213,030,000
IVA 19% 49,970,000
ETENCION EN LA FUENTE5,325,750
257,674,250
1435 2408 AJUSTE
MERCANCIAS NO FABRI CD IVA DESCONTABLE
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 213,030,000 1 49,970,000
68172000 (2
213,030,000 3 22,800,000
213,030,000
72,770,000 68,172,000
4,598,000
2365 2205
enajenacion planta y qui proveedores nacionales
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
5,325,750 (1 257,674,250
2,430,000 (3
7,755,750 257,674,250

1110 1355
banco antisipo de impuestos
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2 351,534,300 7265700
117,570,000 3)
351,534,300 117,570,000 7265700
233,964,300 7265700

4135 1516
ingreso por actividad ordinaria construccion y edificacion
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
290,628,000 2) 3 97,200,000

290,628,000 97,200,000
290,628,000 97,200,000

2335 5135
costos y gastos por pagar servicios
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2,095,000 4) ( 4 2,095,000

2,095,000 2,095,000
2,095,000 2,095,000
4135 5135

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO


303,750 303,750

303,750 303,750
303,750 303,750
4135 5135
servicios iva generado
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
12,150,000 2,850,000

12,150,000 2,850,000
12,150,000 2,850,000

2364 1110
retefuente banco
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
303,750 14,696,250

303,750 14,696,250
303,750 14,696,250
PASO 1 PASO 2

CODIGO CUENTA BALANCE DE PRUEBA OPERACIONES


DEBITO CREDITO DEBITO

1105 CAJA 15,000,000


1110 BANCO 233,964,300
1120 CUENTA DE AHORROS 422,000,000
1305 CLIENTES 250,000,000
1355 ANTISIPOS DE IMPUESTOS 7,265,700
1435 MERCANCIAS NO ABRICADAS EMPRESA 61,882,353 213,030,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 230,000,000 97,200,000
1528 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 13,500,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
2205 PROVEDORES NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2408 CUENTAS POR PAGAR 40,682,353 4,598,000
3115 APORTES SOCIALES 874,500,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICO
4135 INGRESOS POR ACTIVIDADORDINARIA ORDINAR 301,200,000
4175 DEVOLUCION EN VENTAS
5135 SERVICIOS 2,095,000
5160 DEPRECIACION
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
6135 COSTOS DE VENTA 224,000,000

1,216,382,353 1,216,382,353 558,153,000


PASO 2 PASO 3 PASO 4 PASO 5

OPERACIONES AJUSTES Y/O RECLASIFICACIONES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

15,000,000
14,696,250 219,268,050
422,000,000
250,000,000
303750 6,961,950
12,150,000 225,180,000
327,200,000
13,500,000
5,580,000 5,580,000
257,674,250 257,674,250
2,095,000 2,095,000
7,755,750 7,755,750
2,850,000 -33,234,353
874,500,000

290,628,000 591,828,000

2,095,000
5,580,000

224,000,000

558,153,000 20,580,000 20,580,000 1,705,205,000 1,706,198,647


PASO 6 PASO 7

CIERRE DEL ESTADO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


DE RESULTADO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

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