1.ALMACENES ÁNGEL LTDA Responsable del Impuesto vende 1.000 unidades de mercancía a $32.

000 cada una más IVA a PRO

VENDEDOR Débito
INGRESO VENTA DE MERCANCÍA
PASIVO IVA POR PAGAR-GENERADO
ACTIVO ANTICIPO RENTA $ 800,000
ACTIVO ANTICIPO RETE ICA $ 353,280
ACTIVO ANTICIPO RETE IVA $ 912,000
ACTIVO AURORRETENCIÓN ESPECIAL $ 128,000
PASIVO AURORRETENCIÓN ESPECIAL
ACTIVO CLIENTES $ 36,014,720
COSTO DE MERCANCÍA $ 28,000,000
ACTIVO INVENTARIO
SUMAS IGUALES $ 66,208,000

COMPRADOR Débito
ACTIVO INVENTARIO $ 32,000,000
PASIVO IVA POR PAGAR-DESCONTABLE $ 6,080,000
PASIVO RT RENTA
PASIVO RT ICA
PASIVO RT IVA
PASIVO PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 38,080,000

2.       ARTURO RUÍZ Responsable del Impuesto Agente Retenedor de Renta e ICA, contrata para asesoría jurí

VENDEDOR Débito
INGRESO HONORARIOS
PASIVO IVA POR PAGAR-GENERADO
ACTIVO ANTICIPO RENTA $ 715,000
ACTIVO ANTICIPO ICA $ 62,790
ACTIVO AURORRETENCIÓN ESPECIAL $ 52,000
PASIVO AURORRETENCIÓN ESPECIAL
ACTIVO CLIENTES $ 6,571,500
SUMAS IGUALES $ 7,787,000

COMPRADOR Débito
GASTO HONORARIOS $ 6,500,000
PASIVO IVA POR PAGAR-DESCONTABLE $ 1,235,000
PASIVO RT RENTA
PASIVO RT ICA
PASIVO PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 7,735,000
3. DISPAPELES SA GC Responsable del impuesto, vende mercancía a ANTONIA AGUIRRE No Respons
VENDEDOR Débito
INGRESO VENTA DE MERCANCIAS
PASIVO IVA POR PAGAR-GENERADO
ACTIVO AURORRETENCIÓN ESPECIAL $ 4,800
PASIVO AURORRETENCIÓN ESPECIAL
COSTO DE MERCANCIAS $ 840,000
ACTIVO INVENTARIO
ACTIVO CLIENTES $ 1,428,000
SUMAS IGUALES $ 2,272,800

COMPRADOR Débito
ACTIVO INVENTARIO $ 1,200,000
PASIVO IVA POR PAGAR-DESCONTABLE $ 228,000
PASIVO PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 1,428,000
4. ALBERTO CASTILLO No Responsable del Impuesto presta servicios técnicos a ANDINA SA GC

VENDEDOR Débito
INGRESO HONORARIOS
ACTIVO ANTICIPO RENTA $ 174,000
ACTIVO ANTICIPO ICA $ 28,014
ACTIVO AURORRETENCIÓN ESPECIAL $ 23,200
PASIVO AURORRETENCIÓN ESPECIAL
ACTIVO CLIENTES $ 2,697,986
SUMAS IGUALES $ 2,923,200

COMPRADOR Débito
GASTO HONORARIO $ 2,900,000
PASIVO RENTA
PASIVO ICA
PASIVO PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 2,900,000
5. ARRENDARTE SAS Responsable del Impuesto le arrienda uno de los locales de su p

VENDEDOR Débito
INGRESO ARRENDAMIENTO
PASIVO IVA POR PAGAR-GENERADO
ACTIVO ANTICIPO RENTA $ 105,000
ACTIVO ANTICIPO IVA $ 85,500
ACTIVO ANTICIPO ICA $ 28,980
ACTIVO AURORRETENCIÓN ESPECIAL $ 24,000
PASIVO AURORRETENCIÓN ESPECIAL
ACTIVO CLIENTES $ 3,350,520
SUMAS IGUALES $ 3,594,000
COMPRADOR Débito
GASTO ARRENDAMIENTO $ 3,000,000
PASIVO IVA GENERADO-DESCONTABLE $ 570,000
PASIVO RT RENTA
PASIVO RT IVA
PASIVO RT ICA
PASIVO PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 3,570,000
.000 cada una más IVA a PROMIGAS SA GC Responsable del Impuesto Agente retenedor. Costo de la mercancía $28.000 cada unidad.

Crédito
$ 32,000,000
$ 6,080,000

$ 128,000

$ 28,000,000
$ 66,208,000

Crédito

$ 800,000
$ 353,280
$ 912,000
$ 36,014,720
$ 38,080,000

A, contrata para asesoría jurídica a CONSULTORES JURÍDICOS SAS Responsable del Impuesto por $6.500.000 más IVA

Crédito
$ 6,500,000
$ 1,235,000

$ 52,000

$ 7,787,000

Crédito

$ 715,000
$ 62,790
$ 6,571,500
$ 7,735,000
TONIA AGUIRRE No Responsable del Impuesto No agente de retención por $1.200.000 más IVA
 Crédito
$ 1,200,000
$ 228,000

$ 4,800

$ 840,000

$ 2,272,800

Crédito

$ 1,428,000
$ 1,428,000
os técnicos a ANDINA SA GC Responsable del Impuesto Agente retenedor, por $2.900.000

Crédito
$ 2,900,000

$ 23,200

$ 2,923,200

Crédito

$ 174,000
$ 28,014
$ 2,697,986
$ 2,900,000
da uno de los locales de su propiedad a JIMALCO SA GC por $3.000.000 más IVA

Crédito
$ 3,000,000
$ 570,000

$ 24,000

$ 3,594,000
Crédito

$ 105,000
$ 85,500
$ 28,980
$ 3,350,520
$ 3,570,000
a $28.000 cada unidad.

ás IVA