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CARRERA DE INGENIE
CONTABIL
SEPTIMO NIVEL P
ALUMNO(A): Suarez Anch
DOCENTE: ING. LUZMILA B
PERÍODO ACADÉM
Manta -- Manab
VERSIDAD LAICA "ELOY ALFARO" DE MANABÍ
CÓDIGO CUENTAS
1 ACTIVO
1.1 CORRIENTE
1.1.01 CAJA
1.1.01.001 CAJA 1
1.1.01.002 CAJA 2
1.1.01.003 CAJA 3
1.1.02 BANCO
1.1.02.001. BANCO PACIFICO
1.1.02.001.0001 CUENTA AHORROS
1.1.02.002. BANCO PICHINCHA
1.1.02.002.0001 CUENTA CORRIENTE
1.1.02.002.0002 CUENTA AHORROS
1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERIAS
1.1.03.001 DISPONIBLE PARA LA VENTA
1.1.03.002 ALMACEN
1.1.03.003 BODEGA
1.2. EXIGIBLE
1.2.01 CUENTAS POR COBRAR
1.2.01.01 CLIENTES
1.2.01.01.001 A
1.2.01.01.002 B
1.2.01.01.003 C
1.2.01.01.004 D
1.2.01.02 ANTICIPO A EMPLEADOS
1.2.01.02.001 A
1.2.01.02.002 B
1.2.01.02.003 C
1.2.01.03 IMPUESTOS
1.2.01.03.001 IVA PAGADO
1.2.01.03.002 CREDITO TRIBUTARIO
1.2.02 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.2.02.01 CLIENTES
1.2.02.01.001 A
1.2.02.01.002 B
1.2.02.01.003 C
1.2.02.02 PRESTAMOS A EMPLEADOS
1.2.02.02.001 A
1.2.02.02.002 B
1.2.02.02.003 C
1.3 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.3.01 BIENES MUEBLES
1.3.01.001 MUEBLES DE OFICINA
1.3.01.002 EQUIPOS DE OFICINA
1.3.01.003 EQUIPOS DE COMPUTACION
1.3.01.004 VEHICULO
1.3.01.005
1.3.02 BIENES INMUEBLES
1.3.02.001 LOCAL COMERCIAL
1.3.02.002 EDIFICIOS
1.3.02.003 TERRENOS
2 PASIVOS
2.1 CORTO PLAZO
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR
2.1.01.001 PROVEEDORES
2.1.01.001.001 A
2.1.01.001.002 B
2.1.01.002 IMPUESTOS
2.1.01.002.001 IVA COBRADO
2.1.01.002.002 IVA POR PAGAR
2.1.01.003 SOBREGIRO BANCARIO
2.1.02 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.02.001 PRESTAMOS BANCARIOS
2.1.02.002 PROVEEDORES
2.2 MEDIANO PLAZO
2.2.01 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.2.01.001 PRESTAMOS BANCARIOS
2.2.01.002 PRESTAMOS PRENDARIOS
2.2.01.003 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
2.3 LARGO PLAZO
2.3.01 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.3.01.001 PRESTAMOS BANCARIOS
2.3.01.002 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.001 APORTANTE 1
3.1.002 APORTANTE 2
3.2 RESULTADOS
3.2.001 PERDIDA
3.2.002 UTILIDAD
4 INGRESOS
4.1 OPERACIONALES
4.1.001 VENTAS
4.1.002 VENTAS DE SERVICIOS
4.1.003 DEVOLUCIONES EN VENTAS
4.1.004 DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.005 TRANSPORTE EN VENTAS
4.1.006
4.2 NO OPERACIONALES
4.2.001 INTERESES GANADOS
4.2.002 ARRIENDOS GANADOS
4.2.003 ALQUILER DE VEHICULO
5 COSTOS Y GASTOS
5.1 COSTOS DE VENTAS
5.1.001 COMPRAS
5.1.002 COMPRAS DE INSUMOS
5.1.003 DEVOLUCIÓ N EN COMPRAS
5.1.004 DESCUENTOS EN COMPRAS
5.1.005 TRANSPORTE EN COMPRAS
5.1.006
5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2 SUELDOS
5.2.001 TELEFONIA CELULAR
5.2.002 UTILES DE OFICINA
5.2.003 PUBLICIDAD
5.2.004 TRANSPORTE
5.2.005 VIATICOS
5.2.006 ARRIENDOS
5.2.007
5.2.008
5.3 OTROS GASTOS
5.3.001 INTERESES PAGADOS
5.3.002 MANTENIMIENTO DE VEHICULO
5.3.003 COMISIONES PAGADAS
IA. LTDA."
DISTRIBUIDORA MA
ESTADO DE SITUA
Al 1 DE JUNIO
ACTIVOS
CORIENTE
CAJA 2,250.00
BANCOS 24,500.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 9,960.00
EXIGIBLE
DOCUMENTOS POR COBRAR 1,933.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUBEBLES DE OFICINA 3,342.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 2,920.00
TOTAL DE ACTIVOS 44,905.00
ISTRIBUIDORA MANABÍ CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Al 1 DE JUNIO DE 2019
PASIVOS 6,202.00
36,710.00 CORTO PLAZO 727.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 5,475.00
TOTAL PASIVOS 6,202.00
PATRIMONIO
1,933.00 CAPITAL 38,703.00
6,262.00
FECHA CÓ DIGO
6/1/2020 1.1.01
1.1.02
1.1.03
1.2.01
1.3.01
1.3.02
2.1.01
2.1.02
3.1
6/2/2020 5.1.001
1.2.01.03.001
1.1.02
6/3/2020 5.2.003
1.2.01.03.001
1.1.01
6/5/2020 1.1.01
1.2.01
4.1.001
2.1.01.002.001
6/8/2020 1.3.01.004
1.2.01.03.001
1.1.01
1.1.02
2.1.02
6/10/2020 5.1.001
1.2.01.03.001
1.1.02
2.1.02
6/12/2020 2.1.02
5.1.003
1.2.01.03.001
6/14/2020 2.1.01
1.1.01
6/16/2020 5.1.001
1.2.01.03.001
1.1.02
5.1.004
6/18/2020 1.1.01
4.1.004
4.1.001
2.1.01.002.001
6/19/2020 1.1.02
1.1.01
6/20/2020
1.1.01
6/22/2020 1.1.02
1.2.01
4.1.001
2.1.01.002.001
6/24/2020 4.1.004
2.1.01.002.001
1.2.01
6/26/2020 1.1.01
5.1.004
4.1.001
2.1.01.002.001
6/26/2020 4.1.005
1.1.01
6/28/2020 4.2.002
1.2.01.03.001
1.1.02
6/30/2020 5.1.001
1.2.01.03.001
1.1.01
1.1.02
2.1.02
6/30/2020 5.1.005
DISTRIBUIDORA MANABÍ CIA. LTDA.
LIBRO DIARIO
PUBLIPRINT
NOMBRE
FECHA
FACTURA No.
CANTIDAD
1
MANUEL GOMEZ
NOMBRE
FECHA
FACTURA NO.
CANTIDAD
1096
MANUEL GOMEZ
NOMBRE
FECHA
NOTA/CREDITO
CANTIDAD
100
MANUFACTURAS S.A
NOMBRE
FECHA
FACTURANo.
CANTIDAD
1110
CENTRO COMERCIAL EL SO
NOMBRE
FECHA
FACTURA No.
CANTIDAD
1
MARCOS TAPIA
NOMBRE
FECHA
FACTURA No.
CANTIDAD
500
NOMBRE
FECHA
FACTURA No.
CANTIDAD
UNION CIA LTDA
DISTRIBUIDORA MANABÍ
6/2/2020
001-0082
DESCRIPCION P.Unitario P.Total
GRAN CAN 2.52 2,809.80
TOTAL 2,809.80
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 2,809.80
12% IVA 337.18
TOTAL A PAGAR 3,146.98
OTROS RECARGOS
TOTAL 650.00
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 650.00
12% IVA 78.00
TOTAL A PAGAR 728.00
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR
TOTAL 4,760.00
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 4,760.00
12% IVA 571.20
TOTAL A PAGAR 5,331.20 3198.72 EFECTIVO
OTROS RECARGOS 2,132.48 CREDITO
TOTAL A PAGAR 5331.2
TOTAL 1,625.00
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 1,625.00
12% IVA 195.00
TOTAL A PAGAR 1,820.00
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR
TOTAL 2,685.20
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 2,685.20
12% IVA 322.22
TOTAL A PAGAR 3,007.42 601.4848 BANCO
OTROS RECARGOS 2405.9392 DOC X PAGAR
TOTAL A PAGAR
MANUEL GOMEZ
DISTRIBUIDORA MANABI CIA LTDA
6/12/2021
25487
DESCRIPCION P.Unitario P.Total
GRAN CAN 2.45 245.00
TOTAL 245.00
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 245.00
12% IVA 29.40
TOTAL A PAGAR 274.40
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR
TOTAL 2,830.50
DESCUENTOS (-) 283.05
BASE IMPONIBLE 2,547.45
12% IVA 305.69
TOTAL A PAGAR 2,853.14
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR
TOTAL 4,590.00
DESCUENTOS (-) 367.20
BASE IMPONIBLE 4,222.80
12% IVA 506.74
TOTAL A PAGAR 4,729.54
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR
TOTAL 4,581.50
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 4,581.50
12% IVA 549.78
TOTAL A PAGAR 5,131.28
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR
TOTAL 637.50
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 637.50
12% IVA 76.50
TOTAL A PAGAR 714.00
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR 714.00
TOTAL 2,550.00
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 2,550.00
12% IVA 306.00
TOTAL A PAGAR 2,856.00
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR 2,856.00
TOTAL 300.00
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 300.00
12% IVA 36.00
TOTAL A PAGAR 336.00
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR 336.00
MARCOS TAPIA
DISTRIBUIDORA MANABI CIA LTDA
6/30/2020
001-0769
DESCRIPCION P.Unitario P.Total
GRAN CAN 2.40 1,200.00
TOTAL 1,200.00
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 1,200.00
12% IVA 144.00
TOTAL A PAGAR 1,344.00
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR 1,344.00
TOTAL 0.00
DESCUENTOS (-)
BASE IMPONIBLE 0.00
12% IVA 0.00
TOTAL A PAGAR 0.00
OTROS RECARGOS
TOTAL A PAGAR 0.00
DISTRIBUIDORA MANA
TARJETA DE EXISTENCIA Y CONTROL
PRODUCTO O ARTÍCULO
CÓ DIGO DE ARTÍCULO
MÉ TODO DE VALORACIÓ N
ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD
6/1/2020 Valores iniciales ESI
6/2/2020 Compra Union Cia Ltda Fact 001-0082 1115
6/5/2020 Venta El Amigo Fact. 002-0001
6/10/2020 Compra Manuel Gomez Fact 001-0123 1096
6/12/2020 Dev. Manuel Gomez N/C 25487 -100
6/16/2020 Compra Manufacturas Fact. 002-0183 1110
6/18/2020 Vta. Martha Alvarez Fact 002-0002
6/22/2020 Vta. Municipio de Manta Fact 002-0002
6/24/2020 Dev. Municipio de Manta N/C 002-7640
6/26/2020 Venta El Alamo Fact No. 002-0004
6/30/2020 Compra Marcos Tapia Fact. 001-0769 500
DISTRIBUIDORA MANABÍ CIA. LTDA.
STENCIA Y CONTROL DE MERCADERÍAS (KARDEX)
LIBRO MAYOR
TOTAL 650.00
TOTAL 0.00
TOTAL 0.00
TOTAL 25.00
1.2.01
HABER SALDO
1,933.00
0.00 3,361.00
0.00
HABER SALDO
3,342.00
0.00
2.1.02
HABER SALDO
5,475.00 5,475.00
728.00 4,747.00
2,405.94 2,341.06
537.60 1,803.46
9,146.54
5.1.001
HABER SALDO
2,809.80
5,495.00
8,325.50
9,525.50
0.00
5.2.003
HABER SALDO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4.1.001
HABER SALDO
4,760.00 4,760.00
4,590.00 170.00
9,350.00
1.3.01.004
HABER SALDO
1,625.00
0.00
5.1.004
HABER SALDO
283.05 0.00
283.05
HABER SALDO
1,100.00 1,100.00
1,100.00
4.1.005
HABER SALDO
25.00
0.00
5.1.005
HABER SALDO
18.00
0.00
DISTRIBUIDORA MANA
BALANCE DE COMP
No. CÓDIGO
1.1.01
BALCAZAR MORA DAYANNA MARCELA
2 1.1.02
3 1.1.03
4 1.2.02
5 1.3.01.001
6 1.3.01.003
7 2.1.01
8 2.1.02
9 3.1
10 5.1.001
11 1.2.01.03.001
12 5.2.003
13 1.2.01
14 4.1.001
15 2.1.01.002.001
16 1.3.01.004
17 5.1.003
18 5.1.004
19 4.1.004
20
21 4.1.003
22 4.1.005
23 5.2.006
24 5.1.005
DISTRIBUIDORA MANABÍ CIA. LTDA.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
SUMAS SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
CAJA 12.706,26 6.417,74 6.288,52
BANCO 31.795,18 8.068,80 23.726,38
INVENTARIO DE MERCADERÍAS 9.960,00 9.960,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 3.361,00 3.361,00
MUEBLES DE OFICINA 3.342,00 3.342,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓ N 2.920,00 2.920,00
CUENTAS POR PAGAR 150,00 727,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 274,40 9.146,54
CAPITAL 38.703,00
COMPRAS 9.525,50 9.525,50
IVA PAGADO 1.418,09 29,40 1.388,69
PUBLICIDAD 650,00 650,00
CUENTA POR COBRAR 4698,12 714,00 3.984,12
VENTAS 16.481,50
IVA COBRADO 76,50 1.933,72
VEHICULOS 1.625,00 1.625,00
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 245,00
DESCUENTOS EN COMPRAS 283,05
DESCUENTOS EN VENTAS 367,20 367,20
COMISIONES GANADAS 1.100,00
DEVOLUCIONES EN VENTAS 637,50 637,50
TRANSPORTE EN VENTAS 25,00 25,00
ARRIENDOS 300,00 300,00
TRANSPORTE EN COMPRAS 18,00 18,00
TOTALES 83.849,75 83.849,75 68.118,91
SALDOS
ACREEDOR
577,00
8.872,14
38.703,00
16.481,50
1.857,22
245,00
283,05
1.100,00
68.118,91
DISTRIBUIDORA MANAB
ESTADO DE RESULT
DEL 1 AL 30 DE JUNIO
COSTO DE PRODUCTOS
VENTAS
(-) DEVOLUCIONES EN VE
(-) DESCUENTO EN VENTA
(-) TRANSPORTE EN VENT
(=) VENTAS NETAS
COMPRAS
(-) DEVOLUCIONES EN CO
(-) DESCUENTO EN COMP
(+) TRANSPORTE EN COM
(=) COMPRAS NETAS
(+) INVENTARIO INICIAL
(=) MERCADERIA DISPONI
(-) INVENTARIO FINAL
(=) COSTO DE VENTA
UTILIDAD EN VENTAS
OTROS INGRESOS
Intereses ganados
TOTAL INGRESOS
GASTOS
Gastos de arriendo
TOTAL GASTOS
OMPRAS 9525.50
DEVOLUCIONES EN CO -245.00
DESCUENTO EN COMP -283.05
RANSPORTE EN COM 18.00
OMPRAS NETAS 9015.45
NVENTARIO INICIAL 9,960.00
MERCADERIA DISPONI 18,975.45
NVENTARIO FINAL 9,927.81
OSTO DE VENTA 9,047.64
TILIDAD EN VENTAS 6,404.16
OTROS INGRESOS
ntereses ganados 1,100.00
OTAL INGRESOS 1,100.00
ASTOS
astos de arriendo 300.00
OTAL GASTOS 650.00
950.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,554.16
DISTRIBUIDO
ESTADO D
AL 30 D
ACTIVOS
CORRIENTE
CAJA
BANCOS
INV.DE MERCADERIAS
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR
IVA PAGADO
DOCUMENTOS POR COBRAR
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES DE OFICINA
EQUIPOS DE COMPUTACION
VEHICULOS
TOTAL ACTIVOS
DISTRIBUIDORA MANABÍ CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINAL
AL 30 DE JUNIO DE 2020
PASIVOS
39,942.71 CORTO PLAZO 11,306.36
6,288.52 CUENTAS POR PAGAR 577.00
23,726.38 IVA COBRADO 1,857.22
9,927.81 DOCUMENTOS POR PAGAR 8,872.14
8,733.81
3,984.12 TOTAL PASIVOS 11,306.36
1,388.69
3,361.00 PATRIMONIO
7,887.00 CAPITAL 38,703.00
3,342.00 UTILIDAD DE EJERCICIO 6,554.16
2,920.00 TOTAL PATRIMONIO 45,257.16
1,625.00
56,563.52 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 56,563.52