AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO

PROFESOR: SR. YURI GONZÁLEZ N.

taller N°01
Introducción a las labores de Auditoría

Usted es Auditor Interno del Supermercado Jumbo, y le piden que realice un arqueo
sorpresivo a una de las cajeras. El arqueo se realiza a las 14:30 del día 31-12-2020 y
presenta la siguiente situación en caja:

Fondo permanente $80.000.-

• Ingresos según cinta registradora (función Z) a las 14:35 $942.340.-

• Dinero en caja según arqueo:

- Cheque N°3546 del banco BCI por un valor de $35.590.-, fecha vencimiento
del cheque 15-01-2020 nominativo y cruzado a nombre de “Supermercado
Jumbo”.
- Cheque N°64729 del Banco Santander por un valor de $108.500, fecha
vencimiento 30-11-2020, nominativo y cruzado a nombre de “Supermercado
Jumbo”
- Cheque N° 76352 del banco Santander por un valor de $20.000.-, fecha
vencimiento 31-12-2020, no aparece el nombre de a quién se giró el
documento. Al ser consultada la cajera nos señala que al cliente se le olvidó
poner a quien se lo giraba y le pensaba escribir el nombre al final del turno
cuando tenga más tiempo.
- 10 billetes de $20.000.-
- 30 billetes de $10.000.-
- 59 billetes de $5.000.-
- 28 billetes de $1.000.-
- 60 monedas de $500
- 30 monedas de $100
- 25 monedas de $10
- Vale por préstamo al empaquetador por $5.000.- (la cajera indica que el
empaquetador le solicitó un préstamo por un rato hasta el final del turno. En
ese momento le devolverá el dinero prestado.

Se pide:

A. Determine faltante o sobrante

B. Proponga los asientos de ajustes

C. Evalúe los controles y proponga mejoras al procedimiento