I.

DOCUMENTOS FINANCIEROS Y COMERCIALES

1.1 DOCUMENTOS FINANCIEROS

Es vital que los importadores y los exportadores entiendan la importancia de la documentación

asociada con el comercio internacional.

Documentos Financieros, son los que se utilizan para efectuar pagos: letra de cambio, pagaré,
cheque, comprobante de pago y demás documentos de crédito o de cobranza similares que se utilicen
para obtener el pago.

Los dos documentos financieros principales son la letra de cambio y los pagarés.

a) Letra de cambio

La letra de cambio es una orden incondicional escrita y firmada por el exportador, donde se
requiere a la persona a quien se dirige (el deudor) pagar una suma especificada en un tiempo
específico. Es una efectiva demanda de pago, de manera que es reconocida y entendida por los
bancos, comerciantes y tribunales de todo el mundo (aunque en algunos países pueden existir
restricciones fiscales en la emisión de letras).

Como tal, lleva ciertos derechos legales, existen las letras que son especiales, pero pueden ser
simplemente impresas desde la computadora en una hoja en blanco o en una hoja membretada.

El deudor se especificará, en cualquier carta de crédito documentaría, que participa en la

transacción.

b) Pagarés

Los pagarés son escritos por el importador (el fabricante) a favor del exportador (el beneficiario) o
al portador. Se trata de una promesa incondicional de pagar una determinada suma de dinero en un
tiempo específico al beneficiario nombrado o al portador. Se puede especificar una fecha o poner
un tiempo determinado para pagar.

c) Cheque
Es de los instrumentos de pago tradicionales, el más sencillo. Su principal ventaja es que se puede
enviar el día de pago y beneficiarse de los días que transcurran hasta que el acreedor cobre. El
problema del cheque como sistema de pago masivo es su elevado coste de confección y control,
pues requiere ser firmado, acompañarse de una carta, ensobrarse y distribuirse, por lo que tiene un
gran trabajo de elaboración.
d) Transferencia Bancaria
Al igual que ocurría con el cheque, podemos esperar hasta el momento del pago para emitirla, pero
para evitar extravíos debemos introducir el llamado Código Cuenta Corriente (CCC) que consta de
20 dígitos. Esta codificación, común para todas las entidades nacionales y definidas por el Consejo
Superior Bancario, es la que permite el tratamiento masivo de pagos y su correcta distribución. A
 pesar de su coste bancario es más económica que el cheque y es de fácil automatización y, puede
realizarse un débito agrupado con el consiguiente ahorro contable y de conciliación.

Creación de un documento Financiero (carta de crédito documentado)

en Comercio exterior

carta de crédito Pedirlo cliente

Asignar a |jeiídu
de cliente

Bloquear
Bit podido/crttroga
Comercio encaso de
exterior
discrepancia

Factura F ntrega
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1.2 DOCUMENTOS COMERCIALES

Documentos Comerciales, son los que sirven para acreditar la compraventa entre las partes, el envío
de las mercancías y su disponibilidad. Los documentos comerciales pueden ser Primarios y
Operativos.

Los documentos primarios, son los que se utilizan desde la iniciación hasta el perfeccionamiento de la
compraventa internacional: carta de presentación del exportador, solicitud de cotización del importador,
oferta del exportador, contra oferta del comprador, confirmación del pedido por el exportador que
precisa el envío y forma de pago sin modificar la oferta, etc.

Los documentos operativos, son los que evidencian la implementación del contrato de compraventa:

La factura comercial que se expide por el exportador luego de haberse concluido la negociación
contractual; el documento de transporte que acredita el despacho de la mercancía por el medio de
transporte utilizado, expedido por el transportista designado que varía según sea el medio que se
utilice para el envío de la mercancía, pudiendo tratarse de:

Conocimientos de Embarque (Bill of Lading) cuando el envío se hace por barco, Carta de Porte Aéreo
(AirWay Bill),

Carta de Porte Terrestre, Carta de Porte de Ferrocarril y de transporte multimodal;

 El Packing List o Lista de Empaque o relación de contenido que lo emite al transportista; la Póliza de
Seguro, los Documentos de Certificación (de origen, sanitarios, de verificación etc.) y todo documento
utilizado para operativizar el despacho.

a) Factura comercial

La factura es el punto de partida para la producción de toda la documentación que un exportador

debe hacer, y otros documentos utilizarán la información que aparece en esta factura.

Para los importadores, la factura llega al final de la cadena y refleja las mercancías que han
recibido.

La factura debe ser producida por el exportador y debe llevar información autorizada. En función de
los productos y del destino, cierta información debe ser incluida en la factura, por ejemplo,
declaraciones especiales requeridas por las autoridades durante el transporte o en el país de
destino.

b) Los documentos de seguro

La responsabilidad de seguros puede ser dividido entre el exportador y el importador o solamente

por una parte.

Los requerimientos deben de especificarse en los términos del contrato. Incluso si el seguro no se
menciona específicamente, los diversos términos de Incoterms 2010 especificarán cual de las
partes es responsable de un riesgo en particular y en qué punto de la transportación. El exportador
puede acordar contratar un seguro donde el importador es responsable, y puede incluso estar de
acuerdo en pagar por el seguro, si es así, este debe de ser especificado en el contrato. Del mismo
modo y con la misma condición, el importador puede arreglar el seguro del exportador.

II. ENTIDADES FINANCIERAS QUE TRABAJAN ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO

Las entidades financieras que participan en el comercio internacional, son instituciones bancadas que
participan activamente intermediando y garantizando las negociaciones de los importadores o
exportadores; a fin de asegurar dicho trámite.

Dentro de las principales entidades financieras del país, tenemos:

• BCP (Banco de Crédito del Perú). Mediante el aviso, confirmación y negociación de Cartas de
Créditos de Exportación en condiciones altamente competitivas gracias a su extensa Red de
Corresponsales en el exterior. Además, financia las ventas al exterior a través de líneas de pre y post
embarque.
• INTERBANK. Para exportadores genera liquidez inmediata, para que adquirir y/o produzcas la
mercadería a exportar.
 Brinda la oportunidad para acceder a tasas competitivas, da facilidad para el desarrollo de las
operaciones comerciales a nivel internacional, pone a disposición del cliente el Servicio al Cliente de
Comercio Exterior, el cual cuenta con especialistas en el tema para solucionar y/o dar respuesta a tus
requerimientos.

En cuanto a los importadores, se financian mediante el pago de las compras de mercadería o

servicios adquiridos en el exterior. Pudiendo ser este financiamiento puede adicional al crédito
obtenido del proveedor.

• BBVA (BANCO CONTINENTAL), Mediante el Help Desk es una oficina virtual de apoyo a los
exportadores de los países en vías de desarrollo para ingresar al importante mercado de La Unión
Europea. Este Servicio en línea, GRATUITO, en español, y fácil utilización proporciona información
sobre los regímenes de importación preferenciales de la UE, de los que los exportadores peruanos
son beneficiarios a través del Sistema de Preferencias Generalizadas (SPG).

• HSBC: Mediante la utilización oportuna de órdenes de pago, aviso de recepción de cartas de crédito
vía fax, revisión de documentos de carta de crédito en las 48 horas, cobranzas de exportación siendo
enviadas en las 48 horas de recibidos.

• SCOTIABANK: Con sus productos:

Financiamientos de Comercio Exterior
Financiamientos Pre Embarque: Préstamo otorgado para la compra o producción de mercadería que
va ha ser exportada.
Financiamientos Post Embarque: Préstamo otorgado una vez realizada la exportación para que el
exportador obtenga liquidez.
Compra de Documentos Internacionales: Proceso por el cual se compran las cuentas por cobrar al
exterior del cliente exportador, los mismos que podrán provenir de una carta de crédito o una
cobranza documentaría avalada.
Financiamientos de Importación: Préstamo otorgado con el fin de financiar el pago a un proveedor en
el exterior. También se podrá financiar cartas de crédito o cobranzas documentarías.

Servicios de Comercio Exterior: Scotiabank pone a su disposición diversos medios de pago que
servirán para realizar sus exportaciones e importaciones con mayor agilidad y seguridad. Con
productos como:
Cartas de Crédito de Exportación: Enviando su mercadería al exterior con la tranquilidad, confianza y
total seguridad que brinda este medio de pago gestionado por su comprador.
Cobranzas Documentarías de Exportación: Es la manera de asegurar que los documentos de
exportación serán entregados en el exterior de acuerdo a sus instrucciones.
Cartas de Crédito Stand by Recibidos: Es la forma de enviar la mercadería directamente al
importador, para obtener seguridad de pago a través de esta herramienta que la emite el Banco de
su comprador.
VI. PREGUNTAS FRECUENTES

¿Qué es el SEPYMEX?
Es un programa creado por COFIDE para fomentar y apoyar a las pequeñas y medianas empresas
(Pymes)
exportadoras, otorgando una cobertura de seguro en respaldo de los créditos de pre-embarque que
contraten con las
instituciones financieras. Está disponible en los siguientes bancos: Banco de Comercio, Banco de
Crédito, Scotiabank,

Banco Interamericano de Finanzas, Banco Financiero, Interbanky Banco Continental

Vil. LINKOGRAFÍAS

http://www.siicex.gob.pe/siicex/documentosportal/468506723rad2CFAE.pdf

http://www.bancomext.com/Bancomext/secciones/servicios-financieros/factoraje/factoraje-preguntas-
frecuentes.html