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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO:
Matemática Para Los Negocios

DOCENTE:
Jessica Karina Fernández Salazar

TRABAJO:

Informe Cálculos de Operaciones Financieras

ALUMNA:
Guevara Sifuentes Milagros Duanne

CICLO:
III

SECCIÓN:
“A”

1
2020
INDICE

INDICE ……………………………………………………………………………………. 2
INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………….3
DESARROLLO DEL TEMA………………………………………………………………4
1. ASPECTOS CONCEPTUALES SOBRE OPERACIONES MATEMÁTICAS……4
2. APLICACIÓN PRACTICA DE LAS EMPRESAS A OPERACIONES DE LA
EMPRESA O NEGOCIO INVESTIGADO………………………………………………4
2.1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA…………………………………..4
2.2. OPERACIONES QUE REALIZA EMPRESA………………………………………5
2.3. DEMOSTRACIÓN DE OPERACIONES FINANCIERAS REALIZADAS EN
APLICACIÓN DE LA MATEMÁTICA PARA LOS NEGOCIOS EN LA EMPRESA
INVESTIGADA………………………………………………………………………………6

2
INTRODUCCIÓN

El presente trabajo investigado se refiere al tema Cálculos de Operaciones Financieras


y a la Devolución de los plazos de Devolución de capitales, que se puede definir a
como poder calcular los intereses, capital inicial, monto, tasa y tiempo de un préstamo.
La característica principal de este tema se basa a identificar como las instituciones
bancarias aplican fórmulas contables para poder calcular los cobros ante el
otorgamiento de un crédito a un cliente, para analizar esta problemática debemos
conocer bajo qué porcentaje de TEA trabaja cada banco, también conocer fórmulas
que nos permitan calcular el interés (simple o compuesto), cálculo de la cuota, factor
de actualización, cuota total del préstamo y la amortización.
La investigación de esta problemática se realizó por tener conocimiento de cómo se
aplica estas fórmulas en casos de préstamos bancarios como es el caso que realizó la
empresa J & RUIZ COMERCIALIZACIONES E.I.R.L. obteniendo un préstamo de S/.
25,000.00.
En la realización de este informe, la investigación se realizó a través de la aplicación
de entrevista a la contadora de la empresa, recopilación de material académico que
contiene las formulas aplicables al presente caso, y el instrumento documental que es
el Contrato de préstamo firmado entre el Banco BBVA y J & RUIZ
COMERCIALIZACIONES E.I.R.L.
El presente informe cuenta con desarrollo del tema, en donde la misma se divide en
dos puntos: 1) Aspectos conceptuales operaciones matemáticas, en este apartado se
subdivide en 1.1). Definición de operaciones matemáticas financieras (capitalización,
factor de actualización, interés simple, interés compuesto y cronograma de pago); 2)
Aplicación práctica de las empresa o negocio investigado, en este puto se subdivide
en 2.1.) Información general de la empresa, 2.2.) Operaciones que realiza la empresa,
3.3.) Demostración de operaciones financieras realizadas en aplicación de la
matemática para los negocios en la empresa investigada; el presente informe termina
con sus conclusiones y referencias

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DESARROLLO DEL TEMA
1. ASPECTOS CONCEPTUALES SOBRE OPERACIONES MATEMÁTICAS

1.1. DEFINICIÓN DE OPERACIONES MATEMÁTICAS FINANCIERAS

a) CAPITALIZACIÓN: La capitalización es aquel proceso mediante el cual se


proyecta un capital a un periodo de tiempo posterior, siempre a través a un
tipo de interés.

b) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN: es el coeficiente utilizado para


determinar el valor actual de cualquier flujo de caja futuro, en donde
dependerá en ello el tipo de interés o coste del dinero en el tiempo como
del periodo de tiempo transcurrido

c) INTERES SIMPLE: se refiere a aquel interés que se produce al prestar o


invertir una cantidad de dinero durante un periodo de tiempo.

d) INTERES COMPUESTO: es aquel interés que se cobra por un crédito y al


ser liquidado se acumula al capital o base de cálculo del nuevo interés

e) CRONOGRAMA DE PAGOS: es aquel cuadro en donde podemos


identificar todos los datos que representa a un préstamo, para ello se tiene
que determinar el interés a pagar, seguro de desgravamen, monto de
capital a amortizar y el saldo correspondiente a cada cuota que se tiene
que pagar.

2. APLICACIÓN PRACTICA DE LAS EMPRESAS A OPERACIONES DE LA


EMPRESA O NEGOCIO INVESTIGADO

2.1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

a) RAZÓN SOCIAL

J & RUIZ COMERCIALIZACIONES E.I.R.L

b) ACTIVIDAD ECONÓMICA

La actividad económica de la empresa J & RUIZ


COMERCIALIZACIONES E.I.R.L consiste en realizar: compra-venta,
recepción, almacenamiento y distribución de productos de perfumería y
limpieza.

c) UBICACIÓN

La empresa J & RUIZ COMERCIALIZACIONES, se encuentra ubicado


con el domicilio fiscal en CALLE LOS FAIQUES N° 159. C.P. PRIMERO
DE MAYO – JOSÉ LEONARDO ORTIZ.

d) ANTIGÜEDAD E IMPORTANCIA EN EL MERCADO

J & RUIZ COMERCIALIZACIONES cuenta con 03 años en el mercado


con el abastecimiento de productos de cuidado personal, iniciando sus

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operaciones comerciales el 01 de marzo del año 2017 (SUNAT), y con
fecha 03 de marzo del 2017 en (SUNARP)

2.2. OPERACIONES QUE REALIZA LA EMPRESA

a) EN EL AREA DE PRODUCCIÓN

- La empresa en su área de producción se encarga en coordinar


aquellos acuerdos que pueda realizar con la empresa Loreal para
poder adquirir los productos de belleza y cuidado personal, para luego
ofrecerlo a compradores finales y así asegurar la venta de dicho
producto.

- Realiza diseños de venta para poder ofrecer un producto de acuerdo


a las necesidades de los usuarios.

b) EN EL AREA DE COMERCILIZACIÓN

- J & RUIZ COMERCIALIZACIONES, en su área de comercialización


aparte de realizar las ventas, realiza otras funciones como la de
realizar cobros, seguimientos de clientes, informes, buscar clientes
nuevos, buscar y preparar a su personal de ventas, otorgar bonos o
incentivos a sus vendedores al cumplir metas cada mes.

- No obstante, la empresa, se encarga de abastecer la demanda y


vender los productos a distintos mercados; para ello las ventas se
encarga el empleado (vendedor), contando a sus clientes mayoristas
para realizar la distribución de su mercadería.

- Las ventas que se realiza al contado con un importe mayor a S/. 20,
000.00 se aplican descuentos.

- El crédito que se le da al cliente es según la cantidad de adquisición


(S/. 10,000.00 a más crédito a 45 días y si la adquisición es menor al
monto antes mencionado su crédito será en un plazo de 30 días como
máximo).

- Las cobranzas se realizan después de 15 días de entregado la


mercadería, el dinero cobrado por el vendedor se encarga de hacer el
deposito correspondiente a la cuenta de la empresa y dicho Boucher
es entregado al personal encargado de hacer las liquidaciones de
cobranza.

c) EN EL AREA DE FINANZAS

- La empresa en su área contable cumple un rol importantísimo en la


actividad económica que genera J & RUIZ COMERCIALIZACIONES,
para ello esta área tiene las funciones de calcular el presupuesto para
una determinada actividad (compra de mercadería, renovación de
equipos, pago de trabajadores, etc.), no obstante, se realizan
procesos contables, financiamiento e inversión (préstamos bancarios,
nuevos accionistas o socios) y también identificar los riesgos
económicos que puede sufrir la empresa (caso fortuito o fuerza
mayor).

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La empresa J & RUIZ COMERCIALIZACIONES, es distribuidor de Loreal Perú
en la ciudad de Chiclayo, está inscrita en SUNARP y cuenta con su RUC,
emitiendo los comprobantes respectivos (facturas, boletas, notas de crédito,
notas de débito y guías de remisión).

Se encuentra en el régimen especial, haciendo sus declaraciones de


impuestos mensuales como IGV, planilla de trabajadores, libros electrónicos
como registro de compra y ventas, a su vez realiza la declaración de
administración de fondo de pensiones (AFP o ONP).

Las compras de mercaderías de productos de belleza y cuidado personal lo


realizan cada fin de mes, con un crédito de 60 días. El pago al proveedor se
hace por medio de transferencias bancarias.

La venta lo distribuye al por mayor y menor en las ciudades de Chiclayo,


Cajamarca y Jaén, realizando el envío por transporte de carga o el cliente
visita las instalaciones de empresa a realizar su compra.

Cuenta con trabajadores en planilla que se le paga de manera mensual, y que


ante ello cuentan con los beneficios correspondientes que se plasman en sus
contratos.

2.3. DEMOSTRACIÓN DE OPERACIONES FINANCIERAS REALIZADAS EN


APLICACIÓN DE LA MATEMÁTICA PARA LOS NEGOCIOS EN LA
EMPRESA INVESTIGADA

a) REQUISITOS PARA SOLICITADOS PARA LA OBTENCIÓN DEL


PRESTAMO

 Las dos declaraciones anuales realizadas en el año 2017 y 2018.


 Los 3 últimos PDT mensual.
 Copia Literal de la Empresa.
 DNI del Representante Legal
 Recibo de luz.
 Copia de Constitución de la empresa.

b) PRESTAMO

DATOS INICIALES
S/
IMPORTE 25,000.00
PLAZO 2
TASA EFECTIVA ANUAL 16%
FRECUENCIA DE PAGOS MENSUAL
VARIABLES
S/
MONTO 25,000.00    
N° DE PAGOS/AÑO 12    
N° DE PERIODOS (CUOTAS) 24    
TASA PERIODICA      
  FORMULA 1 FORMULA 2 FORMULA 3

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FORMULAS – OPERACIONES DEL PRÉSTAMO
PASO N° 01
Calcular el factor de interés (f)

F(29)= [(1+ (16/100)) ^(29/360)]-1


F(29) = [(1.16) ^(0.08)]-1
F(29)= 0.012027815
Con el factor hallado, calculamos el interés total a pagar en el periodo. Se aplica la
siguiente formula.

Interés = Saldo Adecuado a la Fecha * Factor de Interés


Interés = 25 000 * 0.012027815
Interés = 300.70

PASO N° 02
Calculamos la cuota = C o monto de pago que se indica en el cronograma del préstamo,
con la siguiente formula

Para determinar el factor de actualización tenemos la siguiente formula

FA= 1 /(1+0.16) ^(29/360) Esta operación es del periodo de


la cuota N° 1, por lo que tiene que
aplicar la misma fórmala en todos
FA = 0.988115134 los meses de acuerdo a los días
transcurridos.

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La suma total de todas las cuotas (24 meses) suman 20.594595, este valor representa
al FACTOR DE ACTUALIZACIÓN de la tasa periódica.

Por lo tanto, la cuota del préstamo es: CUOTA = 25 000/20594595, Esta división da como
resultado a S/. 1213.91

PASO N° 3

Para calcular la cuota total del préstamo, reemplazamos los valores en la siguiente
formula.

CUOTA TOTAL = AMORTIZACIÓN (A) E INTERESES (I) + SEGUROS (S) + COMISIÓN

CT= 1213.92 + 9.60 + 0

CT= 1223.52

PASO N° 4

Para calcular el monto de capital amortizado en el periodo, se evalúa el resultado de la


diferencia de la cuota total, con el interés del mes en curso, la comisión por envió (si lo
hubiese) y el seguro de desgravamen

EL MONTO DE CAPITAL AMORTIZADO (A) = CUOTA TOTAL (CT) – INTERES (I) –


COMISIÓN (C) – SEGUROS (S)

A = 1223.51 – 300.70 – 0 – 9.60

A= 913. 21

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TABLA DE AMORTIZACION CUOTA FIJA PASO 2° PASO 1°
SEGURO
DESGRAV
N° CUOTA VALOR CUOTA . INTERES AMORTIZACION SALDO PAGO TOTAL
0 0 0 0 S/ 25,000.00
1 S/ 1,213.91 9.60 S/300.70 S/ 913.22 S/ 24,086.78 S/ 1,223.51 0.012027815
2 S/ 1,213.91 9.60 S/309.82 S/ 904.09 S/ 23,182.69 S/ 1,223.51 0.012862633
3 S/ 1,213.91 9.60 S/288.51 S/ 925.40 S/ 22,257.29 S/ 1,223.51 0.012445138
4 S/ 1,213.91 9.60 S/304.88 S/ 909.03 S/ 21,348.27 S/ 1,223.51 0.013698139
5 S/ 1,213.91 9.60 S/247.87 S/ 966.04 S/ 20,382.22 S/ 1,223.51 0.011610665
6 S/ 1,213.91 9.60 S/262.17 S/ 951.74 S/ 19,430.48 S/ 1,223.51 0.012862633
7 S/ 1,213.91 9.60 S/258.04 S/ 955.87 S/ 18,474.61 S/ 1,223.51 0.013280299
8 S/ 1,213.91 9.60 S/222.21 S/ 991.70 S/ 17,482.91 S/ 1,223.51 0.012027815
9 S/ 1,213.91 9.60 S/224.88 S/ 989.03 S/ 16,493.88 S/ 1,223.51 0.012862633
10 S/ 1,213.91 9.60 S/212.15 S/ 1,001.76 S/ 15,492.12 S/ 1,223.51 0.012862633
11 S/ 1,213.91 9.60 S/192.80 S/ 1,021.11 S/ 14,471.01 S/ 1,223.51 0.012445138
12 S/ 1,213.91 9.60 S/198.23 S/ 1,015.68 S/ 13,455.33 S/ 1,223.51 0.013698139
13 S/ 1,213.91 9.60 S/156.23 S/ 1,057.69 S/ 12,397.64 S/ 1,223.51 0.011610665
14 S/ 1,213.91 9.60 S/149.12 S/ 1,064.79 S/ 11,332.85 S/ 1,223.51 0.012027815
15 S/ 1,213.91 9.60 S/141.04 S/ 1,072.87 S/ 10,259.98 S/ 1,223.51 0.012445138
16 S/ 1,213.91 9.60 S/136.26 S/ 1,077.66 S/ 9,182.32 S/ 1,223.51 0.013280299
17 S/ 1,213.91 9.60 S/110.44 S/ 1,103.47 S/ 8,078.85 S/ 1,223.51 0.012027815
18 S/ 1,213.91 9.60 S/103.92 S/ 1,110.00 S/ 6,968.86 S/ 1,223.51 0.012862633
19 S/ 1,213.91 9.60 S/89.64 S/ 1,124.27 S/ 5,844.59 S/ 1,223.51 0.012862633
20 S/ 1,213.91 9.60 S/72.74 S/ 1,141.17 S/ 4,703.41 S/ 1,223.51 0.012445138
21 S/ 1,213.91 9.60 S/64.43 S/ 1,149.48 S/ 3,553.93 S/ 1,223.51 0.013698139
22 S/ 1,213.91 9.60 S/41.26 S/ 1,172.65 S/ 2,381.28 S/ 1,223.51 0.011610665
23 S/ 1,213.91 9.60 S/30.63 S/ 1,183.28 S/ 1,198.00 S/ 1,223.51 0.012862633
24 S/ 1,213.91 9.60 S/15.91 S/ 1,198.00 -S/ 0.00 S/ 1,223.51 0.013280299
TOTAL S/ 29,133.86 230.40 S/4,133.86 S/ 25,000.00 S/ 302,459.33 S/ 29,364.26

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PASO 3°
FACTOR DE ACTUALIZACION N° DE DIAS QUE SE CALCULA CON EL PASO 1°
20/02/2020 0 0
20/03/2020 29 0.988115134 29
20/04/2020 60 0.975566777 31 PASO 4°
20/05/2020 90 0.963574953 30 DIVIDIR PRESTAMO Y EL
22/06/2020 123 0.950554131 33 FACTOR  
20/07/2020 151 0.939644237 28 RESULTADO S/ 1,213.91
20/08/2020 182 0.927711426 31
21/09/2020 214 0.915552613 32
20/10/2020 243 0.904671392 29
20/11/2020 274 0.893182711 31
21/12/2020 305 0.881839928 31
20/01/2021 335 0.871000211 30
22/02/2021 368 0.859230354 33
22/03/2021 396 0.84936862 28
20/04/2021 425 0.839273987 29
20/05/2021 455 0.828957497 30
21/06/2021 487 0.818092977 32
20/07/2021 516 0.808370052 29
20/08/2021 547 0.798104329 31
20/09/2021 578 0.787968973 31
20/10/2021 608 0.778283132 30
22/11/2021 641 0.767766165 33
20/12/2021 669 0.758954202 28
20/01/2022 700 0.749316026 31
21/02/2022 732 0.739495306 32
20.59459514

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12
CONCLUSIONES

- Se concluye que para poder calcular los montos operacionales que representan a
los datos de un préstamo, debemos conocer fórmulas de operación contable que
nos permitan a hallar dichos resultados.

- La actividad económica de la empresa J&RUIZ CORMECIALIZACIONES E.I.R.L.,


representa a labor que realiza en su actividad económica.

- Su área financiera de la empresa, se atribuye a parte de ventas y cobros, a la


realización de préstamos para obtener capital e invertir.

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REFERENCIAS LINKOGRAFIA

-cajasipan.com.pe/tra_inf_cre_con_cron_pag.php#:~:text=Armar%20el
%20cronograma%20de%20pagos,tiene%20que%20pagar%20el%20cliente.
(Referido a fórmulas para cálculo de préstamos).

-https://www.bbva.pe/content/dam/public-web/peru/documents/personas/productos-no-
vigentes/liquidacion-intereses-calculo-tasa-rendimiento-efectiva-anual-trea-
contiahorro_tcm1105-580246.pdf

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