PRODUCCIÓN

UNIDADES 2021 2022

EMPANIZADORAS
MOD 1 144 140
MOD 2 240 240
MOD 3 144 150
TOTAL 528 530

VENTAS
PRECIO VENTA
AÑO 2021
MOD 1 $ 11,800.00 $ 1,699,200.00
MOD 2 $ 14,800.00 $ 3,552,000.00
MOD 3 $ 21,800.00 $ 3,139,200.00

$ 8,390,400.00

ANUAL
MODELO 1 COSTOS DIRECTOS UNIDAD 2021
MATERIAL $ 4,000.00 $ 576,000.00
MANO DE OBRA $ 2,000.00 $ 288,000.00
COSTOS FABRICACIÓN $ 1,000.00 $ 144,000.00
$ 7,000.00
MODELO 2 COSTOS DIRECTOS UNIDAD 2021
MATERIAL $ 5,200.00 $ 1,248,000.00
MANO DE OBRA $ 2,100.00 $ 504,000.00
COSTOS FABRICACIÓN $ 1,500.00 $ 360,000.00
$ 8,800.00
MODELO 3 COSTOS DIRECTOS UNIDAD 2021
MATERIAL $ 5,500.00 $ 792,000.00
MANO DE OBRA $ 2,200.00 $ 316,800.00
COSTOS FABRICACIÓN $ 2,000.00 $ 288,000.00
$ 9,700.00

COSTO DE VENTA COSTO ANUAL

UNIDAD AÑO 2021
MODELO 1 $ 7,000.00 $ 1,008,000.00
MODELO 2 $ 8,800.00 $ 2,112,000.00
MODELO 3 $ 9,700.00 $ 1,396,800.00
$ 25,500.00 $ 4,516,800.00

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN AÑO 2021

$ 3,873,600.00

GASTO DEPRECIACIÓN
CONCEPTO COSTO DEPRECIACIÓN
CORTADORA DE METAL $82,999.00 $8,299.90
DOBLADORA P METAL $159,000.00 $15,900.00
 PLANTA PARA SOLDAR $157,513.50 $15,751.35
REMACHADORA NEUMATICA $13,144.33 $1,314.43
BANDA TRANSPORTADORA $60,000.00 $6,000.00
CPMPRESOR INDUSTRIAL $20,000.00 $2,000.00
APLASTADORA HIDRAHULICA $77,880.00 $7,788.00
EQUIPO DE COMPUTO $60,900.00 $18,270.00
TOTAL $75,323.68

MAQUINARIA
Concepto Costo del equipo
Cortadora de metal $82,999.00
dobladora para metal $159,000.00
planta para soldar $157,513.50
remachadora neumatica $13,144.33
bandas transportadoras $60,000.00
compresor $20,000.00
aplastadora hidraulica $77,880.00
TOTAL $570,536.83

inv. Inicial 1 2
FLUJO DE EFECTIVO $ - $ 2,881,927.00 $ 5,558,783.00
VAN $ 19,811,989.43
TIR Err:523

periodo de recuperación 2 años 2 meses

 2023 2024

170 140
245 300
160 145
575 585

AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

$ 11,800.00 $ 1,652,000.00 $ 11,800.00 $ 2,006,000.00 $ 11,800.00 $1,652,000.00
$ 14,800.00 $ 3,552,000.00 $ 14,800.00 $ 3,626,000.00 $ 14,800.00 $4,440,000.00
$ 21,800.00 $ 3,270,000.00 $ 21,800.00 $ 3,488,000.00 $ 21,800.00 $3,161,000.00

$ 8,474,000.00 $ 9,120,000.00 $9,253,000.00

ANUAL
2022 2023 2024
$ 560,000.00 $ 680,000.00 $ 560,000.00
$ 280,000.00 $ 340,000.00 $ 280,000.00
$ 140,000.00 $ 170,000.00 $ 140,000.00
SUMA TOTAL DE LOS TRES PROD
2022 2023 2024
$ 1,248,000.00 $ 1,274,000.00 $1,560,000.00 MATERIAL
$ 504,000.00 $ 514,500.00 $ 630,000.00 MANO DE OBRA
$ 360,000.00 $ 367,500.00 $ 450,000.00 COSTOS FABRICACIÓN

2022 2023 2024

$ 825,000.00 $ 880,000.00 $ 797,500.00
$ 330,000.00 $ 352,000.00 $ 319,000.00
$ 300,000.00 $ 320,000.00 $ 290,000.00
GASTO VENTAS
AÑO 20221
COSTO ANUAL MARKETING $ 20,000.00
AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 AGENTE DE V $ 4,100.00
$ 980,000.00 $ 1,190,000.00 $ 980,000.00 AÑO 2021
$ 2,112,000.00 $ 2,156,000.00 $2,640,000.00 TRANSPORTE $ 45,000.00
$ 1,455,000.00 $ 1,552,000.00 $1,406,500.00
$ 4,547,000.00 $ 4,898,000.00 $5,026,500.00 TOTAL $ 69,100.00

AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 GASTOS ADMINISTRACIÓN

$ 3,927,000.00 $ 4,222,000.00 $4,226,500.00 AÑO 2021
RENTA $ 35,000.00
ENERGÍA ELEC $ 12,000.00
AGUA $ 800.00
INTERNET $ 4,800.00
PAPELERIA $ 15,000.00

TOTAL $ 67,600.00

COSTO INDIRECTO
 AÑO 2021
GERENTE GENERAL $6,200.00
SUELDOS OPERADOR DE PRODUCCIÓN $3,900.00

GASTOS MANTENIMIENTO $50,000.00

ENERGIA ELECTRICA TRIFASICA $30,000.00
TOTAL $90,100.00

3 4
$ 8,237,580.00 $10,926,622.00
 MANO DE OBRA
CORTADO 3500
437.5
DOBLADO 3000
375
ENSAMBLE 6750
843.75
CONT. CALIDAD 2000
250
EMPAQUETADO 1400
175

2081.25 6243.75

OTAL DE LOS TRES PRODUCTOS DE LOS COSTOS DIRECTOS

AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
$2,616,000.00 $2,633,000.00 $2,834,000.00 $2,917,500.00
$1,108,800.00 $ 784,000.00 $1,206,500.00 $1,229,000.00
$ 792,000.00 $ 800,000.00 $ 857,500.00 $ 880,000.00

AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

$ 21,000.00 $ 20,500.00 $ 21,000.00
$ 4,100.00 $ 4,100.00 $ 4,100.00
AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
$ 50,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00

$ 75,100.00 $ 64,600.00 $ 65,100.00

AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

$ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 900.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

$ 67,700.00 $ 67,600.00 $ 67,600.00

AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
$6,200.00 $6,200.00 $6,200.00
$3,900.00 $3,900.00 $3,900.00

$ 52,000.00 $ 55,000.00 $ 58,000.00

$30,000.00 $30,000.00 $30,000.00
$92,100.00 $95,100.00 $98,100.00
Columna1 COLUMNA 1 COLUMNA 2 COLUMNA 3 COLUMNA 4
PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 MENOS
VENTAS $ 240,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00

precio de venta $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00

unidades 48 48 48 48

AÑO 2021 AÑO2022 AÑO 2023 AÑO 2024 MENOS

PRODUCCIÓN $ 2,116.00 $ 2,116.00 $ 2,116.00 $ 2,116.00
costo por unidad $ 44.08 $ 44.08 $ 44.08 $ 44.08
unidades producidas 48 48 48 48

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES MENOS

AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
GASTO DE MATERI $ 145,200.00 $ 145,200.00 $ 145,200.00 $ 145,200.00
costo por unidad $ 3,025.00 $ 3,025.00 $ 3,025.00 $ 3,025.00
unidades producidas 48 48 48 48

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
unidad $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00
MANO DE OBRA $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00

PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTO

AÑO 2021 AÑO 2021 AÑO 2021 AÑO 2021
CIF $2,659.20 $2,659.20 $2,659.20 $2,659.20
costo x unidad $ 55.40 $ 55.40 $ 55.40 $ 55.40
unidades producidas 48 48 48 48
PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
GTO. DE VENTA $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
unidades producidas 48 48 48 48
gasto por unidad $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

GTO. DE ADMÓN $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00

gasto por unidad 25 25 25 25
unidades producidas 48 48 48 48
DEPRECIACIACIÓN
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

gasto de depresiació $960.00 $960.00 $960.00 $960.00

costo de depresiació $20.00 $20.00 $20.00 $20.00
unidades producidas 48 48 48 48

Inversión inicial $ 75,000.00

Gasto por unidad

gastos de venta $ 50.00
sueldo $ 750.00
energía eléctrica $ 12.00
Transporte $ 50.00
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO Columna1 Columna2 Columna3 Columna4
AÑO2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
VENTAS $ 240,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00
COSTO DE VENTA
MATERIALES $ 3,025.00 $ 3,025.00 $ 3,025.00 $ 3,025.00

MANO DE OBRA $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 2,659.20 $ 2,659.20 $2,659.20 $2,659.20
TOTAL COSTO VTA $ 41,684.20 $ 41,684.20 $ 41,684.20 $ 41,684.20
UTILIDAD BRUTA $ 198,315.80 $ 198,315.80 $ 198,315.80 $ 198,315.80
GASTOS DE OPERACIÓN $ 2,116.00 $ 2,116.00 $ 2,116.00 $ 2,116.00
GASTOS DE VENTA $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
DEPRECIACIÓN $960.00 $960.00 $960.00 $960.00
TOTAL DE GASTOS $ 4,560.00 $ 4,560.00 $ 4,560.00 $ 4,560.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 193,755.80 $ 193,755.80 $ 193,755.80 $ 193,755.80
IMPUESTOS 34% ISR $ 31,000.93 $ 31,000.93 $ 31,000.93 $ 31,000.93
REPARTO DE UTILIDADES 10% $ 19,375.58 $ 19,375.58 $ 19,375.58 $ 19,375.58
IMPTO SOBRE NOMINA 3% $ 1,080.00 $ 1,080.00 $ 1,080.00 $ 1,080.00
UTILIDAD NETA $ 142,299.29 $ 142,299.29 $ 142,299.29 $ 142,299.29

FLUJO DE EFECTIVO AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 Columna5
SALDO INICIAL $ 75,000.00 $ 76,084.29 $ 77,168.58 $ 78,252.88
VENTAS AL CONTADO $ 240,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00
TOTAL DE EFECTIVO DISPONIBLE $ 315,000.00 $ 316,084.29 $ 317,168.58 $ 318,252.88
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 2,116.00 $ 2,116.00 $ 2,116.00 $ 2,116.00
MATERIALES $ 145,200.00 $ 145,200.00 $ 145,200.00 $ 145,200.00
MANO DE OBRA $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
CIF $ 2,659.20 $ 2,659.20 $ 2,659.20 $2,659.20
GASTOS DE VENTA $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
GASTO DE ADMON $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
IMPUESTO $ 31,000.93 $ 31,000.93 $ 31,000.93 $ 31,000.93
REPARTO DE UTILIDADES $ 19,375.58 $ 19,375.58 $ 19,375.58 $ 19,375.58
IMPTO A LA NOMINA $ 1,080.00 $ 1,080.00 $ 1,080.00 $ 1,080.00

TOTAL DE EGRESOS $ 238,915.71 $ 238,915.71 $ 238,915.71 $ 238,915.71

TOTAL EN CAJA y Bancos $ 76,084.29 $ 77,168.58 $ 78,252.88 $ 79,337.17

ACTIVO
Caja $ 79,337.17
Clientes $ 240,000.00
documentos por cobrar $ -
Equipo de transporte $ 2,400.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 960.00
Maquinaria
propaganda y publicidad $ 11,700.00 $ 13,140.00

Utilidad de ejercicio a $ 142,299.29

Utilidad de ejercicio $ 142,299.29
TOTAL DE ACTIVO $ 13,140.00 PASIVO + CAPITAL

FLUJO DE EFECTIVO -$ 75,000.00 $ 76,084.29 $ 76,084.29 $ 76,084.29 $ 76,084.29

VAN $156,094.57
TIR 94.33%
VAN 1.9
$ 284,598.58
$ 284,598.58

569197.17 0.00