ATLANTIC SEA FOODS LTDA

NIT 830.777.542-2

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Not 20
as 20
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 1
Deudores comerciales y otros 2
Inventarios 3
Total activos corrientes

Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo 4
Total activos no corrientes
Total activos

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Impuestos corrientes por pagar 5
Obligaciones laborales 6
Acreedores varios 7
Total pasivos corrientes

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 8
Total pasivos
corrientes Total
pasivos
Patrimonio de los accionistas
Capital suscrito y pagado 9
Utilidad del ejercicio
Total patrimonio de los accionistas
Total pasivos y patrimonio de los accionistas

KAREN LIZETH OSORIO ISMAEL SUAREZ PEREZ

Representante legal Contador
C.C. 1.015.452.980 de Bogotá C.C. 52.752.823 de Bogotá
Mat. 39801-T
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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL ENTRE MAYO 3 Y DICIEMBRE

30 DE 2020

Not 2020
as
Ingresos de Actividades Ordinarias 10
Costo de ventas y de prestación de servicios 11
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos de administración 12
costos financieros 13
Ganancias antes de impuestos
Gastos por impuestos de renta
Ganancia del año
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2020

A. ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL

ATLANTIC SEA FOODS LTDA es una persona jurídica de derecho privado, que se rige por las leyes colombianas.

Se constituyó el 03 de mayo de 2020 mediante documento privado registrado en la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el número
02928410

Su objeto social es: 1) Procesamiento y conservación de pescados, crustáceos y moluscos (código CIIU 1012), 2) comercio al por menor de canes
(incluye aves de corral), productos cárnicos, pescados y productos de mar en establecimientos especializados (código CIIU 4723. La sociedad podrá
llevar a cabo en general todas las operaciones de cualquier naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, así como
cualquier actividad similar, conexa o complementaria o que permitan facilitar o desarrollar el comercio o la industrial de la sociedad tanto en
Colombia como en el extranjero

B. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

ATLANTIC SEA FOODS LTDA pertenece al grupo 2 de preparadores de información financiera, efectúa sus registros contables y prepara los
Estados Financieros al corte de 31 de diciembre de cada año, atendiendo las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y adoptadas en Colombia según la Ley 1314 de 2009 y sus decretos
reglamentarios aplicables 2784 de 2012, 3023 de 2013, 3024 de 2013 y 2420 de 2015, compilados y racionalizados en el Decreto Único Reglamentario
de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información 2496 del 23 de diciembre de 2015.

Con esta Ley 1314 del 13 de julio de 2009, expedida por el Gobierno Nacional, se regulan los principios y normas de contabilidad e
información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia (NIIF-NIC), se señalan las autoridades competentes, el
procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. Basados en la nueva normatividad y
para la medición de las operaciones económicas, la elaboración y la presentación de los estados financieros, ATLANTIC SEA FOODS LTDA,
ha seguido los lineamientos del marco normativo definidos para el cumplimiento de estándares internacionales de información financiera,
el cual está conformado por: Las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, emitidas por la Junta de Normas Internacionales
de Contabilidad. Las Normas Internacionales de Contabilidad - NIC, emitidas por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad y, Las
interpretaciones que son emitidas por el Consejo de Interpretaciones de Normas Internacionales de Contabilidad – CINIIF. El periodo de aplicación de
las normas internacionales de información financiera para las entidades del grupo 2, es a partir del primero de enero del año 2016, pero con el
año 2015 como periodo de transición, en el cual se preparan los Estados Financieros bajo la normatividad local y bajo los estándares
internacionales de información financiera con propósitos de comparación. Los Estados Financieros individuales de A ATLANTIC SEA
FOODS LTDA. con corte al 31 de noviembre de 2020, cumplen con lo exigido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF-
NIC) adoptadas en Colombia
Moneda funcional y de presentación

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por ATLANTIC SEA FOODS LTDA para las cuentas del balance y las
cuentas de estado de resultados es el peso colombiano.

Los hechos económicos se encuentran documentados mediantes soportes de origen interno y externo que cumplen con los requisitos aplicables
a cada caso y se adhieren a los comprobantes de contabilidad respectivos, haciendo posible su verificación
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Bases de causación y medición

Las transacciones se registran sobre el principio de causación y los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.

La entidad para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los Estados Financieros, deberá medirlos de
acuerdo a las siguientes bases:
Costo histórico

Para los activos de ATLANTIC SEA FOODS LTDA, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado o el valor
razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico es
el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar
para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación.

Valor razonable
ATLANTIC SEA FOODS LTDA reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un
pasivo, entre un comprador y un vendedor interesados y debidamente informados, que realizan una transacción en condiciones de independencia
mutua.

Políticas contables
Materialidd
Un hecho económico es material cuando, debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las
circunstancias que lo rodean, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.

Clasificación de activos y pasivos en corrientes y no corrientes

Un activo se clasifica como corriente cuando se espera que sea realizado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se
informa. Los demás activos se clasifican como activos no corrientes. Un pasivo se clasifica como corriente cuando se espera que sea liquidado
en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás pasivos se clasifican como pasivos no corrientes.

C. POLITICAS CONTABLES PARA LA PREPARACION Y PRESENTACION DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Nota 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende los recursos en efectivo que posee la empresa en caja y el dinero disponible en bancos en las cuentas de ahorro y corriente y las
inversiones a corto plazo de gran liquidez, fácilmente convertibles en importes de efectivo, los cuales se encuentran sujetos a un riesgo poco
significativo de cambios en su valor.

Para que un importe sea catalogado como efectivo y equivalentes de efectivo debe comprender cualquiera de las siguientes condiciones
1.1. No se tiene para propósitos de inversión, sino para cumplir los compromisos de pago a corto plazo;
1.2. Debe poder ser fácilmente convertible a una cantidad determinada de efectivo;
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1.3. Debe estar sujeto a un riesgo poco significante de cambios en su valor;

1.4. En el caso de inversiones, su vencimiento no debe ser superior a tres meses desde la fecha de adquisición. El detalle
del efectivo y equivalentes de efectivo es:
AÑO 2020
CAJA
BANCOS - Cuenta de ahorros Banco de Bogotá
TOTAL
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Los bancos se concilian mensualmente y no registran partidas pendientes de contabilizar con antigüedad mayor a 30 días

Nota 2. DEUDORES COMERCIALES

ATLANTIC SEA FOODS LTDA contabiliza las cuentas por cobrar como un activo financiero, aplicando los requerimientos de la Sección
11 Instrumentos Financieros Básicos de la NIIF para las PYMES.
Para la aplicación de las NIIF para PYMES, como integrante del Grupo 2, ATLANTIC SEA FOODS LTDA aplica para los instrumentos
financieros lo contemplado en la NIC 39, para efectos de reconocimiento y valoración
El reconocimiento de las cuentas por cobrar se determina acorde a su costo histórico, ya que ellas están establecidas sin cobro de intereses, y a
plazo inferior a un año, por lo tanto son reconocidas al valor nominal, salvo que se demuestre la materialidad de los efectos financieros con el
cálculo de intereses a la tasa de mercado promedio para el Sector, para cuentas con vencimiento mayor a un año. Para la fecha de corte
establecida en este ejercicio no existen cuentas por cobrar que demuestren materialidad de efectos financieros.
El siguiente es el detalle de los deudores

CLIENTES NACIONALES
CXC SOCIOS
ANTICIPO DE IMPUESTOS
TOTAL

El plazo máximo otorgado en las ventas es a 30 días. A la fecha toda la cartera se encuentra al día
El anticipo de impuestos corresponde a la retención en la fuente que aplican los clientes y que se certifica para la declaración de renta del año
gravable 2020 que se presentará en el año 2021

Nota 3. INVENTARIOS
Los inventarios que maneja ATLANTIC SEA FOODS LTDA, corresponden a los productos que adquiere para la venta y que se mantienen en
congelamiento
Los inventarios se valoran a precio de costo, de acuerdo con las facturas de compra

Los inventarios están compuestos por:

PRODUCTOS PARA LA VENTA
TOTAL

Nota 4. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades y equipo de ATLANTIC SEA FOODS LTDA están compuestas por: CUARTOS FRIOS, VEHICULOS, MAQUINARIA E
INMUEBLES
A todos los bienes de propiedad de ATLANTIC SEA FOODS LTDA se les liquida y contabiliza la depreciación de acuerdo con el método
de línea recta

4. CUARTOS FRIO
CAMION
MAQUINARIA Y EQUIPO EN PRODUCCION
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EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL

Nota 5. IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR

A 31 de diciembre de 2020 ATLANTIC SEA FOODS LTDA presenta las siguientes obligaciones tributarias:
RETENCION EN LA FUENTE Y AUTO RETENCION RENTA
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA
INDUSTRIA Y COMERCIO ICA
RETENCION DE ICA
TOTAL

Este rubro está compuesto por los pagos de remodelaciones y dotaciones

Nota 6. OBLIGACIONES LABORES CONSOLIDADAS POR PAGAR

las obligaciones laborales de ATLANTIC SEA FOODS LTDA están detalladas asi:
CESANTIAS POR PAGAR
INTERESES A LAS CESANTIAS POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
TOTAL

Nota 7. ACREEDORES VARIOS

Esta cuenta se detalla así:
PROVEEDORES NACIONALES
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
APORTES EPS
APORTES A FONDOS DE PENSIONES
APORTES A ARL
APORTES A CCF, ICBF Y SENA
TOTAL

Nota 9. CAPITAL SOCIAL

Esta cuenta se detalla así
APORTES NICOLAS PEREIRA VARGAS 400.000.000
APORTES LUISA FERNANDA PALACIOS 400.000.000
APORTES KAREN ALEJANDRA MORENO 400.000.000
TOTAL 1.200.000.000

La Sociedad inició con tres socios y con un capital de $1.200.000.000 millones en mayo 03 de 2020

Nota 10. INGREESOS OPERACIONALES

Esta cuenta se detalla así:
VENTAS DE PESCADOS Y PRODUCTOS DE MAR
DEVOLUCION EN VENTAS
VENTAS NETAS
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Nota 11. COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS

Esta cuenta se detalla asi
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
DISPONIBLE PARA LA VENTA
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS

MANO DE OBRA DIRECTA

SUELDOS Y DEMAS PAGOS LABORALES
CESANTIAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
SEGURIDAD SOCIAL
ARRIENDO
VIGILANCIA
INDUSTRIA Y COMERCIO
SERVICIOS PUBLICOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGIA ELECTRICA
OTROS
TOTAL

Nota 12. GASTOS DE ADMINISTRACION

Esta cuenta esta detallada asi:

DEPRECIACION
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - CUARTOS FRIOS
VEHICULOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
DIVERSOS
TOTAL

Nota: 13. GASTOS NO OPERACIONALES

Esta cuenta esta conformada asi:
INTERESES, COMISIONES Y OTROS
TOTAL

KAREN LIZETH OSORIO ISMAEL SUAREZ PEREZ

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