EVENTO/SITUACION/SUCESO

La empresa
es exportadora

La empresa
es exportadora
La empresa
es exportadora
La empresa
es exportadora
La empresa
es importadora
La empresa es
manufacturera
La empresa es
manufacturera

La empresa es importadora

El socio recibe préstamos

No se laboran arqueos de caja menor

Algunas referencias de inventarios evidencian baja rotación

 MATRIZ DE RIESGO DE AUDITORIA
EMPRESA:
FECHA DE CORTE EFS:

PARTIDA EFS CUENTA CONTABLE

Cuentas por cobrar al exterior 1310

Ajuste por diferencia en cambio (Ingreso) 42

Ajuste por diferencia en cambio (Gasto) 53

IVA 2408

Inventarios 14

Costo de la mercancía vendida 6135

Costos de producción 7

Inventarios;proveedores del exterior; ajustes por

diferencia en cambio; inventarios en tránsito

Cuentas por cobrar a socios; intereses presuntivos

Caja menor

Provisiones de inventarios
 MATRIZ DE RIESGO DE AUDITORIA
EMPRESA:
FECHA DE CORTE EFS:
ESTIMACION DE RIESGOS
FACTORES DE RIESGO RI RC REM

Valoración inadecuada de CXC clientes exterior

Errores en reconocimiento de ingresos

Errores en reconocimiento de gastos por diferencia en cambio

Presentación inadecuada de declaraciones de IVA

Valoración inadecuada de inventarios importados

Reconocimiento inadecuado de los costos de ventas

Reconocimiento inadecuado de los costos de material directo

ACION DE RIESGOS TECNICA A PROCEDIMIENTO
RD RA APLICAR DE AUDITORIA