Unidad Didáctica 4: Flujo de Efectivo

Competencia: Elaborar el flujo de efectivo por área, proyecto, producto o servicio ajustado al plan de acción
A5. La aplicación de la estructura del flujo de efectivo utilizado en la empresa.
(Reforzamiento en Estados Financieros) Docente: Francis Herrera
 Empresa La Nacional, necesita elaborar el balance general al 31/05/2020, para ello
cuenta con los siguientes datos.

 Fondo fijo de caja para gastos menores por US$ 200

 Cuenta corriente para chequera US$ 50.000
 Cuentas por cobrar a clientes US$ 55.500
 Anticipo a nuestros proveedores por US$ 1.500
 Inventarios de mercadería por US$ 145.000
 Mobiliario y equipo US$ 10.000
 Equipo de cómputo US$ 12.000
 Equipo de transporte US$ 25.000
 Depreciación acumulada US$ 15.000
 Compra de mercadería y otros insumos al crédito US$ 28.000
 Porción corto plazo de préstamo bancario US$ 10.000
 Cotizaciones y retenciones de empleados por pagar US$ 450
 Anticipo recibido por nuestros clientes US$ 10.500
 Arriendo de oficina por pagar US$ 1.000
 Porción largo plazo de préstamo bancario US$ 60.000
 Capital social US$ 50.000
 Utilidades de ejercicios anteriores US$ 80.000
 Utilidades del ejercicio actual US$ 84.250

 Efectivo en caja y cuenta de bancos $ 219.191

 Depósitos en cuenta a plazo menor a un año $ 569.231
 Cuentas por cobrar por ventas $ 217.680
 Deudores varios $ 23.999
 Otras cuentas por cobrar $ 44.449
 Otros activos corrientes $ 55.980
 Propiedad, planta y equipo netos $ 3.385.090
 Crédito por pagar a instituciones bancarias, porción corto plazo $ 68.503
 Cuentas por pagar a nuestros proveedores $ 882.883
 Otros gastos por pagar $ 31.504
 Crédito por pagar a instituciones bancarias, porción largo plazo $ 256.046
 Capital social $ 1.200.700
 Resultados acumulados y del ejercicio $ 2.075.984