MELAO DE COCO - Base

La empresa MELAO DE COCO necesita proyectar la información financiera de su empresa.
Para ello, cuenta co

que se presentan en las siguientes hojas de Excel y las ventas a 2021. En los datos del último año ya fue registrada
propiedad, planta y equipo que la compañía adquirió hace 10 años. La compañía espera antes de iniciar el siguient
instalaciones y para ello comprará una máquina cuyo costo total del activo es de $42 millones. De otro lado, esper
$500 millones y un vehículo en $48 millones.
Estos recursos serán financiados con crédito de cuota fija a 20 años, tasa de interés del 12% EA y seguro mensual
presupuesto de tesorería para el próximo año?
Tenga en cuenta que:
1. La compañía paga impuestos del 30%.

2. El plazo que le dan a los clientes para pagar es de 45 días.
2. El inventario es mantenido en la empresa durante 20 días en promedio.
2. Los proveedores les dan 30 días como plazo para realizar los pagos.
Cuentas del Balance General a 31 de diciembre del 2020

Efectivo y equivalentes $60,000,000
Cuentas comerciales por cobrar $25,000,000
Inventarios $500,000
Cuentas comerciales por pagar $35,000,000
Otras cuentas por pagar $4,000,000
presa. Para ello, cuenta con los datos proyectados
imo año ya fue registrada toda la depreciación de la
ntes de iniciar el siguiente año renovar sus
ones. De otro lado, espera comprar un edificio en
2% EA y seguro mensual por $38.000. ¿Cuál es el

Ventas mes a mes del 2021 Unidades vendidas
Mes 1 $29,419,213.47 10,024
Mes 2 $19,612,808.98 6,683
Mes 3 $49,032,022.45 16,707
Mes 4 $49,032,022.45 16,707
Mes 5 $68,644,831.43 23,390
Mes 6 $68,644,831.43 23,390
Mes 7 $49,032,022.45 16,707
Mes 8 $49,032,022.45 16,707
Mes 9 $39,225,617.96 13,366
Mes 10 $98,064,044.90 33,414
Mes 11 $196,128,089.80 66,828
Mes 12 $264,772,921.23 90,218
COSTO UNITARIO DE MATERIAS PRIMAS
Costo de materias primas por cada unidad producida
SERVICIOS O INSUMOS REQUERIDOS
Servicios e insumos por cada unidad producida
NÓMINA OPERATIVA
Cargo
Operario 1
Operario 2
Operario 3
Operario 4
Operario 5
Operario 6
Operario 7
Operario 8
Operario 9
Operario 10
TOTAL NÓMINA OPERATIVA
Auxilios de Transporte
ARL
EPS
AFP
Caja de Compensación
Primas
Cesantías
Int a las Cesantías
Vacaciones
TOTAL PRESTACIONES (OPERATIVAS)
OTROS COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN
Alquiler de la Planta de Producción (no incluye Leasing)

Servicio Públicos de la Planta de Producción
TOTAL OTROS COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN
Unidades a producir
Total costo de ventas
Mes 1 Mes 2 Mes 3
$180 $180 $180
Mes 1 Mes 2 Mes 3

$9.01 $9.01 $9.01
Mes 1 Mes 2 Mes 3

Salario mensual Salario mensual Salario mensual
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$8,778,030 $8,778,030 $8,778,030
$1,028,540 $1,028,540 $1,028,540
$213,833 $213,833 $213,833
$746,133 $746,133 $746,133
$1,053,364 $1,053,364 $1,053,364
$351,121 $351,121 $351,121
$731,503 $731,503 $731,503
$731,503 $731,503 $731,503
$7,315 $7,315 $7,315
$365,751 $365,751 $365,751
$5,229,061 $5,229,061 $5,229,061
$1,470,320 $2,940,640 $4,410,960
Mes 1 Mes 2 Mes 3

$15,000,000 $15,000,000 $15,000,000
$376,200 $250,800 $627,000
$15,376,200 $15,250,800 $15,627,000
10024.2513998148 6682.83426654317 16707.0856663579
$ 31,279,690 $ 30,522,157 $ 32,794,755
2021
Mes 4 Mes 5 Mes 6
$180 $180 $180
2021
Mes 4 Mes 5 Mes 6
$9.01 $9.01 $9.01
2021
Mes 4 Mes 5 Mes 6
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$8,778,030 $8,778,030 $8,778,030
$1,028,540 $1,028,540 $1,028,540
$213,833 $213,833 $213,833
$746,133 $746,133 $746,133
$1,053,364 $1,053,364 $1,053,364
$351,121 $351,121 $351,121
$731,503 $731,503 $731,503
$731,503 $731,503 $731,503
$7,315 $7,315 $7,315
$365,751 $365,751 $365,751
$5,229,061 $5,229,061 $5,229,061
$5,881,280 $7,351,600 $8,821,920
2021
Mes 4 Mes 5 Mes 6
$15,000,000 $15,000,000 $15,000,000
$627,000 $877,800 $877,800
$15,627,000 $15,877,800 $15,877,800
16707.0856663579 23389.9199329011 23389.9199329011
$ 32,794,755 $ 34,309,821 $ 34,309,821
2021
Mes 7 Mes 8 Mes 9
$180 $180 $180
2021
Mes 7 Mes 8 Mes 9
$9.01 $9.01 $9.01
2021
Mes 7 Mes 8 Mes 9
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$8,778,030 $8,778,030 $8,778,030
$1,028,540 $1,028,540 $1,028,540
$213,833 $213,833 $213,833
$746,133 $746,133 $746,133
$1,053,364 $1,053,364 $1,053,364
$351,121 $351,121 $351,121
$731,503 $731,503 $731,503
$731,503 $731,503 $731,503
$7,315 $7,315 $7,315
$365,751 $365,751 $365,751
$5,229,061 $5,229,061 $5,229,061
$10,292,240 $11,762,560 $13,232,880
2021
Mes 7 Mes 8 Mes 9
$15,000,000 $15,000,000 $15,000,000
$627,000 $627,000 $501,600
$15,627,000 $15,627,000 $15,501,600
16707.0856663579 16707.0856663579 13365.6685330863
$ 32,794,755 $ 32,794,755 $ 32,037,222
Mes 10 Mes 11 Mes 12
$180 $180 $180

$9.01 $9.01 $9.01

$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$877,803 $877,803 $877,803
$8,778,030 $8,778,030 $8,778,030
$1,028,540 $1,028,540 $1,028,540
$213,833 $213,833 $213,833
$746,133 $746,133 $746,133
$1,053,364 $1,053,364 $1,053,364
$351,121 $351,121 $351,121
$731,503 $731,503 $731,503
$731,503 $731,503 $731,503
$7,315 $7,315 $7,315
$365,751 $365,751 $365,751
$5,229,061 $5,229,061 $5,229,061
$14,703,200 $16,173,520 $17,643,840

$15,000,000 $15,000,000 $15,000,000
$1,254,000 $2,508,000 $3,385,800
$16,254,000 $17,508,000 $18,385,800
33414.1713327159 66828.3426654318 90218.2625983329
$ 36,582,419 $ 44,157,746 $ 49,460,476
GASTOS DE VENTAS
Mes 1
Comisiones de ventas (7% de las ventas) $2,059,345
TOTAL GASTOS DE VENTAS $2,059,345
PRONÓSTICO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Mes 1
Alquiler de oficinas y tiendas al público (no incluye Leasing) $2,295,833
Servicios públicos de oficinas administrativas y comerciales $43,500
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $2,339,333
PRONÓSTICO DE NÓMINA ADMINISTRATIVA Y COMERCIAL

Mes 1
Cargo Salario mensual
Gerente General y Financiero $9,000,000
Auxiliar Administrativo $1,200,000
Gerente Comercial $7,000,000
Auxiliar comercial $1,200,000
TOTAL NÓMINA ADMINISTRATIVA Y COMERCIAL $18,400,000
Auxilios de Transporte $205,708
ARL $448,224
EPS $1,564,000
AFP $2,208,000
Caja de Compensación $736,000
Primas $1,533,333
Cesantías $1,533,333
Int a las Cesantías $15,333
Vacaciones $766,667
TOTAL PRESTACIONES (ADMINISTRACIÓN Y VENTAS) $9,010,599
Total gastos de administracion y ventas $31,809,277

Mes 2 Mes 3 Mes 4
$1,372,897 $3,432,242 $3,432,242
$1,372,897 $3,432,242 $3,432,242
Mes 2 Mes 3 Mes 4

$2,295,833 $2,295,833 $2,295,833
$29,000 $72,500 $72,500
$2,324,833 $2,368,333 $2,368,333
Mes 2 Mes 3 Mes 4

$9,000,000 $9,000,000 $9,000,000
$1,200,000 $1,200,000 $1,200,000
$7,000,000 $7,000,000 $7,000,000
$1,200,000 $1,200,000 $1,200,000
$18,400,000 $18,400,000 $18,400,000
$205,708 $205,708 $205,708
$448,224 $448,224 $448,224
$1,564,000 $1,564,000 $1,564,000
$2,208,000 $2,208,000 $2,208,000
$736,000 $736,000 $736,000
$1,533,333 $1,533,333 $1,533,333
$1,533,333 $1,533,333 $1,533,333
$15,333 $15,333 $15,333
$766,667 $766,667 $766,667
$9,010,599 $9,010,599 $9,010,599
$31,108,329 $33,211,174 $33,211,174

2021
Mes 5 Mes 6 Mes 7
$4,805,138 $4,805,138 $3,432,242
$4,805,138 $4,805,138 $3,432,242
2021
Mes 5 Mes 6 Mes 7
$2,295,833 $2,295,833 $2,295,833
$101,500 $101,500 $72,500
$2,397,333 $2,397,333 $2,368,333
2021
Mes 5 Mes 6 Mes 7
$9,000,000 $9,000,000 $9,000,000
$1,200,000 $1,200,000 $1,200,000
$7,000,000 $7,000,000 $7,000,000
$1,200,000 $1,200,000 $1,200,000
$18,400,000 $18,400,000 $18,400,000
$205,708 $205,708 $205,708
$448,224 $448,224 $448,224
$1,564,000 $1,564,000 $1,564,000
$2,208,000 $2,208,000 $2,208,000
$736,000 $736,000 $736,000
$1,533,333 $1,533,333 $1,533,333
$1,533,333 $1,533,333 $1,533,333
$15,333 $15,333 $15,333
$766,667 $766,667 $766,667
$9,010,599 $9,010,599 $9,010,599
$34,613,070 $34,613,070 $33,211,174

Mes 8 Mes 9 Mes 10
$3,432,242 $2,745,793 $6,864,483
$3,432,242 $2,745,793 $6,864,483
Mes 8 Mes 9 Mes 10

$2,295,833 $2,295,833 $2,295,833
$72,500 $58,000 $145,000
$2,368,333 $2,353,833 $2,440,833
Mes 8 Mes 9 Mes 10

$9,000,000 $9,000,000 $9,000,000
$1,200,000 $1,200,000 $1,200,000
$7,000,000 $7,000,000 $7,000,000
$1,200,000 $1,200,000 $1,200,000
$18,400,000 $18,400,000 $18,400,000
$205,708 $205,708 $205,708
$448,224 $448,224 $448,224
$1,564,000 $1,564,000 $1,564,000
$2,208,000 $2,208,000 $2,208,000
$736,000 $736,000 $736,000
$1,533,333 $1,533,333 $1,533,333
$1,533,333 $1,533,333 $1,533,333
$15,333 $15,333 $15,333
$766,667 $766,667 $766,667
$9,010,599 $9,010,599 $9,010,599
$33,211,174 $32,510,225 $36,715,915

Mes 11 Mes 12
$13,728,966 $18,534,104
$13,728,966 $18,534,104
Mes 11 Mes 12
$2,295,833 $2,295,833
$290,000 $391,500
$2,585,833 $2,687,333
Mes 11 Mes 12
Salario mensual Salario mensual
$9,000,000 $9,000,000
$1,200,000 $1,200,000
$7,000,000 $7,000,000
$1,200,000 $1,200,000
$18,400,000 $18,400,000
$205,708 $205,708
$448,224 $448,224
$1,564,000 $1,564,000
$2,208,000 $2,208,000
$736,000 $736,000
$1,533,333 $1,533,333
$1,533,333 $1,533,333
$15,333 $15,333
$766,667 $766,667
$9,010,599 $9,010,599
$43,725,398 $48,632,036
La empresa MELAO DE COCO necesita proyectar la información financiera de su empresa. Para ello, cuenta con lo
último año ya fue registrada toda la depreciación de la propiedad, planta y equipo que la compañía adquirió hace 10 a
una máquina cuyo costo total del activo es de $42 millones. De otro lado, espera comprar un edificio en $500 millone
Estos recursos serán financiados con crédito de cuota fija a 20 años, tasa de interés del 12% EA y seguro mensual por
240 meses 0.95% Mensual
N° Cuota Interés Sobrecostos Abono Saldo

0 $ 590,000,000
1 $ 6,283,878 $ 5,598,387.83 $ 38,000 $ 647,490 $ 589,352,510
2 $ 6,283,878 $ 5,592,243.93 $ 38,000 $ 653,634 $ 588,698,876
3 $ 6,283,878 $ 5,586,041.74 $ 38,000 $ 659,836 $ 588,039,040
4 $ 6,283,878 $ 5,579,780.69 $ 38,000 $ 666,097 $ 587,372,943
5 $ 6,283,878 $ 5,573,460.23 $ 38,000 $ 672,418 $ 586,700,526
6 $ 6,283,878 $ 5,567,079.80 $ 38,000 $ 678,798 $ 586,021,728
7 $ 6,283,878 $ 5,560,638.83 $ 38,000 $ 685,239 $ 585,336,489
8 $ 6,283,878 $ 5,554,136.74 $ 38,000 $ 691,741 $ 584,644,748
9 $ 6,283,878 $ 5,547,572.95 $ 38,000 $ 698,305 $ 583,946,443
10 $ 6,283,878 $ 5,540,946.88 $ 38,000 $ 704,931 $ 583,241,512
11 $ 6,283,878 $ 5,534,257.94 $ 38,000 $ 711,620 $ 582,529,892
12 $ 6,283,878 $ 5,527,505.52 $ 38,000 $ 718,372 $ 581,811,520
13 $ 6,283,878 $ 5,520,689.04 $ 38,000 $ 725,189 $ 581,086,331
14 $ 6,283,878 $ 5,513,807.87 $ 38,000 $ 732,070 $ 580,354,261
15 $ 6,283,878 $ 5,506,861.41 $ 38,000 $ 739,016 $ 579,615,245
16 $ 6,283,878 $ 5,499,849.04 $ 38,000 $ 746,029 $ 578,869,216
17 $ 6,283,878 $ 5,492,770.13 $ 38,000 $ 753,108 $ 578,116,108
18 $ 6,283,878 $ 5,485,624.04 $ 38,000 $ 760,254 $ 577,355,855
19 $ 6,283,878 $ 5,478,410.15 $ 38,000 $ 767,468 $ 576,588,387
20 $ 6,283,878 $ 5,471,127.81 $ 38,000 $ 774,750 $ 575,813,637
21 $ 6,283,878 $ 5,463,776.37 $ 38,000 $ 782,101 $ 575,031,536
22 $ 6,283,878 $ 5,456,355.17 $ 38,000 $ 789,523 $ 574,242,013
23 $ 6,283,878 $ 5,448,863.56 $ 38,000 $ 797,014 $ 573,444,999
24 $ 6,283,878 $ 5,441,300.85 $ 38,000 $ 804,577 $ 572,640,422
25 $ 6,283,878 $ 5,433,666.39 $ 38,000 $ 812,211 $ 571,828,211
26 $ 6,283,878 $ 5,425,959.48 $ 38,000 $ 819,918 $ 571,008,292
27 $ 6,283,878 $ 5,418,179.45 $ 38,000 $ 827,698 $ 570,180,594
28 $ 6,283,878 $ 5,410,325.59 $ 38,000 $ 835,552 $ 569,345,042
29 $ 6,283,878 $ 5,402,397.21 $ 38,000 $ 843,481 $ 568,501,561
30 $ 6,283,878 $ 5,394,393.60 $ 38,000 $ 851,484 $ 567,650,077
31 $ 6,283,878 $ 5,386,314.04 $ 38,000 $ 859,564 $ 566,790,513
32 $ 6,283,878 $ 5,378,157.82 $ 38,000 $ 867,720 $ 565,922,793
33 $ 6,283,878 $ 5,369,924.20 $ 38,000 $ 875,954 $ 565,046,840
34 $ 6,283,878 $ 5,361,612.46 $ 38,000 $ 884,265 $ 564,162,574
35 $ 6,283,878 $ 5,353,221.85 $ 38,000 $ 892,656 $ 563,269,918
36 $ 6,283,878 $ 5,344,751.62 $ 38,000 $ 901,126 $ 562,368,792
37 $ 6,283,878 $ 5,336,201.02 $ 38,000 $ 909,677 $ 561,459,116
38 $ 6,283,878 $ 5,327,569.29 $ 38,000 $ 918,308 $ 560,540,807
39 $ 6,283,878 $ 5,318,855.65 $ 38,000 $ 927,022 $ 559,613,785
40 $ 6,283,878 $ 5,310,059.33 $ 38,000 $ 935,818 $ 558,677,967
41 $ 6,283,878 $ 5,301,179.54 $ 38,000 $ 944,698 $ 557,733,268
42 $ 6,283,878 $ 5,292,215.50 $ 38,000 $ 953,662 $ 556,779,606
43 $ 6,283,878 $ 5,283,166.39 $ 38,000 $ 962,711 $ 555,816,895
44 $ 6,283,878 $ 5,274,031.42 $ 38,000 $ 971,846 $ 554,845,048
45 $ 6,283,878 $ 5,264,809.77 $ 38,000 $ 981,068 $ 553,863,980
46 $ 6,283,878 $ 5,255,500.62 $ 38,000 $ 990,377 $ 552,873,603
47 $ 6,283,878 $ 5,246,103.14 $ 38,000 $ 999,775 $ 551,873,828
48 $ 6,283,878 $ 5,236,616.48 $ 38,000 $ 1,009,261 $ 550,864,567
49 $ 6,283,878 $ 5,227,039.81 $ 38,000 $ 1,018,838 $ 549,845,729
50 $ 6,283,878 $ 5,217,372.27 $ 38,000 $ 1,028,506 $ 548,817,224
51 $ 6,283,878 $ 5,207,612.99 $ 38,000 $ 1,038,265 $ 547,778,959
52 $ 6,283,878 $ 5,197,761.12 $ 38,000 $ 1,048,117 $ 546,730,842
53 $ 6,283,878 $ 5,187,815.75 $ 38,000 $ 1,058,062 $ 545,672,780
54 $ 6,283,878 $ 5,177,776.02 $ 38,000 $ 1,068,102 $ 544,604,679
55 $ 6,283,878 $ 5,167,641.03 $ 38,000 $ 1,078,237 $ 543,526,442
56 $ 6,283,878 $ 5,157,409.86 $ 38,000 $ 1,088,468 $ 542,437,974
57 $ 6,283,878 $ 5,147,081.61 $ 38,000 $ 1,098,796 $ 541,339,178
58 $ 6,283,878 $ 5,136,655.36 $ 38,000 $ 1,109,222 $ 540,229,955
59 $ 6,283,878 $ 5,126,130.18 $ 38,000 $ 1,119,748 $ 539,110,208
60 $ 6,283,878 $ 5,115,505.13 $ 38,000 $ 1,130,373 $ 537,979,835
61 $ 6,283,878 $ 5,104,779.26 $ 38,000 $ 1,141,099 $ 536,838,737
62 $ 6,283,878 $ 5,093,951.61 $ 38,000 $ 1,151,926 $ 535,686,810
63 $ 6,283,878 $ 5,083,021.22 $ 38,000 $ 1,162,857 $ 534,523,954
64 $ 6,283,878 $ 5,071,987.12 $ 38,000 $ 1,173,891 $ 533,350,063
65 $ 6,283,878 $ 5,060,848.31 $ 38,000 $ 1,185,029 $ 532,165,034
66 $ 6,283,878 $ 5,049,603.81 $ 38,000 $ 1,196,274 $ 530,968,760
67 $ 6,283,878 $ 5,038,252.62 $ 38,000 $ 1,207,625 $ 529,761,135
68 $ 6,283,878 $ 5,026,793.71 $ 38,000 $ 1,219,084 $ 528,542,050
69 $ 6,283,878 $ 5,015,226.07 $ 38,000 $ 1,230,652 $ 527,311,399
70 $ 6,283,878 $ 5,003,548.68 $ 38,000 $ 1,242,329 $ 526,069,070
71 $ 6,283,878 $ 4,991,760.47 $ 38,000 $ 1,254,117 $ 524,814,952
72 $ 6,283,878 $ 4,979,860.41 $ 38,000 $ 1,266,017 $ 523,548,935
73 $ 6,283,878 $ 4,967,847.44 $ 38,000 $ 1,278,030 $ 522,270,905
74 $ 6,283,878 $ 4,955,720.47 $ 38,000 $ 1,290,157 $ 520,980,747
75 $ 6,283,878 $ 4,943,478.43 $ 38,000 $ 1,302,399 $ 519,678,348
76 $ 6,283,878 $ 4,931,120.24 $ 38,000 $ 1,314,758 $ 518,363,590
77 $ 6,283,878 $ 4,918,644.77 $ 38,000 $ 1,327,233 $ 517,036,357
78 $ 6,283,878 $ 4,906,050.94 $ 38,000 $ 1,339,827 $ 515,696,531
79 $ 6,283,878 $ 4,893,337.60 $ 38,000 $ 1,352,540 $ 514,343,990
80 $ 6,283,878 $ 4,880,503.62 $ 38,000 $ 1,365,374 $ 512,978,616
81 $ 6,283,878 $ 4,867,547.87 $ 38,000 $ 1,378,330 $ 511,600,286
82 $ 6,283,878 $ 4,854,469.18 $ 38,000 $ 1,391,409 $ 510,208,878
83 $ 6,283,878 $ 4,841,266.39 $ 38,000 $ 1,404,611 $ 508,804,266
84 $ 6,283,878 $ 4,827,938.33 $ 38,000 $ 1,417,939 $ 507,386,327
85 $ 6,283,878 $ 4,814,483.79 $ 38,000 $ 1,431,394 $ 505,954,933
86 $ 6,283,878 $ 4,800,901.59 $ 38,000 $ 1,444,976 $ 504,509,957
87 $ 6,283,878 $ 4,787,190.51 $ 38,000 $ 1,458,687 $ 503,051,270
88 $ 6,283,878 $ 4,773,349.33 $ 38,000 $ 1,472,528 $ 501,578,741
89 $ 6,283,878 $ 4,759,376.81 $ 38,000 $ 1,486,501 $ 500,092,240
90 $ 6,283,878 $ 4,745,271.72 $ 38,000 $ 1,500,606 $ 498,591,634
91 $ 6,283,878 $ 4,731,032.77 $ 38,000 $ 1,514,845 $ 497,076,789
92 $ 6,283,878 $ 4,716,658.72 $ 38,000 $ 1,529,219 $ 495,547,570
93 $ 6,283,878 $ 4,702,148.28 $ 38,000 $ 1,543,729 $ 494,003,841
94 $ 6,283,878 $ 4,687,500.15 $ 38,000 $ 1,558,378 $ 492,445,463
95 $ 6,283,878 $ 4,672,713.03 $ 38,000 $ 1,573,165 $ 490,872,298
96 $ 6,283,878 $ 4,657,785.59 $ 38,000 $ 1,588,092 $ 489,284,206
97 $ 6,283,878 $ 4,642,716.52 $ 38,000 $ 1,603,161 $ 487,681,045
98 $ 6,283,878 $ 4,627,504.45 $ 38,000 $ 1,618,373 $ 486,062,671
99 $ 6,283,878 $ 4,612,148.04 $ 38,000 $ 1,633,730 $ 484,428,942
100 $ 6,283,878 $ 4,596,645.92 $ 38,000 $ 1,649,232 $ 482,779,710
101 $ 6,283,878 $ 4,580,996.70 $ 38,000 $ 1,664,881 $ 481,114,829
102 $ 6,283,878 $ 4,565,198.99 $ 38,000 $ 1,680,679 $ 479,434,150
103 $ 6,283,878 $ 4,549,251.37 $ 38,000 $ 1,696,626 $ 477,737,524
104 $ 6,283,878 $ 4,533,152.44 $ 38,000 $ 1,712,725 $ 476,024,798
105 $ 6,283,878 $ 4,516,900.74 $ 38,000 $ 1,728,977 $ 474,295,821
106 $ 6,283,878 $ 4,500,494.84 $ 38,000 $ 1,745,383 $ 472,550,438
107 $ 6,283,878 $ 4,483,933.26 $ 38,000 $ 1,761,945 $ 470,788,494
108 $ 6,283,878 $ 4,467,214.53 $ 38,000 $ 1,778,663 $ 469,009,831
109 $ 6,283,878 $ 4,450,337.17 $ 38,000 $ 1,795,541 $ 467,214,290
110 $ 6,283,878 $ 4,433,299.65 $ 38,000 $ 1,812,578 $ 465,401,712
111 $ 6,283,878 $ 4,416,100.47 $ 38,000 $ 1,829,777 $ 463,571,934
112 $ 6,283,878 $ 4,398,738.10 $ 38,000 $ 1,847,140 $ 461,724,795
113 $ 6,283,878 $ 4,381,210.97 $ 38,000 $ 1,864,667 $ 459,860,128
114 $ 6,283,878 $ 4,363,517.53 $ 38,000 $ 1,882,360 $ 457,977,768
115 $ 6,283,878 $ 4,345,656.21 $ 38,000 $ 1,900,222 $ 456,077,546
116 $ 6,283,878 $ 4,327,625.40 $ 38,000 $ 1,918,252 $ 454,159,294
117 $ 6,283,878 $ 4,309,423.50 $ 38,000 $ 1,936,454 $ 452,222,840
118 $ 6,283,878 $ 4,291,048.88 $ 38,000 $ 1,954,829 $ 450,268,011
119 $ 6,283,878 $ 4,272,499.92 $ 38,000 $ 1,973,378 $ 448,294,633
120 $ 6,283,878 $ 4,253,774.94 $ 38,000 $ 1,992,103 $ 446,302,530
121 $ 6,283,878 $ 4,234,872.29 $ 38,000 $ 2,011,005 $ 444,291,524
122 $ 6,283,878 $ 4,215,790.28 $ 38,000 $ 2,030,087 $ 442,261,437
123 $ 6,283,878 $ 4,196,527.20 $ 38,000 $ 2,049,351 $ 440,212,086
124 $ 6,283,878 $ 4,177,081.33 $ 38,000 $ 2,068,796 $ 438,143,290
125 $ 6,283,878 $ 4,157,450.95 $ 38,000 $ 2,088,427 $ 436,054,863
126 $ 6,283,878 $ 4,137,634.30 $ 38,000 $ 2,108,243 $ 433,946,620
127 $ 6,283,878 $ 4,117,629.62 $ 38,000 $ 2,128,248 $ 431,818,371
128 $ 6,283,878 $ 4,097,435.11 $ 38,000 $ 2,148,443 $ 429,669,929
129 $ 6,283,878 $ 4,077,048.98 $ 38,000 $ 2,168,829 $ 427,501,100
130 $ 6,283,878 $ 4,056,469.42 $ 38,000 $ 2,189,408 $ 425,311,692
131 $ 6,283,878 $ 4,035,694.57 $ 38,000 $ 2,210,183 $ 423,101,508
132 $ 6,283,878 $ 4,014,722.60 $ 38,000 $ 2,231,155 $ 420,870,353
133 $ 6,283,878 $ 3,993,551.63 $ 38,000 $ 2,252,326 $ 418,618,027
134 $ 6,283,878 $ 3,972,179.78 $ 38,000 $ 2,273,698 $ 416,344,329
135 $ 6,283,878 $ 3,950,605.13 $ 38,000 $ 2,295,273 $ 414,049,057
136 $ 6,283,878 $ 3,928,825.76 $ 38,000 $ 2,317,052 $ 411,732,005
137 $ 6,283,878 $ 3,906,839.74 $ 38,000 $ 2,339,038 $ 409,392,966
138 $ 6,283,878 $ 3,884,645.09 $ 38,000 $ 2,361,233 $ 407,031,734
139 $ 6,283,878 $ 3,862,239.84 $ 38,000 $ 2,383,638 $ 404,648,096
140 $ 6,283,878 $ 3,839,621.99 $ 38,000 $ 2,406,256 $ 402,241,840
141 $ 6,283,878 $ 3,816,789.53 $ 38,000 $ 2,429,088 $ 399,812,752
142 $ 6,283,878 $ 3,793,740.41 $ 38,000 $ 2,452,137 $ 397,360,614
143 $ 6,283,878 $ 3,770,472.59 $ 38,000 $ 2,475,405 $ 394,885,209
144 $ 6,283,878 $ 3,746,983.98 $ 38,000 $ 2,498,894 $ 392,386,315
145 $ 6,283,878 $ 3,723,272.50 $ 38,000 $ 2,522,605 $ 389,863,710
146 $ 6,283,878 $ 3,699,336.02 $ 38,000 $ 2,546,542 $ 387,317,168
147 $ 6,283,878 $ 3,675,172.41 $ 38,000 $ 2,570,705 $ 384,746,463
148 $ 6,283,878 $ 3,650,779.52 $ 38,000 $ 2,595,098 $ 382,151,365
149 $ 6,283,878 $ 3,626,155.17 $ 38,000 $ 2,619,723 $ 379,531,642
150 $ 6,283,878 $ 3,601,297.17 $ 38,000 $ 2,644,581 $ 376,887,062
151 $ 6,283,878 $ 3,576,203.29 $ 38,000 $ 2,669,674 $ 374,217,387
152 $ 6,283,878 $ 3,550,871.30 $ 38,000 $ 2,695,006 $ 371,522,381
153 $ 6,283,878 $ 3,525,298.94 $ 38,000 $ 2,720,579 $ 368,801,802
154 $ 6,283,878 $ 3,499,483.93 $ 38,000 $ 2,746,394 $ 366,055,408
155 $ 6,283,878 $ 3,473,423.97 $ 38,000 $ 2,772,454 $ 363,282,954
156 $ 6,283,878 $ 3,447,116.73 $ 38,000 $ 2,798,761 $ 360,484,193
157 $ 6,283,878 $ 3,420,559.86 $ 38,000 $ 2,825,318 $ 357,658,875
158 $ 6,283,878 $ 3,393,751.01 $ 38,000 $ 2,852,127 $ 354,806,748
159 $ 6,283,878 $ 3,366,687.77 $ 38,000 $ 2,879,190 $ 351,927,558
160 $ 6,283,878 $ 3,339,367.73 $ 38,000 $ 2,906,510 $ 349,021,048
161 $ 6,283,878 $ 3,311,788.46 $ 38,000 $ 2,934,089 $ 346,086,959
162 $ 6,283,878 $ 3,283,947.49 $ 38,000 $ 2,961,930 $ 343,125,029
163 $ 6,283,878 $ 3,255,842.35 $ 38,000 $ 2,990,035 $ 340,134,993
164 $ 6,283,878 $ 3,227,470.52 $ 38,000 $ 3,018,407 $ 337,116,586
165 $ 6,283,878 $ 3,198,829.48 $ 38,000 $ 3,047,048 $ 334,069,538
166 $ 6,283,878 $ 3,169,916.67 $ 38,000 $ 3,075,961 $ 330,993,577
167 $ 6,283,878 $ 3,140,729.51 $ 38,000 $ 3,105,148 $ 327,888,428
168 $ 6,283,878 $ 3,111,265.40 $ 38,000 $ 3,134,612 $ 324,753,816
169 $ 6,283,878 $ 3,081,521.72 $ 38,000 $ 3,164,356 $ 321,589,460
170 $ 6,283,878 $ 3,051,495.80 $ 38,000 $ 3,194,382 $ 318,395,078
171 $ 6,283,878 $ 3,021,184.97 $ 38,000 $ 3,224,693 $ 315,170,385
172 $ 6,283,878 $ 2,990,586.52 $ 38,000 $ 3,255,291 $ 311,915,094
173 $ 6,283,878 $ 2,959,697.74 $ 38,000 $ 3,286,180 $ 308,628,914
174 $ 6,283,878 $ 2,928,515.86 $ 38,000 $ 3,317,362 $ 305,311,552
175 $ 6,283,878 $ 2,897,038.10 $ 38,000 $ 3,348,840 $ 301,962,712
176 $ 6,283,878 $ 2,865,261.65 $ 38,000 $ 3,380,616 $ 298,582,096
177 $ 6,283,878 $ 2,833,183.68 $ 38,000 $ 3,412,694 $ 295,169,402
178 $ 6,283,878 $ 2,800,801.34 $ 38,000 $ 3,445,076 $ 291,724,326
179 $ 6,283,878 $ 2,768,111.72 $ 38,000 $ 3,477,766 $ 288,246,560
180 $ 6,283,878 $ 2,735,111.92 $ 38,000 $ 3,510,766 $ 284,735,794
181 $ 6,283,878 $ 2,701,798.99 $ 38,000 $ 3,544,079 $ 281,191,715
182 $ 6,283,878 $ 2,668,169.96 $ 38,000 $ 3,577,708 $ 277,614,007
183 $ 6,283,878 $ 2,634,221.83 $ 38,000 $ 3,611,656 $ 274,002,351
184 $ 6,283,878 $ 2,599,951.57 $ 38,000 $ 3,645,926 $ 270,356,425
185 $ 6,283,878 $ 2,565,356.14 $ 38,000 $ 3,680,522 $ 266,675,903
186 $ 6,283,878 $ 2,530,432.43 $ 38,000 $ 3,715,445 $ 262,960,458
187 $ 6,283,878 $ 2,495,177.34 $ 38,000 $ 3,750,700 $ 259,209,758
188 $ 6,283,878 $ 2,459,587.72 $ 38,000 $ 3,786,290 $ 255,423,468
189 $ 6,283,878 $ 2,423,660.39 $ 38,000 $ 3,822,217 $ 251,601,250
190 $ 6,283,878 $ 2,387,392.16 $ 38,000 $ 3,858,486 $ 247,742,765
191 $ 6,283,878 $ 2,350,779.79 $ 38,000 $ 3,895,098 $ 243,847,667
192 $ 6,283,878 $ 2,313,820.02 $ 38,000 $ 3,932,058 $ 239,915,609
193 $ 6,283,878 $ 2,276,509.53 $ 38,000 $ 3,969,368 $ 235,946,241
194 $ 6,283,878 $ 2,238,845.02 $ 38,000 $ 4,007,033 $ 231,939,208
195 $ 6,283,878 $ 2,200,823.12 $ 38,000 $ 4,045,055 $ 227,894,153
196 $ 6,283,878 $ 2,162,440.43 $ 38,000 $ 4,083,437 $ 223,810,716
197 $ 6,283,878 $ 2,123,693.54 $ 38,000 $ 4,122,184 $ 219,688,532
198 $ 6,283,878 $ 2,084,578.99 $ 38,000 $ 4,161,299 $ 215,527,233
199 $ 6,283,878 $ 2,045,093.28 $ 38,000 $ 4,200,784 $ 211,326,448
200 $ 6,283,878 $ 2,005,232.91 $ 38,000 $ 4,240,645 $ 207,085,803
201 $ 6,283,878 $ 1,964,994.31 $ 38,000 $ 4,280,883 $ 202,804,920
202 $ 6,283,878 $ 1,924,373.89 $ 38,000 $ 4,321,504 $ 198,483,416
203 $ 6,283,878 $ 1,883,368.04 $ 38,000 $ 4,362,510 $ 194,120,906
204 $ 6,283,878 $ 1,841,973.08 $ 38,000 $ 4,403,905 $ 189,717,002
205 $ 6,283,878 $ 1,800,185.34 $ 38,000 $ 4,445,692 $ 185,271,309
206 $ 6,283,878 $ 1,758,001.09 $ 38,000 $ 4,487,877 $ 180,783,433
207 $ 6,283,878 $ 1,715,416.56 $ 38,000 $ 4,530,461 $ 176,252,971
208 $ 6,283,878 $ 1,672,427.95 $ 38,000 $ 4,573,450 $ 171,679,521
209 $ 6,283,878 $ 1,629,031.43 $ 38,000 $ 4,616,846 $ 167,062,675
210 $ 6,283,878 $ 1,585,223.13 $ 38,000 $ 4,660,655 $ 162,402,020
211 $ 6,283,878 $ 1,540,999.14 $ 38,000 $ 4,704,879 $ 157,697,142
212 $ 6,283,878 $ 1,496,355.53 $ 38,000 $ 4,749,522 $ 152,947,620
213 $ 6,283,878 $ 1,451,288.29 $ 38,000 $ 4,794,589 $ 148,153,030
214 $ 6,283,878 $ 1,405,793.43 $ 38,000 $ 4,840,084 $ 143,312,946
215 $ 6,283,878 $ 1,359,866.87 $ 38,000 $ 4,886,011 $ 138,426,935
216 $ 6,283,878 $ 1,313,504.52 $ 38,000 $ 4,932,373 $ 133,494,562
217 $ 6,283,878 $ 1,266,702.25 $ 38,000 $ 4,979,176 $ 128,515,386
218 $ 6,283,878 $ 1,219,455.89 $ 38,000 $ 5,026,422 $ 123,488,964
219 $ 6,283,878 $ 1,171,761.21 $ 38,000 $ 5,074,117 $ 118,414,848
220 $ 6,283,878 $ 1,123,613.97 $ 38,000 $ 5,122,264 $ 113,292,584
221 $ 6,283,878 $ 1,075,009.87 $ 38,000 $ 5,170,868 $ 108,121,716
222 $ 6,283,878 $ 1,025,944.57 $ 38,000 $ 5,219,933 $ 102,901,783
223 $ 6,283,878 $ 976,413.71 $ 38,000 $ 5,269,464 $ 97,632,319
224 $ 6,283,878 $ 926,412.86 $ 38,000 $ 5,319,465 $ 92,312,854
225 $ 6,283,878 $ 875,937.55 $ 38,000 $ 5,369,940 $ 86,942,914
226 $ 6,283,878 $ 824,983.30 $ 38,000 $ 5,420,894 $ 81,522,019
227 $ 6,283,878 $ 773,545.56 $ 38,000 $ 5,472,332 $ 76,049,687
228 $ 6,283,878 $ 721,619.73 $ 38,000 $ 5,524,258 $ 70,525,429
229 $ 6,283,878 $ 669,201.19 $ 38,000 $ 5,576,677 $ 64,948,752
230 $ 6,283,878 $ 616,285.26 $ 38,000 $ 5,629,593 $ 59,319,160
231 $ 6,283,878 $ 562,867.22 $ 38,000 $ 5,683,011 $ 53,636,149
232 $ 6,283,878 $ 508,942.31 $ 38,000 $ 5,736,935 $ 47,899,214
233 $ 6,283,878 $ 454,505.72 $ 38,000 $ 5,791,372 $ 42,107,842
234 $ 6,283,878 $ 399,552.59 $ 38,000 $ 5,846,325 $ 36,261,516
235 $ 6,283,878 $ 344,078.02 $ 38,000 $ 5,901,800 $ 30,359,717
236 $ 6,283,878 $ 288,077.06 $ 38,000 $ 5,957,801 $ 24,401,916
237 $ 6,283,878 $ 231,544.73 $ 38,000 $ 6,014,333 $ 18,387,583
238 $ 6,283,878 $ 174,475.97 $ 38,000 $ 6,071,402 $ 12,316,181
239 $ 6,283,878 $ 116,865.69 $ 38,000 $ 6,129,012 $ 6,187,169
240 $ 6,283,878 $ 58,708.77 $ 38,000 $ 6,187,169 -$ 0
resa. Para ello, cuenta con los datos proyectados que se presentan en las siguientes hojas de Excel y las ventas a 2021. En los dat
compañía adquirió hace 10 años. La compañía espera antes de iniciar el siguiente año renovar sus instalaciones y para ello compr
un edificio en $500 millones y un vehículo en $48 millones.
% EA y seguro mensual por $38.000. ¿Cuál es el presupuesto de tesorería para el próximo año?
Gasto financiero por

Gastos financieros factoring Gastos financieros
$ 6,960,252 $ 1,323,865 $ 6,927,208

$ 6,512,820 $ 882,576 $ 6,380,672
$ 7,830,483 $ 2,206,441 $ 6,481,787
$ 7,824,222 $ 2,206,441 $ 6,437,650
$ 8,700,478 $ 3,089,017 $ 6,494,457
$ 8,694,097 $ 3,089,017 $ 6,462,825
$ 7,805,080 $ 2,206,441 $ 6,393,257
$ 7,798,578 $ 2,206,441 $ 6,412,006
$ 7,350,726 $ 1,765,153 $ 6,373,878
$ 9,991,829 $ 4,412,882 $ 6,569,261
$ 14,398,022 $ 8,825,764 $ 6,802,457
$ 17,480,287 $ 11,914,781 $ 6,890,396
de Excel y las ventas a 2021. En los datos del
novar sus instalaciones y para ello comprará
mo año?
Gasto financierio por

confirming
$ 1,290,820
$ 750,428
$ 857,746
$ 819,869
$ 882,997
$ 857,746
$ 794,618
$ 819,869
$ 788,305
$ 990,314
$ 1,230,199
$ 1,324,891
La empresa MELAO DE COCO necesita proyectar la información financiera de su empresa. Para ello, cuenta con lo
Excel y las ventas a 2021. En los datos del último año ya fue registrada toda la depreciación de la propiedad, planta y
antes de iniciar el siguiente año renovar sus instalaciones y para ello comprará una máquina cuyo costo total del activ
$500 millones y un vehículo en $48 millones.
Estos recursos serán financiados con crédito de cuota fija a 20 años, tasa de interés del 12% EA y seguro mensual por
Inversiones en PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO a realizar

Vida útil Depreciación anual
Edificio $ 500,000,000 45 Años $ 11,111,111
Vehiculo $ 48,000,000 10 Años $ 4,800,000
Maquina $ 42,000,000 10 Años $ 4,200,000
Total $ 590,000,000 $ 20,111,111
Depreciación en Linea Recta = (valor del activo-salvamento)/vida util
Asumimos un salvamento de $0
iera de su empresa. Para ello, cuenta con los datos proyectados que se presentan en las siguientes hojas de
a la depreciación de la propiedad, planta y equipo que la compañía adquirió hace 10 años. La compañía espera
rará una máquina cuyo costo total del activo es de $42 millones. De otro lado, espera comprar un edificio en
e interés del 12% EA y seguro mensual por $38.000. ¿Cuál es el presupuesto de tesorería para el próximo año?
Deprecicación mensual
$ 925,926
$ 400,000
$ 350,000
$ 1,675,926
Paso 1: Calcular el estado de resultados Inicio Mes 1
Ventas netas $ 29,419,213
Costo de ventas $ 31,279,690
Utilidad Bruta -$ 1,860,476
Gastos adm y comerciales $ 31,809,277
Depreciacion y amortizaciones $ 1,675,926
Utilidad Operativa -$ 35,345,679
Gastos finacieros $ 6,960,252
Utilidad Antes de Impuesto -$ 42,305,932
Impuestos $0
Utilidad Neta -$ 42,305,932
Paso 2: calcular las cuentas del capital de trabjo neto operativo

Cuenta comercial por cobrar a clientes $ 25,000,000 $ 44,128,820
Inventarios $ 500,000 $ 20,853,126
Cuenta comercial por pagar $ 35,000,000 $ 51,632,816
Otras cuentas por pagar $ 4,000,000 $ 4,552,320
Paso 3: Calcular el presupuesto de tesoreria

Actividades de la operación Inicio Mes 1
Ingresos operacionales de efectivo $ 10,290,393
Egresos operacionales de efectivo por compras $ 35,000,000
Egresos operacionales de efectivo por gastos $ 31,256,957
SALDO DE LA OPERACIÓN -$ 55,966,564
Actividades de la inversión
Compra de propiedad, planta y equipo $ 590,000,000
Venta de propiedad, planta y equipo
Inversiones financieras
desinversiones
Rentabilidad de las inversiones
SALDO DE LA INVERSIÓN -$ 590,000,000 $0
Actividades de la financiación
Desembolsos de créditos $ 590,000,000
Pago de cuotas de creditos $ 6,283,878
Aportes de capital social
Pago de dividendos
SALDO DE LA FINANCIACIÓN $ 590,000,000 -$ 6,283,878
Caja Inicial $ 60,000,000

Caja Final $ 60,000,000 -$ 2,250,441
Caja Final $ 60,000,000 -$ 2,250,441
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Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
$ 19,612,809 $ 49,032,022 $ 49,032,022 $ 68,644,831
$ 30,522,157 $ 32,794,755 $ 32,794,755 $ 34,309,821
-$ 10,909,348 $ 16,237,267 $ 16,237,267 $ 34,335,011
$ 31,108,329 $ 33,211,174 $ 33,211,174 $ 34,613,070
$ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926
-$ 43,693,603 -$ 18,649,832 -$ 18,649,832 -$ 1,953,985
$ 6,512,820 $ 7,830,483 $ 7,824,222 $ 8,700,478
-$ 50,206,423 -$ 26,480,315 -$ 26,474,054 -$ 10,654,463
$0 $0 $0 $0
-$ 50,206,423 -$ 26,480,315 -$ 26,474,054 -$ 10,654,463
$ 29,419,213 $ 73,548,034 $ 73,548,034 $ 102,967,247

$ 20,348,105 $ 21,863,170 $ 21,863,170 $ 22,873,214
$ 30,017,135 $ 34,309,821 $ 32,794,755 $ 35,319,864
$ 9,104,640 $ 13,656,960 $ 18,209,280 $ 22,761,600

$ 34,322,416 $ 4,903,202 $ 49,032,022 $ 39,225,618
$ 51,632,816 $ 30,017,135 $ 34,309,821 $ 32,794,755
$ 26,556,009 $ 28,658,854 $ 28,658,854 $ 30,060,750
-$ 43,866,409 -$ 53,772,786 -$ 13,936,652 -$ 23,629,887
$0 $0 $0 $0
$ 6,283,878 $ 6,283,878 $ 6,283,878 $ 6,283,878
-$ 6,283,878 -$ 6,283,878 -$ 6,283,878 -$ 6,283,878
-$ 2,250,441 -$ 52,400,728 -$ 112,457,392 -$ 132,677,922

-$ 52,400,728 -$ 112,457,392 -$ 132,677,922 -$ 162,591,687
-$ 52,400,728 -$ 112,457,392 -$ 132,677,922 -$ 162,591,687
el 90% de las facturas

un interes mensual del 0,5%
$ 68,644,831 $ 49,032,022 $ 49,032,022 $ 39,225,618
$ 34,309,821 $ 32,794,755 $ 32,794,755 $ 32,037,222
$ 34,335,011 $ 16,237,267 $ 16,237,267 $ 7,188,396
$ 34,613,070 $ 33,211,174 $ 33,211,174 $ 32,510,225
$ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926
-$ 1,953,985 -$ 18,649,832 -$ 18,649,832 -$ 26,997,756
$ 8,694,097 $ 7,805,080 $ 7,798,578 $ 7,350,726
-$ 10,648,083 -$ 26,454,912 -$ 26,448,410 -$ 34,348,481
$0 $0 $0 $0
-$ 10,648,083 -$ 26,454,912 -$ 26,448,410 -$ 34,348,481
$ 102,967,247 $ 73,548,034 $ 73,548,034 $ 58,838,427

$ 22,873,214 $ 21,863,170 $ 21,863,170 $ 21,358,148
$ 34,309,821 $ 31,784,712 $ 32,794,755 $ 31,532,201
$ 13,724,905 $ 18,277,225 $ 22,829,545 $ 27,381,865

$ 68,644,831 $ 78,451,236 $ 49,032,022 $ 53,935,225
$ 35,319,864 $ 34,309,821 $ 31,784,712 $ 32,794,755
$ 43,649,765 $ 28,658,854 $ 28,658,854 $ 27,957,905
-$ 10,324,798 $ 15,482,562 -$ 11,411,543 -$ 6,817,436
$0 $0 $0 $0
$ 6,283,878 $ 6,283,878 $ 6,283,878 $ 6,283,878
-$ 6,283,878 -$ 6,283,878 -$ 6,283,878 -$ 6,283,878
-$ 162,591,687 -$ 179,200,363 -$ 170,001,679 -$ 187,697,099

-$ 179,200,363 -$ 170,001,679 -$ 187,697,099 -$ 200,798,413
-$ 179,200,363 -$ 170,001,679 -$ 187,697,099 -$ 200,798,413

$ 98,064,045 $ 196,128,090 $ 264,772,921
$ 36,582,419 $ 44,157,746 $ 49,460,476
$ 61,481,626 $ 151,970,343 $ 215,312,446
$ 36,715,915 $ 43,725,398 $ 48,632,036
$ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926
$ 23,089,785 $ 106,569,019 $ 165,004,483
$ 9,991,829 $ 14,398,022 $ 17,480,287
$ 13,097,956 $ 92,170,997 $ 147,524,196
$ 3,929,387 $ 27,651,299 $ 44,257,259
$ 9,168,569 $ 64,519,698 $ 103,266,937
$ 147,096,067 $ 294,192,135 $ 397,159,382

$ 24,388,279 $ 29,438,498 $ 32,973,650
$ 39,612,550 $ 49,207,965 $ 52,995,629
$ 35,863,572 $ 68,067,191 $ 103,287,755

$ 9,806,404 $ 49,032,022 $ 161,805,674
$ 31,532,201 $ 39,612,550 $ 49,207,965
$ 32,163,595 $ 39,173,078 $ 57,668,731
-$ 53,889,391 -$ 29,753,606 $ 54,928,978
$0 $0 $0
$ 6,283,878 $ 6,283,878 $ 6,283,878
-$ 6,283,878 -$ 6,283,878 -$ 6,283,878
-$ 200,798,413 -$ 260,971,682 -$ 297,009,166

-$ 260,971,682 -$ 297,009,166 -$ 248,364,065
-$ 260,971,682 -$ 297,009,166 -$ 248,364,065

Impuestos $0

Plazo de cobro 45 dias
Plazo de inventarios 20 dias
Plazo de pago 30 dias
Inventarios $ 500,000 $ 20,853,126
Cuenta comercial por pagar $ 35,000,000 $ 51,632,816

Egresos operacionales de efectivo por compras $ 35,000,000
SALDO DE LA OPERACIÓN -$ 18,898,355
desinversiones
Abono a capital $ 647,490
Gastos financieros $ 6,960,252
Pago de dividendos

Caja Final (con factoring) $ 60,000,000 $ 33,493,903
Caja Final $ 60,000,000 -$ 2,250,441

$ 19,612,809 $ 49,032,022 $ 49,032,022 $ 68,644,831
$ 30,522,157 $ 32,794,755 $ 32,794,755 $ 34,309,821
-$ 10,909,348 $ 16,237,267 $ 16,237,267 $ 34,335,011
$ 31,108,329 $ 33,211,174 $ 33,211,174 $ 34,613,070
$ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926
-$ 43,693,603 -$ 18,649,832 -$ 18,649,832 -$ 1,953,985
$ 6,512,820 $ 7,830,483 $ 7,824,222 $ 8,700,478
-$ 50,206,423 -$ 26,480,315 -$ 26,474,054 -$ 10,654,463
$0 $0 $0 $0
-$ 50,206,423 -$ 26,480,315 -$ 26,474,054 -$ 10,654,463
$ 4,707,074 $ 11,767,685 $ 11,767,685 $ 16,474,760

$ 20,348,105 $ 21,863,170 $ 21,863,170 $ 22,873,214
$ 30,017,135 $ 34,309,821 $ 32,794,755 $ 35,319,864
$ 9,104,640 $ 13,656,960 $ 18,209,280 $ 22,761,600

$ 21,966,346 $ 41,971,411 $ 49,032,022 $ 63,937,757
$ 51,632,816 $ 30,017,135 $ 34,309,821 $ 32,794,755
$ 26,556,009 $ 28,658,854 $ 28,658,854 $ 30,060,750
-$ 56,222,479 -$ 16,704,577 -$ 13,936,652 $ 1,082,252
$0 $0 $0 $0
$ 653,634 $ 659,836 $ 666,097 $ 672,418

$ 6,512,820 $ 7,830,483 $ 7,824,222 $ 8,700,478
-$ 7,166,454 -$ 8,490,319 -$ 8,490,319 -$ 9,372,895
$ 33,493,903 -$ 29,895,030 -$ 55,089,926 -$ 77,516,897

-$ 29,895,030 -$ 55,089,926 -$ 77,516,897 -$ 85,807,540
-$ 52,400,728 -$ 112,457,392 -$ 132,677,922 -$ 162,591,687

$ 68,644,831 $ 49,032,022 $ 49,032,022 $ 39,225,618
$ 34,309,821 $ 32,794,755 $ 32,794,755 $ 32,037,222
$ 34,335,011 $ 16,237,267 $ 16,237,267 $ 7,188,396
$ 34,613,070 $ 33,211,174 $ 33,211,174 $ 32,510,225
$ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926
-$ 1,953,985 -$ 18,649,832 -$ 18,649,832 -$ 26,997,756
$ 8,694,097 $ 7,805,080 $ 7,798,578 $ 7,350,726
-$ 10,648,083 -$ 26,454,912 -$ 26,448,410 -$ 34,348,481
$0 $0 $0 $0
-$ 10,648,083 -$ 26,454,912 -$ 26,448,410 -$ 34,348,481
$ 16,474,760 $ 11,767,685 $ 11,767,685 $ 9,414,148

$ 22,873,214 $ 21,863,170 $ 21,863,170 $ 21,358,148
$ 34,309,821 $ 31,784,712 $ 32,794,755 $ 31,532,201
$ 13,724,905 $ 18,277,225 $ 22,829,545 $ 27,381,865

$ 68,644,831 $ 53,739,097 $ 49,032,022 $ 41,579,155
$ 35,319,864 $ 34,309,821 $ 31,784,712 $ 32,794,755
$ 43,649,765 $ 28,658,854 $ 28,658,854 $ 27,957,905
-$ 10,324,798 -$ 9,229,578 -$ 11,411,543 -$ 19,173,505
$0 $0 $0 $0
$ 678,798 $ 685,239 $ 691,741 $ 698,305

$ 8,694,097 $ 7,805,080 $ 7,798,578 $ 7,350,726
-$ 9,372,895 -$ 8,490,319 -$ 8,490,319 -$ 8,049,031
-$ 85,807,540 -$ 105,505,233 -$ 123,225,130 -$ 143,126,991

-$ 105,505,233 -$ 123,225,130 -$ 143,126,991 -$ 170,349,527
-$ 179,200,363 -$ 170,001,679 -$ 187,697,099 -$ 200,798,413

$ 98,064,045 $ 196,128,090 $ 264,772,921
$ 36,582,419 $ 44,157,746 $ 49,460,476
$ 61,481,626 $ 151,970,343 $ 215,312,446
$ 36,715,915 $ 43,725,398 $ 48,632,036
$ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926
$ 23,089,785 $ 106,569,019 $ 165,004,483
$ 9,991,829 $ 14,398,022 $ 17,480,287
$ 13,097,956 $ 92,170,997 $ 147,524,196
$ 3,929,387 $ 27,651,299 $ 44,257,259
$ 9,168,569 $ 64,519,698 $ 103,266,937
$ 23,535,371 $ 47,070,742 $ 63,545,501

$ 24,388,279 $ 29,438,498 $ 32,973,650
$ 39,612,550 $ 49,207,965 $ 52,995,629
$ 35,863,572 $ 68,067,191 $ 103,287,755

$ 83,942,822 $ 172,592,719 $ 248,298,162
$ 31,532,201 $ 39,612,550 $ 49,207,965
$ 32,163,595 $ 39,173,078 $ 57,668,731
$ 20,247,027 $ 93,807,091 $ 141,421,465
$0 $0 $0
$ 704,931 $ 711,620 $ 718,372

$ 9,991,829 $ 14,398,022 $ 17,480,287
-$ 10,696,760 -$ 15,109,642 -$ 18,198,659
-$ 170,349,527 -$ 160,799,260 -$ 82,101,811

-$ 160,799,260 -$ 82,101,811 $ 41,120,995
-$ 260,971,682 -$ 297,009,166 -$ 248,364,065

Impuestos $0

Plazo de cobro 45 dias
Plazo de inventarios 20 dias
Plazo de pago 180 dias
Inventarios $ 500,000 $ 20,853,126
Cuenta por pagar a proveedores $ 35,000,000 $ 309,796,897

Egresos operacionales de efectivo por compras -$ 223,164,081
SALDO DE LA OPERACIÓN $ 202,197,517
desinversiones
Abono a capital $ 647,490
Gastos financieros $ 6,927,208
Pago de dividendos

Caja Final (Con confirming) $ 60,000,000 $ 254,622,819
Caja Final $ 60,000,000 -$ 2,250,441

Cuenta por pagar a proveedores (30 dias) $ 35,000,000 $ 51,632,816

Cuenta por pagar a proveedores (180 dias) $ 35,000,000 $ 309,796,897
$ 258,164,081
Gastos financieros por confirming de financiación $ 1,290,820
$ 19,612,809 $ 49,032,022 $ 49,032,022 $ 68,644,831
$ 30,522,157 $ 32,794,755 $ 32,794,755 $ 34,309,821
-$ 10,909,348 $ 16,237,267 $ 16,237,267 $ 34,335,011
$ 31,108,329 $ 33,211,174 $ 33,211,174 $ 34,613,070
$ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926
-$ 43,693,603 -$ 18,649,832 -$ 18,649,832 -$ 1,953,985
$ 6,380,672 $ 6,481,787 $ 6,437,650 $ 6,494,457
-$ 50,074,275 -$ 25,131,619 -$ 25,087,482 -$ 8,448,442
$0 $0 $0 $0
-$ 50,074,275 -$ 25,131,619 -$ 25,087,482 -$ 8,448,442
$ 29,419,213 $ 73,548,034 $ 73,548,034 $ 102,967,247

$ 20,348,105 $ 21,863,170 $ 21,863,170 $ 22,873,214
$ 180,102,811 $ 205,858,924 $ 196,768,531 $ 211,919,186
$ 9,104,640 $ 13,656,960 $ 18,209,280 $ 22,761,600

$ 34,322,416 $ 4,903,202 $ 49,032,022 $ 39,225,618
$ 159,711,221 $ 8,553,707 $ 41,885,148 $ 20,169,209
$ 26,556,009 $ 28,658,854 $ 28,658,854 $ 30,060,750
-$ 151,944,814 -$ 32,309,358 -$ 21,511,979 -$ 11,004,342
$0 $0 $0 $0
$ 653,634 $ 659,836 $ 666,097 $ 672,418

$ 6,380,672 $ 6,481,787 $ 6,437,650 $ 6,494,457
-$ 7,034,306 -$ 7,141,623 -$ 7,103,747 -$ 7,166,874
$ 254,622,819 $ 95,643,698 $ 56,192,717 $ 27,576,991

$ 95,643,698 $ 56,192,717 $ 27,576,991 $ 9,405,775
-$ 52,400,728 -$ 112,457,392 -$ 132,677,922 -$ 162,591,687

$ 30,017,135 $ 34,309,821 $ 32,794,755 $ 35,319,864

$ 180,102,811 $ 205,858,924 $ 196,768,531 $ 211,919,186
$ 150,085,676 $ 171,549,103 $ 163,973,776 $ 176,599,322
$ 750,428 $ 857,746 $ 819,869 $ 882,997
$ 68,644,831 $ 49,032,022 $ 49,032,022 $ 39,225,618
$ 34,309,821 $ 32,794,755 $ 32,794,755 $ 32,037,222
$ 34,335,011 $ 16,237,267 $ 16,237,267 $ 7,188,396
$ 34,613,070 $ 33,211,174 $ 33,211,174 $ 32,510,225
$ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926
-$ 1,953,985 -$ 18,649,832 -$ 18,649,832 -$ 26,997,756
$ 6,462,825 $ 6,393,257 $ 6,412,006 $ 6,373,878
-$ 8,416,811 -$ 25,043,089 -$ 25,061,838 -$ 33,371,634
$0 $0 $0 $0
-$ 8,416,811 -$ 25,043,089 -$ 25,061,838 -$ 33,371,634
$ 102,967,247 $ 73,548,034 $ 73,548,034 $ 58,838,427

$ 22,873,214 $ 21,863,170 $ 21,863,170 $ 21,358,148
$ 205,858,924 $ 190,708,269 $ 196,768,531 $ 189,193,204
$ 13,724,905 $ 18,277,225 $ 22,829,545 $ 27,381,865

$ 68,644,831 $ 78,451,236 $ 49,032,022 $ 53,935,225
$ 40,370,083 $ 46,935,367 $ 26,734,493 $ 39,107,528
$ 43,649,765 $ 28,658,854 $ 28,658,854 $ 27,957,905
-$ 15,375,016 $ 2,857,016 -$ 6,361,324 -$ 13,130,209
$0 $0 $0 $0
$ 678,798 $ 685,239 $ 691,741 $ 698,305

$ 6,462,825 $ 6,393,257 $ 6,412,006 $ 6,373,878
-$ 7,141,623 -$ 7,078,496 -$ 7,103,747 -$ 7,072,183
$ 9,405,775 -$ 13,110,865 -$ 17,332,345 -$ 30,797,416

-$ 13,110,865 -$ 17,332,345 -$ 30,797,416 -$ 50,999,807
-$ 179,200,363 -$ 170,001,679 -$ 187,697,099 -$ 200,798,413
$ 34,309,821 $ 31,784,712 $ 32,794,755 $ 31,532,201

$ 205,858,924 $ 190,708,269 $ 196,768,531 $ 189,193,204
$ 171,549,103 $ 158,923,558 $ 163,973,776 $ 157,661,003
$ 857,746 $ 794,618 $ 819,869 $ 788,305
$ 98,064,045 $ 196,128,090 $ 264,772,921
$ 36,582,419 $ 44,157,746 $ 49,460,476
$ 61,481,626 $ 151,970,343 $ 215,312,446
$ 36,715,915 $ 43,725,398 $ 48,632,036
$ 1,675,926 $ 1,675,926 $ 1,675,926
$ 23,089,785 $ 106,569,019 $ 165,004,483
$ 6,569,261 $ 6,802,457 $ 6,890,396
$ 16,520,524 $ 99,766,562 $ 158,114,087
$ 4,956,157 $ 29,929,969 $ 47,434,226
$ 11,564,367 $ 69,836,593 $ 110,679,861
$ 147,096,067 $ 294,192,135 $ 397,159,382

$ 24,388,279 $ 29,438,498 $ 32,973,650
$ 237,675,300 $ 295,247,789 $ 317,973,771
$ 36,890,343 $ 71,372,631 $ 109,770,162

$ 9,806,404 $ 49,032,022 $ 161,805,674
-$ 8,869,546 -$ 8,364,524 $ 30,269,646
$ 32,163,595 $ 39,173,078 $ 57,668,731
-$ 13,487,645 $ 18,223,468 $ 73,867,297
$0 $0 $0
$ 704,931 $ 711,620 $ 718,372

$ 6,569,261 $ 6,802,457 $ 6,890,396
-$ 7,274,192 -$ 7,514,077 -$ 7,608,768
-$ 50,999,807 -$ 71,761,643 -$ 61,052,252

-$ 71,761,643 -$ 61,052,252 $ 5,206,277
-$ 260,971,682 -$ 297,009,166 -$ 248,364,065
$ 39,612,550 $ 49,207,965 $ 52,995,629

$ 237,675,300 $ 295,247,789 $ 317,973,771
$ 198,062,750 $ 246,039,824 $ 264,978,143
$ 990,314 $ 1,230,199 $ 1,324,891

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Para ello, cuenta co

Tenga en cuenta que:

1. La compañía paga impuestos del 30%.

Cuentas del Balance General a 31 de diciembre del 2020

2% EA y seguro mensual por $38.000. ¿Cuál es el

Costo de materias primas por cada unidad producida

SERVICIOS O INSUMOS REQUERIDOS

Servicios e insumos por cada unidad producida

OTROS COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN

Alquiler de la Planta de Producción (no incluye Leasing)

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Mes 10 Mes 11 Mes 12

Mes 10 Mes 11 Mes 12

Mes 10 Mes 11 Mes 12

PRONÓSTICO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

PRONÓSTICO DE NÓMINA ADMINISTRATIVA Y COMERCIAL

Total gastos de administracion y ventas $31,809,277

Mes 2 Mes 3 Mes 4

Mes 2 Mes 3 Mes 4

$31,108,329 $33,211,174 $33,211,174

$34,613,070 $34,613,070 $33,211,174

Mes 8 Mes 9 Mes 10

Mes 8 Mes 9 Mes 10

$33,211,174 $32,510,225 $36,715,915

240 meses 0.95% Mensual

N° Cuota Interés Sobrecostos Abono Saldo

Gasto financiero por

$ 6,960,252 $ 1,323,865 $ 6,927,208

Gasto financierio por

Inversiones en PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO a realizar

Depreciación en Linea Recta = (valor del activo-salvamento)/vida util

Paso 2: calcular las cuentas del capital de trabjo neto operativo

Paso 3: Calcular el presupuesto de tesoreria

Caja Inicial $ 60,000,000

Caja Final $ 60,000,000 -$ 2,250,441

Actividas por puntos de participacion

$ 29,419,213 $ 73,548,034 $ 73,548,034 $ 102,967,247

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

$ 6,283,878 $ 6,283,878 $ 6,283,878 $ 6,283,878

-$ 6,283,878 -$ 6,283,878 -$ 6,283,878 -$ 6,283,878

-$ 2,250,441 -$ 52,400,728 -$ 112,457,392 -$ 132,677,922

-$ 52,400,728 -$ 112,457,392 -$ 132,677,922 -$ 162,591,687

el 90% de las facturas

$ 102,967,247 $ 73,548,034 $ 73,548,034 $ 58,838,427

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

$ 6,283,878 $ 6,283,878 $ 6,283,878 $ 6,283,878

-$ 6,283,878 -$ 6,283,878 -$ 6,283,878 -$ 6,283,878

-$ 162,591,687 -$ 179,200,363 -$ 170,001,679 -$ 187,697,099

-$ 179,200,363 -$ 170,001,679 -$ 187,697,099 -$ 200,798,413

$ 147,096,067 $ 294,192,135 $ 397,159,382

Mes 10 Mes 11 Mes 12

$ 6,283,878 $ 6,283,878 $ 6,283,878

-$ 6,283,878 -$ 6,283,878 -$ 6,283,878

-$ 200,798,413 -$ 260,971,682 -$ 297,009,166

-$ 260,971,682 -$ 297,009,166 -$ 248,364,065

Paso 2: calcular las cuentas del capital de trabjo neto operativo

Paso 3: Calcular el presupuesto de tesoreria

Caja Inicial $ 60,000,000

Caja Final $ 60,000,000 -$ 2,250,441

Actividas por puntos de participacion

$ 4,707,074 $ 11,767,685 $ 11,767,685 $ 16,474,760