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INDEPENDENCIA"
CARRERA: CONTABILIDAD
ESTUDIANTE:
SEMESTRE: 2021-II
CICLO: X
I
DEDICATORIA
Jim Rohn.
Tabla de contenido
PRESENTACION............................................................................................................................4
EPIGRAFE......................................................................................................................................5
OBJETIVO GENERAL......................................................................................................................7
OBJETIVOS ESPECIFICOS...............................................................................................................7
JUSTIFICACION.............................................................................................................................8
INTRODUCCION............................................................................................................................9
PERICIA.......................................................................................................................................10
PERITO........................................................................................................................................10
PERITO CONTABLE......................................................................................................................10
PERICIA CONTABLE.....................................................................................................................11
PERITAJE CONTABLE...................................................................................................................11
PERITO CONTABLE JUDICIAL.......................................................................................................11
TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS PERICIALES................................................................................12
TECNICAS DEL PERITAJE CONTABLE......................................................................................12
Rastreo o Seguimiento.................................................................................................12
Análisis............................................................................................................................12
Comparación o Compulsa...........................................................................................12
Comprobación................................................................................................................12
Inspección.......................................................................................................................12
Observación....................................................................................................................12
Computación o Cálculo...............................................................................................13
Confirmación..................................................................................................................13
Indagación o Pesquisa.................................................................................................13
Conciliación....................................................................................................................13
Revisión Selectiva.........................................................................................................13
Investigación..................................................................................................................13
PROCEDIMIENTOS PERICIALES...............................................................................................13
a- Solicitud del Expediente.................................................................................................14
b- Revisión del Expediente.................................................................................................14
c- Requerimientos para la pericia.......................................................................................14
d- Revisión de la Situación Legal y Contable.......................................................................15
e- Examen de los Asientos y Partidas Contables.................................................................16
PAPELES DE TRABAJODEL PERITO CONTABLE............................................................................16
PAPELES DE TRABAJO EN LA PERICIA CONTABLE...................................................................16
Concepto................................................................................................................................16
Finalidad...........................................................................................................................16
PAPELES DE TRABAJO EN ELPROCESO PENAL................................................................................18
BASE LEGAL................................................................................................................................19
CODIGO PROCESAL PENAL (Art. 215).....................................................................................19
HECHOS IMPORTANTES DE DENUNCIA......................................................................................20
I.- DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO.........................................................................................20
a) ROBO SISTEMATICO DE FONDOS....................................................................................20
b) HURTO ART. 185,186 Y 187............................................................................................20
Artículo 198°. - Administración fraudulenta..................................................................21
d) QUIEBRA.........................................................................................................................22
e) APROPIACION ILICITA ART. 190......................................................................................22
f) RECEPTACION Y EXTORCION..........................................................................................23
Artículo 200°. - Extorsión................................................................................................23
Artículo 194° RECEPTACION.......................................................................................25
g) ESTAFAS Y OTRAS DEFRAUDACIONES.............................................................................26
Artículo 196°-A.- Estafa agravada.................................................................................26
Casos de defraudación Artículo 197.............................................................................27
II.- DELITOS CONTRA LA CONFIANZA Y LA BUENA FE EN LOS NEGOCIOS...................................27
a) QUIEBRA.........................................................................................................................28
b) LIBRAMIENTOS INDEBIDOS............................................................................................28
c) USURA............................................................................................................................28
III.- DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONOMICO...........................................................................29
a) ACAPARAMIENTO, ESPECULACION Y ADULTERACION...................................................29
Acaparamiento (derogado) en el código penal............................................................29
Especulación Artículo 234°............................................................................................30
Adulteración Artículo 235°..............................................................................................30
b) VENTA ILICITA DE MERCADERIAS...................................................................................30
c) ELABORACION CLANDESTINA DE PRODUCTOS...............................................................31
CONCLUSION..............................................................................................................................32
RECOMENDACIÓN......................................................................................................................34
BIBLIOGRAFIA.............................................................................................................................36
LINKOGRAFIA.............................................................................................................................37
OBJETIVO GENERAL
Explicar con breves resúmenes claros y específicos para una buena comprensión
en general para que se puedan entender los temas ya que son fundamentales
OBJETIVOS ESPECIFICOS
los objetivos a tratar son los que nos ayudarán a tener un mejor alcance de
poder comprenderlos.
Examinar de forma precisa como utilizar este manual para hacer nosotros
una auditoria.
JUSTIFICACION
El
que realiza la entidad sujeta a control para su correcta gestión de recursos tiene
como ente técnico rector de dicho Sistema. Uno de los puntos más relevantes
controlaría que son aplicables a todas las entidades sujetas a control por el
es aplicable para todos aquellos que estén vinculados con los recursos
y bienes del Estado, sin embargo también están sujetos Las entidades
CGR.
QUÉ ES EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
descentralizada.
las regula.
control:
¿Quiénes están sujetos al control gubernamental?
instituciones.
Entre las principales funciones de la contraloría destaca velar por la licitud de las
FINALIDAD
OBJETIVOS
ALCANCE
naturaleza
SIGLAS Y REFERENCIAS
Entidad: Entidades sujetas a control por los órganos del Sistema Nacional de
República.
Ley N° 29622: Ley N° 29622, Ley que modifica la Ley N° 27785, Ley Orgánica del
administrativa funcional.
República.
servidores públicos de las entidades sujetas al ámbito del Sistema, han observado
posible que la entidad tome alguna acción correctiva, por cuanto su efecto es
Pública. b) Cuando a partir de los resultados del control concurrente y luego del
control concurrente, recaen en los auditores que han ejercido dichos roles durante
el desarrollo del control concurrente que motiva la ejecución del servicio de control
con el suficiente detalle para proporcionar una comprensión clara del trabajo
tema.
CONCLUSION
Contraloría General en uso de sus atribuciones como ente técnico rector del
Sistema, prevalecen en materia de control gubernamental sobre las que, en
LINKOGRAFIA
https://www.google.com/search?
q=conclusion+del+manual+de+auditoria+de+cumplimiento&ei=m03uYMkumqrk5Q_QjovwBg&oq
=CONCLUSION+DEL+MANUAL+DE+AUDITORIA+DE+&gs_lcp=Cgdnd3Mtd2l6EAEYADIICCEQFhAdEB
4yCAghEBYQHRAeMggIIRAWEB0QHjIICCEQFhAdEB4yCAghEBYQHRAeMggIIRAWEB0QHjIICCEQFhA
dEB4yCAghEBYQHRAeMggIIRAWEB0QHjIICCEQFhAdEB46BwgAEEcQsAM6BAgAEEM6CgguEMcBEK
8BEEM6CAgAELEDEIMBOgUIABCxAzoCCAA6BQguELEDOggILhCxAxCDAToHCAAQsQMQQzoLCC4Qs
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gAgAGDAogBvSySAQYwLjMzLjaYAQCgAQGqAQdnd3Mtd2l6yAEIwAEB&sclient=gws-wiz
https://www.google.com/search?q=Manual+de+auditor
%C3%ADa+de+cumplimiento+resumen&sa=X&ved=2ahUKEwjd7YL1-
N7xAhXQILkGHe0NCxAQ1QIwFHoECA4QAQ&biw=1366&bih=657