CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL

INTERNO
Empresa: INSUMOS MEDICOS DEL SUR S.A. INMESURSA Fecha:
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Si No
Pregunta
1. ¿Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?
2. ¿Existen políticas y procedimientos establecidos por la empresa?
3. ¿Existe un reglamento interno en la empresa?
4. ¿Existe una política de control adecuadamente documentada en
la
5. empresa?
¿Las actividades de control establecidas están siendo llevadas
correctamente?
6. ¿Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?
7. ¿Todos los comprobantes, informes y estados financieros son
revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de
aquellos que han intervenido en su preparación?
8. ¿Están debidamente aprobados los asientos de diario por un
funcionario o empleado responsable?
9. ¿Tiene la empresa un departamento de auditoría interna que
opere de forma autónoma?
10. ¿Las funciones establecidas a cada empleado guardan la debida
independencia a su cargo?
11. ¿Son tomadas por una sola persona las decisiones financieras y
de operación de la entidad?
12. ¿Las relación con los clientes y proveedores se fundamenta en
los principios de respeto y honestidad?
13. ¿Las autorizaciones para cambios significativos en cuanto a
procedimientos se las hacen previa autorización de la gerencia?
14. ¿Todo cambio ejecutado es comunicado al personal y
debidamente documentado?
MA DE CONTROL

Observaciones