Efectivo

¿Qué es el efectivo?

El efectivo que posee una empresa forma parte del activo circulante y su función es hacer
frente a las posibles obligaciones a corto plazo que puedan aparecer.

El efectivo es un elemento de balance y forma parte del activo circulante. Es el elemento más

líquido que posee la empresa, es decir, es el dinero. La empresa utiliza este efectivo para hacer
frente a sus obligaciones inmediatas.

El efectivo está formado por:

 Dinero en curso legal

 Cuentas corrientes o de ahorro (siendo el titular la empresa)
 Cheques

Caja chica

La caja chica es el conjunto de efectivo de una empresa destinado a cubrir requerimientos

extraordinarios y urgentes en el corto plazo, normalmente de pequeños montos.

Es decir, la caja chica es un fondo que servirá para poder solventar gastos de emergencia que
no están programados en el presupuesto de la compañía, y que no pueden ser pagados con un
cheque o a crédito.

Gastos financiados por caja chica

Entre los gastos que se financian con la caja chica encontramos principalmente:

 Dietas y viajes: Presupuesto que se asigna a un empleado para realizar un viaje, en

este caso, por motivos de actividad laboral.
 Movilidad: Gastos necesarios para cubrir el traslado de los trabajadores, a fin que
puedan cumplir con la labor que les demanda la empresa.
 Materiales de oficina: Con la caja chica podrían adquirirse artículos de escritorio como
papelería, tinta para impresiones y otros.
 Botiquín: Adquisición de medicinas y otros elementos con los que la empresa debe
contar para atender emergencias de salud.
 Reparaciones: Puede ser que sea necesario realizar el mantenimiento de las
instalaciones o de alguna maquinaria necesaria para el funcionamiento de la firma.

¿Qué es un Banco?

Son entidades que se dedican a trabajar con el dinero, obteniendo una ganancia por las
operaciones realizadas.

Los bancos son entidades que reciben y prestan dinero al público.

Son entidades que se dedican a trabajar con el dinero, obteniendo una ganancia por las
operaciones realizadas.

Los bancos son entidades que se organizan de acuerdo a leyes especiales y que se dedican a
trabajar con el dinero, para lo cual reciben y tienen a su custodia depósitos hechos por las
personas y las empresas, y otorgan préstamos usando esos mismos recursos, actividad que se
denomina intermediación financiera.

Para realizar la actividad de recibir dinero y luego darlo en préstamo, los bancos le cobran a
quienes lo necesitan y piden préstamos; asimismo, a quienes les entregan dinero en depósito,
les pagan por la confianza depositada. La diferencia entre lo que se les paga y lo que ellos
pagan, representa uno de los negocios que realiza el banco.

Otras vías de negocio que lleva a cabo el banco, tienen que ver con comisiones por servicios
realizados, actividades de tesorería y otros.

¿Qué es la conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva
una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco
realiza sobre la misma cuenta.

Se trata de un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de

una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los valores que el banco le suministra por medio
del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.

Proceso de conciliación

El proceso es el siguiente: la empresa va registrando todos los movimientos en un libro

auxiliar y, a su vez, el banco hace lo mismo.

Al mes el banco suele enviar a cada uno de sus clientes, un estado de cuenta en el que se
detallan todos los asientos realizados, un extracto bancario.

A continuación, se realiza una verificación en la que se revisan y comprueban los movimientos

que la empresa ha registrado con los del banco y se determinan si coinciden o de lo contrario,
cuál es la causa de la diferencia.

¿Es obligatoria la conciliación bancaria?

No, no lo es. Pero realizarla de forma periódica es aconsejable ya que supone diferentes
ventajas para la empresa.

Entre estas ventajas se encuentran, por ejemplo, llevar la contabilidad al día, contar siempre
con información relevante para la correcta toma de decisiones y una gestión de nuestros
recursos económicos mucho más adecuada.

Es decir, la conciliación bancaria nos ayuda a tener una imagen fiel de nuestro negocio, con
todas las ventajas que esto conlleva.
 Bibliografías
https://debitoor.es/glosario/definicion-efectivo

https://economipedia.com/definiciones/caja-chica.html

https://www.cmfeduca.cl/educa/600/w3-article-27422.html

https://debitoor.es/glosario/definicion-de-conciliacion-bancaria#:~:text=La%20conciliaci
%C3%B3n%20bancaria%20es%20una,realiza%20sobre%20la%20misma%20cuenta.