APS RESOLUCION ADMINISTRATIVA INTERNA APS/ 08 - 2019 La Paz, 75 ENE 2019 APRUEBA EL “REGLAMENTO FONDO ROTATIVO DE LA AUTORIDAD DE FISCALIZACION Y CONTROL DE PENSIONES ¥ SEGUROS — APS/ VERSION N° 2”, Tramite N° 115871 VISTOS: El Informe Técnico INF.JPO/ 12/2019 de 14 de enero de 2019; Informe Legal INF.DJ/97/2019 de 25 de enero de 2019; Normas Basicas del Sistema de Tesoreria aprobadas mediante Resolucién Suprema N° 218056 de 30 de julio de 1997; el Reglamento Especifico del Sistema de Tesoreria, aprobado mediante Resolucién Administrativa Interna APS/64-2014 de 24 de julio de 2014; la documentacion cursante y todo lo que ver convino y se tuvo presente, para la emision de la presente Resolucién Administrativa Interna. CONSIDERANDO: Que mediante Decreto Supremo N° 0071 de 09 de abril de 2009, se crea la Autoridad de Fiscalizacion y Control Social de Pensiones — AP, como una institucion publica técnica y operativa, con personalidad juridica y patrimonio propio, independencia administrativa, financiera, legal y técnica, supeditada al Ministerio de Economia y Finanzas Publicas. Que el inciso a} del articulo 34 del citado Decreto Supremo N° 0071, establece que las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de pensiones de la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, seran asumidos por la Autoridad de Fiscalizacién y Control Social de Pensiones AP. Que con la promulgacién de la Ley N° 065 de Pensiones de 10 de diciembre de 2010, la Autoridad de Fiscalizacién y Control Social de Pensiones ~ AP cambié de denominacion a Autoridad de Fiscalizacién y Control de Pensiones y Seguros — APS, asumiendo las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de seguros de la Autoridad de Supervision del Sistema Financier - ASFI, bajo tuicion del Ministerio de Economia y Finanzas Publicas. Que mediante Resolucién Administrativa Interna AP/N° 13-2009 el 18 de junio de 2009, ‘se aprueba el Reglamento Intemo para la “Operatoria del Fondo Rotativo, Fondos dle Avance y Cajas Chicas de la Autoridad de Fiscalizacion y Control Social de Pensiones — AP”, el cual entra en vigencia a partir de la fecha de su aprobacion, Pigina td Oficina Central La Paz Calle Rey Ortiz N73 ang Feces Zuaro ore Gundlach, Tor Este, Psd ~ (Cais Postal 10798 Talstono: (91-9 2351212. FAR SoToh aH Ez contactenesteps.gcbbo | @) wmmapagebibeAPS CONSIDERANDO: Que la Ley N° 1178 de Administracién y Control Gubernamentales de 20 de julio de 1990, regula los sistemas de Administracion y Control de los Recursos del Estado y su relacién con los sistemas nacionales de Planificacién ¢ Inversion Publica, con el objeto de, entre otros, programar, organizar, ejecutar y controlar la captacion y el uso eficaz y eficiente de los recursos publicos para el cumplimiento y ajuste de las politicas, los programas, la prestacién de servicios y los proyectos del Sector Publico. Que el articulo 11 de la citada Ley de Administracién y Control Gubernamentales, Sefiala que el Sistema de Tesoreria y Crédito Publico manejara los ingresos, el financiamiento 0 crédito publico y programaré los compromisos, obligaciones y Pagos para ejecutar el presupucsto de gastos. Que el Articulo 27 de la citada Ley de Administracién y Control Gubernamentales, establece que: “Cada entidad del Sector Piblico elaborard en el marco de las normas bdsicas dictadas por los érganos rectores, los reglamentos especificos para el funcionamiento de fos sistemas de Administracion y Control Interno regulados por ta presente Ley y los sistemas de Planificacién e Inversion Publica. Corresponde a la maxima autoridad de la entidad la responsabilidad de su implantacion” Que el inciso c) del mismo articulo 27 de la citada Ley , establece que: *.,.Toda entidad, funcionario 0 persona que recaude, reciba, pague 0 custodie fondos, valores 0 bienes del Estado, tiene la obligacién de rendir cuentas de la administracién a su cargo por intermedio del sistema contable especificando ta documentacién sustentatoria y las condiciones de su archivo...” CONSIDERANDO: Que la Resolucién Suprema N° 218056 de 30 de julio de 1997, aprueba la Norma Basica del Sistema de Tesoreria del Estado, que comprende el conjunto de principios, normas y procedimientos vinculados con la efectiva recaudacion de los recursos Publicos y de los pagos de los devengamientos del Sector Pablico, asi como la custodia de los titulos y valores del Sistema de Tesoreria del Estado. Que el articulo 19 de las mismas Normas Basicas de Tesoreria del Estado, establece que el Subsistema de Administracion de Recursos comprende el conjunto de funciones, actividades y procedimientos relatives a la unicidad de la administracion de ingresos y egresos de los recursos publicos, programacion y ejecucién de los dujos financieros, y custodia de los titulos y valores del Sistema de Tesoreria del Estado. CONSIDERANDO: Que el Reglamento Especifico del Sistema de Tesoreria aprobado mediante Resolucion Administrativa Interna APS/64-2014 de 24 de julio de 2014, tiene por Pgina 2 de Oficina Contra La Paz Cate Reyes Onis N73 ost Federica Zuaza, Tree Gundlach, Tors Esto, Pie 4 (Csla Postal 40794 Telco: (S612) 2391212. FAR OT Botte 2 contactenos@apegohbe @ wemanegebibeobjeto regular los procedimientos a ser aplicados por la Autoridad de Fiscalizacién y Control de Pensiones y Seguros ~ APS, relativos a la recaudacion, programacion y administracién de recursos en obscrvancia a las Normas Basicas del Sistema de Tesoreria, Que el articulo 15 del mismo Reglamento Especifico del Sistema de Tesoreria, sefiala gue: (Les Pagos por Caja Chica y Fondo Rotatorio se sujetartin a Reglamentacion Complementaria aprobada por Resolucién Administrativa Interna de ta autonided le Fiscalizacion y Control de Pensiones y Seguros - APS”. CONSIDERANDO Que la Ley N° 211 de Presupuesto General del Estado ~ Gestion 2012, de 23 de diciembre de 2011, establece en sus pardgrafos I y Il del articulo 4: “L Son cisternae plataforma Web, los mismos que son de uso obligatorio en todas las entidades cl Sector piblico, segiin coresponda. IL A efectos juridicos de determinacion de Responsabilidades, la informacién generada. por el Sistema Integrado de Gestion y Modernizacion Administrativa (SIGMA) y/o por el Sistema de Gestion Piblice cobye, Plataforma Web, tendran valde juridica y fuerza probatoria al igual que los documentos escritos”. CONSIDERANDO: Que el Informe Técnico INF/JPO/ 12/2019 de 14 de enero de 2019, justifica la aciualizacion del Reglamento de Fondo Rotativo toda vez que permitita se recomienda su aprobacién mediante Resolucién Administrativa Interna y dejar sin efecto la RAI APS/96 /2015, Que mediante Informe Legal INF.DJ/97/2019 de 25 de enero de 2019, la Direceién pusidica concluye que, el proyecto de “Reglamento Fondo Rotativo de la Autoridaad ta [isealizacion y Control de Pensiones y Seguros ~ APS, Version N° 2°, no contentens disposiciones juridicas vigentes en el Estado Plurinacional de Bolivia, por lo que recomienda su aprobacién mediante Resolucion Administrativa Intema CONSIDERANDO: 2S mediante Resolucién Suprema N° 15661 de 28 de julio de 2015, se designa a IA Gudadana Dra. Patricia Viviana Mirabal Fanola, como Directora Eiecutiea le 1a Autoridad de Fiscalizacion y Control de Pensiones y Seguros APS Pigina 3 de Oicins Contra - La Paz Cale Rayos Ore N73 esq Feserca uaz, Taree Gundlach Toc Ext, Po 4 asta Post 10794 Teldfono: 891-2 2397312 FAK IOI 2515838 Ee contactenostaps.gobbo @) wwmapagobiboA D POR TANTO: LA DIRECTORA EJECUTIVA DE LA AUTORIDAD DE FISCALIZACION y GONTROL DE PENSIONES Y SEGUROS - APS, EN USO DE LAS ATRIBUCIONES CONFERIDAS POR NORMA, RESUELVE: FRIMERO: I, Aprobar el Informe Técnico INF.JPO/12/2019 de 18 de enero de 2019 y el Informe Legal INF.DJ/97/2019 de 25 de enero de 2019. Tr Aptobar el proyecto de “Reglamento Fondo Rotativo de la Autoridad de fiscalizacion y Control de Pensiones y Seguros -APS/Version Ne 2", que en ancxo forma parte indivisible de la presente Resolucion Administrativg Interna. SBGUNDO.- La Direccién Administrativa Financiera, a través de la unidad que TRenePonda, queda cncargada del cumplimiento, ‘difusion ¢ implantacién del Reglamento Fondo Rotativo de la Autoridad de Fiscalizacin y Control de Pensiones y Seguros “APS/ Version N° 2°, para su estricto cumplimiento implementacion a partir de la fecha de su aprobacién. TERCERO.-. Dejar sin efecto la Resohucion Administrativa Intema APS/96 - 2015 de 10 de noviembre de 2015. Registrese, notifiquese y archivese. pee wid TF Mra Fn Binecrona eee st Pony (Pensions y Sapir ap PYMF/RHPL/AcLE Pgina 4 de 4 Oficina Contral-La Paz ote ars Ons 2 Cee dat, es Cora Tre Ea Feo {Caza Post 40794 tlsono: eet) 2397212. FAK WOT Bates Ei contactenos@apsgohbo @ wwmaps.gob.boReglamento Fondo Rotativo Version N° 2 APS Diciembre 2018gina 1de10 APS REGLAMENTO ‘ FoNDO RoTATIVo Articulo 1.- (Fondo Rotativo) . Articulo 2.- (Objetivo) .. Articulo 3.- (Base Legal). Articnlo 4.- (Alcance) Articulo 6.- (Responsabilidad) .... Articulo 7.- (Aprobacién y Difusién) Articulo 8.- (Previsién} caPiruLo 1 APERTURA Y ADMINISTRACION DEL FONDO ROTATIVO Articulo 9.- (Apertura y asignacién del Fondo Rotativo)... Articulo 10.- (Del Responsable del Fondo Rotativo) Articulo 11.- (Clases de gasto).... Articulo 12.- (Administracién del Fondo Rotativo] Articulo 13.- (Operacién del Fondo Rotativo) . Articulo 14.- (Sancién por descargo presentado fuera del plazo establecido de anticipos otorgados)...... Articulo 15.- (Cheques no cobrados).... Articulo 16.- (Limites) Articulo 17.- (Reposicién al Fondo Rotativo)..., CaPiTULO IIT EJECUCION DEL GASTO Articulo 18.- (Gastos con emisién de factura) .... . a Articulo 19.- (Recibo Oficial - Retenciones Impositivas para bienes y servicios Descargo de proveedores inscritos en el régimen simplificade).. Articulo 20.- (Rendicién final del Fondo Rotativo) Articulo 21.- (Prohibiciones) ... Direccién Administrativa Financiera Jefatura de Planificacién y OperacionesAPS REGLAMENTO FONDO ROTATIVO REGLAMENTO FONDO ROTATIVO DE LA APS Version 2 Pig 2de10 (IDENTIFICACION DE LA INFORMACION INFORMACION GENERAL Nombre del Documento: REGLAMENTO FONDO ROTATIVO DE LA APS DAF-RFR-2018 2 ery [version | Fecha Deseripeién |__| WO/ia famine [Ragan Fondo Eataine (RANAPATOS DOTEI 2__[ 17/127 2018 | Reglamento Fondo Rotativo de la APS. Direccidn Adminstrtiva Financlera Jefacura de Planificacion y Operacionesversén2 iS REGLAMENTO APS FONDO ROTATIVO |] —, 30010 REGLAMENTO FONDO ROTATIVO DE LA AUTORIDAD DE FISCALIZACION Y CONTROL DE PENSIONES Y SEGUROS - APS CAPITULO T GENERALIDADES Articulo 1.- (Fondo Rotativo) Es un Fondo de recursos econdmicos establecido por la Autoridad de Fiscalizacion y Control de Pensiones y Seguros - APS y otorgado dentro de las previsiones de los recursos asignados en el presupuesto aprobado para cada gestion fiscal de la Entidad. Se encuentra destinado a garantizar la operatividad en la administracion de recursos destinados para cubrir aquellos gastos relatives a compras menores y contrataciones de servicios contemplados bajo la modalidad de contratacién menor en el Decreto Supremo N° 181 “Normas Basicas del Sistema de Administracion de Bienes y Servicios”. Articulo 2.- (Objetivo) Normar el proceso de registro y control de la apertura, operacién, reposicion y rendicién final del Fondo Rotativo mediante la ejecucién presupuestaria en determinados gastos con el objeto de * Definir procedimientos para la entrega, administracion y control eficiente de los recursos asignados al Fondo Rotativo. + Realizar gastos y entrega de anticipos con cl fin de atender compras directas y otras de acuerdo a la modalidad y forma de compra de bienes y/o contratacién se servicios. + Lograr que todo Servidor Piiblico de la Autoridad de Fiscalizacion y Control de Pensiones y Seguros — APS, sin distincién de jerarquia, asuma plena responsabilidad por sus actos, rindiendo cuenta no solo de los objetivos a que se destinaron los recursos pibblicos que le fueron confiados sino también la forma y resultados de su aplicacion i Articulo 3.- (Base Legal) / l presente reglamento tiene como base legal las siguientes disposiciones. * Ley N° 1178, de 20 de julio de 1990, de Administracion y Control Gubernamental. Ley N° 843, de 30 de abril de 2014, Reforma Tributaria. Ley N° 1006, de 20 de diciembre de 2017, Ley del Presupuesto General del Estado. ~~ Jefatura de Planificacién y OperacionesAPS securo —— * Decreto Supremo N°3607 de 27 de junio de 2018, Reglamento de Modificaciones Presupuestarias + Decreto Supremo. N° 23318-A, de 3 de noviembre de 1992, que aprueba el Reglamento de Responsabilidad por la Funcién Publica y decreto Supremo N°26237, de 29 de junio de 2001, que lo modifica, * Decreto Supremo N°29820 de 25 de noviembre de 2008, que modifica el Reglamento de Responsabilidad por la Funcién Piblica. + Decreto Supremo N° 181, de 28 de junio de 2009, de las Normas Basicas del Sistema de Administracién de Bienes y Servicios (NB-SABS). * Resolucion Suprema No, 218056 de 30 de julio de 1997, Normas Basicas del Sistema de Tesoreria del Estado. + Resolucién Suprema N°225558, de 1 de diciembre de 2005, Normas Basicas del Sistema de Presupuesto. * Resolucién Suprema N°222957, de 4 de marzo de 2005, Normas Basicas del Sistema de Contabilidad Integrada. * Deercto Supremo N° 2644, de 30 de diciembre de 2015, Sistema de Gestion Publica. * Principios, Normas Generales y Basicas de Control Interno Gubernamental aprobados mediante Resolucion NCGR-1/070/2000 de 21 de septiembre de 2000. + Resolucién Administrativa Interna APS/96/2015 del 10 de Noviembre del 2015 (Aprueba el reglamento de Fondo Rotativo de la APS) * Otras disposiciones legales relacionadas con la aplicacién del presente reglamento. Articulo 4.- (Aleance) El presente reglamento es de aplicacién obligatoria por todo el personal de la Autoridad de Fiscalizacion y Control de Pensiones y Seguros - APS, que se encuentren en Oficina Central y Oficina Regional Santa Cruz Articulo S.- (Revisién y Actualizacién) El Director Administrative Financiero podra requerir la revision y/o actualizacién del presente Reglamento a la Jefatura de Planificacion y Operaciones, en base a la experiencia de su aplicacion y de acuerdo a las disposiciones legales en vigencia. Articulo 6.- (Responsabilidad) El incumplimiento al presente Reglamento ¢ instructivos especiales, generara responsabilidad de acuerdo a la Ley 1178 Art. 1 inc. c) que establece lo siguiente "Lograr que todo servidor piblico, sin distincién de jerarquia asuma plena responsabilidad de sus actos rindiendo cuenta no solo de los objetivos a que se Direccién Administrativa Financiera Jefatura de Pianificacién y OperacionesAPS reanies Ars see10 destinaron los recursos piiblicos que le fueran confiados, sino también de la forma y resultado de su aplicacién’”. Articulo 7.- (Aprobacién y Difusién) Es facultad de la Direccién Ejecutiva de la Autoridad de Fiscalizacién y Control de Pensiones y Seguros — APS, la aprobacién del presente Reglamento y su correspondiente difusion a través de la Direccién Administrativa Financiera. Articulo 8.- (Previsién) En caso de presentarse dudas, omisiones, contradicciones y/o diferencias en la interpretacion del presente Reglamento, éstas seran solucionadas en los alcances y Previsiones establecidas en las normas de mayor jerarquia que guarden relacién con el presente Reglamento. CAPITULO IL APERTURA Y ADMINISTRACION DEL FONDO ROTATIVO Articulo 9.- (Apertura y asignacién del Fondo Rotativo) La Jefatura de Presupuesto, Contabilidad y Tesoreria, al inicio de cada gestion fiscal, solicitara a la Direccién Administrativa Financiera la apertura y asignacin del Fondo Rotativo de la Autoridad de Fiscalizacion y Control de Pensiones y Seguros - APS. La Direccién Administrativa Financiera, autorizara la creacién del Fondo Rotativo, definiendo los montos asignados de acuerdo a las necesidades y operaciones de la Institucion. El monto del Fondo Rotativo depende de la cuota de compromiso mensual asignada a la Autoridad de Fiscalizacién y Control de Pensiones y Seguros - APS, por el Ministerio de Economia y Finanzas Piblicas, cn consecuencia, la Direccion Administrativa Financiera al inicio de cada gestion definira el monto del Fondo Rotativo, considerando su comportamiento y proyeccién de gastos. Se tomaré en cuenta que la asignacién es considerada como desembolsos sin imputacion presupuestaria. Articulo 10.- (Del Responsable del Fondo Rotativo) La Direccion Administrativa Financicra, que autoriza la apertura del Fondo Rotativo, designara al servidor (a) publico (a) ‘Responsable de su administracién, manejo y custodia” mediante Memorandum expreso. Direccién Administrativa Financiera Jefatura de Planificacion y OperacionesAPS REGLAMENTO FonDo RoTATiVo |e ie Sae10 El Responsable del Fondo Rotativo sera el encargado de tomar las previsiones para custodiar y administrar la chequera de la cuenta corriente fiscal correspondiente El responsable del fondo rotativo no debe estar relacionado con las funciones de contabilidad, auditoria u otras que desvirtien el control, debiendo mantener en orden y debidamente archivada la documentacién correspondiente al manejo y registro de los montos desembolsados, de manera que pueda proporcionar Ia informacién que le sea requerida por la Direccién Administrativa Financiera de la Autoridad de Fiscalizacion y Control de Pensiones y Seguros y Auditoria La Direccion Administrativa Financicra, previa evaluacién y justificacién, levaré adelante el cambio de ‘Responsable de Fondo Rotativo”, en cualquier momento durante la gestion fiscal, debiendo necesariamente emitirse el Memorandum respectivo, Articulo 11.- (Clases de gasto) Las partidas presupuestarias que podra operar el Fondo Rotativo, estaran definidas Y autorizadas en el sistema, al momento de la apertura del mismo, la Direccion Administrativa Financiera, autorizaré la habilitacién del objeto de gasto para la ? operacion del Fondo Rotativo, excluyendo las clases de gasto 01 Servicios Personales y 02 otros servicios personales. Articulo 12.- (Administracién del Fondo Rotativo) La administracién del Fondo Rotativo, estara acorde a la operatoria del modulo del Fondo Rotativo establecido en el Sistema de Gestion Publica - SIGEP. Articulo 13.- (Operacién del Fondo Rotativo) A través del Fondo Rotativo se podran realizar los siguientes tipos de pagos: a) Gastos. Cuando la Unidad Solicitante ejecute el gasto, el requerimiento debe ser justificado a través de una Comunicacion Interna, firmada por el solicitante y Visto Bueno de su inmediato superior con toda la documentacién de respaldo de acuerdo al Reglamento, tomando en cuenta el presupuesto programado. ») Anticipos. Consiste en el registro realizado por el Responsable del Fondo Rotativo a través del sistema y posterior entrega de un cheque por el importe solicitado de acuerdo a requerimiento en comunicaci6n interna de la Unidad solicitante. Direccidn Administrativa Financiera Jefatura de Planificacién y OperacionesREGLAMENTO FONDO ROTATIVO Pisin 7de10 ©) Descargos. En el plazo de cinco (5) dias habiles administrativos a partir del dia siguiente habil de la fecha de finalizacion del objeto de la solicitud del gasto, el servidor publico debera presentar la rendicién de cuentas a la Direccion Administrativa Financiera, adjuntando la documentacién de respaldo del gasto realizado y Ia solicitud de la certificacién presupuestaria aprobada en el sistema. Una vex realizada la compra y/o contratacion directa, la/el servidor puiblico que ha solicitado los recursos, presentara el descargo debidamente aprobado Por las instancias correspondientes al Responsable del Fondo Rotativo, quien previa revision del descargo y certificacién presupuestaria registrara en el SIGEP, los gastos efectivamente realizados. Si de los gastos efectivamente realizados, existicra monto de recursos sobrante y/o por contingencias existentes debidamente justificadas, no se habrian utilizado los mismos, estos deberan ser depositados en la Cuenta Fiscal del Fondo Rotativo en cl primer caso de acuerdo al plazo antes citado precedentemente y en el plazo maximo de 48 horas en el segundo caso, desde la fecha en que se ha recibido los recursos. La falta de descargo en los plazos mencionados precedentemente, sera sujeto aw. de sancién de acuerdo al Reglamento Interno de Personal de la APS y si corresponde la aplicacion del Decreto Supremo N°23318-A de Responsabilidad por la Funcion Pttblica. Toda solicitud de anticipo, debera ser efectuada por un servidor publico de planta de la Autoridad de Fiscalizacién y Control de Pensiones y Seguros — APS, no pudiendo efectuar requerimientos de anticipos por Consultores de Linea, ni Consultores por Producto, mucho menos personas que no tienen relacién con la institucion. Gastos Bancarios. Son registrados en el modulo del Fondo Rotativo por administracion de la cuenta corriente fiscal, comisiones, compra de chequeras y otros. Caja Chica. Las operaciones del manejo de Caja Chica, serdn aplicadas de acuerdo a procedimientos y reglamento interno de Caja Chica; las mismas Seran registradas cn el médulo del Fondo Rotative para la solicitud, reposicion y cierre. “= Jefatura de Planificacién y Operacionesversion 2 REGLAMENTO Bde10 Articulo 14.- (Sancién por descargo presentado fuera del plazo establecido de anticipos otorgados) En caso de no efectuarse el descargo respectivo en el plazo establecido del Articulo 13 del presente reglamento, la/el scrvidor publico que ha solicitado los recursos, en el lapso de veinticuatro horas debera entregar el recurso solicitado por el importe solicitado, Caso contrario los gastos efectuados seran considerados como gastos particulares y deducidos de su haber el total del anticipo solicitado. Mantener pendiente el descargo de un anticipo solicitado, imposibilita una nueva solicitud y entrega de fondos. Articulo 15.- (Cheques no cobrados) Los cheques no cobrados por el(los) beneficiario(s) con mas de treinta dias habiles de emision, debern ser anulados. Articulo 16.- (Limites) Queda establecido como limite méximo de gastos a efectuarse mediante Fondo rotativo el monto de Bs. 50.000,00 (Cincuenta mil 00/100 Bolivianos), no pudiendo desglosarse facturas de montos mayores por el mismo concepto. El importe limite para solicitud de Caja Chica no debera exceder el 20% del monto total asignado al Fondo Rotativo. El monto maximo para la compra de un bien o contratacién de un servicio, es del 15% del monto total designado como Fondo Rotativo. Articulo 17.- (Reposicién al Fondo Rotativo) La Direccion Administrativa Financiera de la Autoridad de Fiscalizacion y Control de Pensiones y Seguros — APS, aprobaré en el Sistema la reposicién del Fondo Rotativo, siempre y cuando se encuentre verificado por parte de la Jefatura de Presupuesto, Contabilidad y Tesoreria. Cuando la ejecucién del gasto del Fondo Rotativo sea aproximadamente del 70% o cuando el Responsable del Fondo Rotativo verifique la necesidad de reposicion con la finalidad de cubrir requerimientos en forma oportuna, solicitara la reposicién del fondo, en tanto se proceda a la misma, se podra disponer del restante 30%, Direccidn Administrativa Financiera Jefatura de Planificacién y Operaciones FONDO ROTATIVO | Fagne |APS nena FONDO ROTATIVO | Pigina Ars Saes0 c \ A La Jefatura de Presupuesto, Contabilidad y Tesoreria, verificara la documentacién de respaldo y aprobara en el SIGEP la reposicion de fondos. El sistema consolidara los gastos detallados en el reporte “Resumen de Gastos”, se generara el formulario C-34 SIGEP “Documento del Fondo Rotativo", en cuya etapa se registrara la ejecucién presupuestaria. La documentacién generada en el Fondo Rotativo esta bajo custodia del Responsable del Fondo hasta la presentacién de la reposicién, pasando la misma al Area de Contabilidad para su revision y archivo correspondiente. CAPITULO II EJECUCION DEL GASTO Articulo 18.- (Gastos con emisién de factura) Las facturas por los gastos efectuados con el Fondo Rotativo, deberén ser emitidas a nombre de la Autoridad de Fiscalizacion y Control de Pensiones y Seguros y/o su acrénimo APS, con el NIT 165076025, no se aceptaran facturas a nombre de Particulares, servidores puiblicos, en blanco o con enmiendas, o sin el NIT correspondiente. Articulo 19.- (Recibo Oficial - Retenciones Impositivas para bienes y servicios — Descargo de proveedores inscritos en el régimen simplificado) Todo servidor publico que requiera la compra de un bien 0 contratacién de servicio debera llenar el formulario 3 (presentado en el reglamento de caja chica), que sera aplicable en caso de pagos por compras de bienes y/o de servicios sin factura. En estos casos se aplicara las retenciones del Impuesto a las Utilidades de la Empresas (UE) ¢ Impuesto a las Transacciones (IT), conforme Normativa Legal Vigente. Los descargos con retencién impositiva deberdn ser informados por el responsable de Fondo Rotativo hasta el 15 del mes siguiente de efectuada de retencion, a la Jefatura de Presupuesto, Contabilidad y Tesoreria para la declaracion del formulario }) impositivo establecido por el Servicio de Impuestos Nacionales. Las retenciones impositivas deberan ser llenadas por el servidor publico que solicité el desembolso, cuando el proveedor no cuente con nota fiscal de acuerdo a normativa impositiva correspondiente, contiene el importe liquido cancelado al beneficiario y la informacién de los impuestos a pagar, al Servicio de Impuestos Nacionales, ireccién Administrativa Financiera Jefatura de Planificacién y OperacionesVersion 2 REGLAMENTO FONDO ROTATIVO Pagina 10de10 Articulo 20.- (Rendicién final del Fondo Rotativo) Al final de cada ejercicio fiscal y de acuerdo a instructive de cierre emitido por el Ministerio de Economia y Finanzas Publicas y cronograma elaborado por la institucion o cuando disponga la Direccion Administrativa Financiara de la APS, se procedera a la rendicion final del Fondo Rotativo, para el efecto en forma previa se deberd registrar el cierre final de Cajas Chicas. A través del SIGEP, se verificara que los cheques en estado “Impreso” se encuentren en etapa de “Entregado” cn su totalidad y que no existan formularios C-34 pendientes de aprobacion. Asi también, si existiera un saldo en el Fondo, se emitira un cheque con informacién correcta del importe a devolver a la Cuenta Unica del Tesoro, generando un débito en el banco cuyo saldo quedara igual a cero y se elaborar el formulario C-34 en la instancia de rendicién final. Articulo 21.- (Prohibiciones) Se establecen las siguientes prohibiciones para el uso del Fondo Rotativo: a) Se prohiben los pagos a clinicas y médicos particulares, atenciones odontologicas, obsequios, premios, gastos de prensa por salutacioncs, homenajes, padrinazgos, agasajos, festejos, ayudas econémicas, subsidios, R subvenciones, donaciones de cualquier naturaleza, concesion de préstamos, e cambio de cheques en efectivo, anticipos de sueldos al personal. b) Canje de cheques o entrega de cheque en calidad de garantia u otros usos distintos al fin especifico del Fondo Rotativo. ©) Pagos fraccionados por compras o contrataciones que correspondan a las GC otras modalidades establecidas por las Normas Basicas del Sistema de ts Administracion de Bienes y Servicios, en vigencia. d) Pago de compras fraccionadas que excedan el monto limite autorizado €) De igual manera se prohibe la cancelacién de servicios personales, viaticos y adquisicion de activos fijos. ) Gastos de refrigerio efectuados en actividades que no participe la entidad y fuera de la misma (invitaciones, personal en delegaciones, comisiones y otros), de acuerdo al Decreto Supremo N° 21364 Compra de regalos premios donaciones y ofrendas florales. z 8) MT; Articulo 22.- (Archivo y Custodia de la documentacién del Fondo Rotativo} La Direccién Administrativa Financiera, a través de la Jefatura correspondiente es responsable del adecuado Archivo y Custodia de los comprobantes del Fondo Rotativo y sus documentos de respaldo, debiendo scr archivados adecuadamente siguiendo un orden cronolégico, que permita la localizacién oportuna, para la revision de la instancia que lo requiera. reccién Administrativa Financiera, Jefatura de Planificacién y Operaciones