Benemérita Universidad Autónoma de Puebla

Vicerrectoría de Docencia
Dirección General de Educación Superior
Facultad de Derecho y Ciencias Sociales

PLAN DE ESTUDIOS (PE): LICENCIATURA EN DERECHO

AREA: DERECHO FISCAL

ASIGNATURA: DERECHO PROCESAL FISCAL

CÓDIGO: LDEM-276

CRÉDITOS: 4.5

FECHA: Enero 2013

1 Programa de Asignatura: Derecho Procesal Fiscal

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Vicerrectoría de Docencia
Dirección General de Educación Superior
Facultad de Derecho y Ciencias Sociales
1. DATOS GENERALES

NIVEL EDUCATIVO: Licenciatura

NOMBRE DEL PROGRAMA EDUCATIVO: Licenciatura en Derecho

MODALIDAD ACADÉMICA: Escolarizada

ASIGNATURA: Derecho Procesal Fiscal

UBICACIÓN: Formativa

CORRELACIÓN:

– ASIGNATURAS Teoría de la Constitución.

PRECEDENTES: Derecho Fiscal

– ASIGNATURAS
CONSECUENTES:
– Conocimientos, habilidades,
actitudes y valores previos
Derecho Aduanero.
Facultad Sancionadora del Estado
Contribuciones.
Contabilidad Fiscal.
Teoría de la Obligación Fiscal
Práctica Profesional en Derecho Fiscal
El estudiante deberá previamente conocer los
derechos y obligaciones de los contribuyentes y las
facultades de las autoridades fiscales, así como ser
analítico, constructivista, y siempre en busca de la
verdad y la justicia.

2. CARGA HORARIA DEL ESTUDIANTE

Horas por periodo Total de
Número de
Concepto horas por
Teoría Práctica créditos
periodo
Horas teoría y práctica
(16 horas = 1 crédito) 8 8 16 1

Total

3 REVISIONES Y ACTUALIZACIONES
AUTORES: Mtra. María Luisa Márquez Olvera
2 Programa de Asignatura: Derecho Procesal Fiscal
Benemérita Universidad Autónoma de Puebla
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Facultad de Derecho y Ciencias Sociales
Mtra. Virginia Josefina Torres Guarneros
Mtra. María Jacquelíne Rodríguez Velázquez
Mtro. José de Jesús Morales Saucedo
Mtro. Jorge David Cervantes Pérez
Mtro. Higinio Pérez Pérez
Mtro. Marcos Gutiérrez Ayala
Mtro. Javier Ojeda Sánchez
Mtro. Antonio Mendoza Cortes
Mtro. José Fernando Alonso Pérez
Mtro. Alfonso Jiménez Zerón
Mtra. Guadalupe Castillo Pérez
Mtro. Ismael Posada Arévalo

FECHA DE DISEÑO: Agosto de 2009

FECHA DE LA ÚLTIMA ACTUALIZACIÓN: 30 enero 2013

FECHA DE APROBACION POR PARTE DE

CDESCUA

FECHA DE REVISION DEL SECRETARIO

ACADEMICO

Mtra. María Luisa Márquez Olvera

Mtra. Virginia Josefina Torres Guarneros
Mtra. María Jacquelíne Rodríguez Velázquez
Mtro. José de Jesús Morales Saucedo
Mtro. Jorge David Cervantes Pérez
Mtro. Higinio Pérez Pérez
REVISORES: Mtro. Marcos Gutiérrez Ayala
Mtro. Javier Ojeda Sánchez
Mtro. Antonio Mendoza Cortes
Mtro. José Fernando Alonso Pérez
Mtro. Alfonso Jiménez Zerón
Mtra. Guadalupe Castillo Pérez
Mtro. Ismael Posada Arévalo
SINOPSIS DE LA REVISIÓN Y/O Justificación de los cambios nombre y contenido. Se
ACTUALIZACIÓN anexaron los ejes transversales.

4. PERFIL DESEABLE DEL PROFESOR (A) PARA IMPARTIR LA ASIGNATURA:

Disciplina Profesional: Licenciatura en Derecho
Nivel Académico: Maestro en Derecho
Experiencia Docente: 2 años
Experiencia Profesional: 2 años
Nota: se consideran la disciplina profesional que debe tener, el grado académico, la experiencia disciplinaria y
docente, las asignaturas que debe haber impartido y la formación o capacitación docente/disciplinaria que se
juzgue adecuada.

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5. OBJETIVOS:

5.1 General: Proporcionar al estudiante los elementos básicos, que le permitan conocer
las nociones procesales de jurisdicción, competencia, órganos jurisdiccionales y
sujetos procesales, así como los diversos medios de defensa con que cuentan los
contribuyentes, la importancia de estos y sus efectos.

5.2. Específicos: Al finalizar el curso los alumnos estarán capacitados para identificar los
actos y resoluciones definitivas dictadas por las autoridades fiscales y administrativas que
afecten la esfera jurídica de los particulares contra los que procedan los recursos
administrativos, Juicio Contencioso Administrativo, Amparo Directo e Indirecto, con objeto
de generar seguridad jurídica.

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6. REPRESENTACION GRAFICA DE LA ASIGNATURA

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7. CONTENIDO
OBJETIVO CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
UNIDAD ESPECÍFIC TEMÁTICO /
BÁSICA COMPLEMENTARIA
O ACTIVIDAD
1. DE LOS 1. El Armenta
RECURSOS estudiante Hernández,
ADMINISTRATIV conocerá la Gonzalo,
OS EN MATERIA naturaleza, “Tratado
TRIBUTARIA las Teórico
característic Práctico de los
as, los actos recursos
contra los administrativos
www.e-jurisprudencia.com
que procede ” Ed. Porrúa,
www.legislaciónmexicana.com
y el 1.1 RECURSO DE 1era. Ed.
www.carroeditorial.com
desahogo de REVOCACIÓN México 2005.
www.bibliotecadegital.conevyt.or
los diversos
g.mx
recursos Saldaña
http:// www.Sat.gob.mx
administrativ Magallanes,
os que Alejandro A.,
existen “Medios de
como Defensa en
primero Materia Fiscal
medios de 2006”, Ed. Isef,
defensa a 3era. Ed.
favor de los México 2006.
contribuyent Sánchez
es en Pichardo
materia Alberto C. “Los
tributaria. medios de
1.2 RECURSO DE
impugnación
INCONFORMID
en Materia
AD
Administrativa” www.e-jurisprudencia.com
(Recursos www.legislaciónmexicana.com
1.2.1. – Vs Cuotas
Administrativos www.carroeditorial.com
Obrero-Patronales.
,, Juicio de www.bibliotecadegital.conevyt.or
1.2.2.- Vs Capitales
Nulidad y g.mx
Constitutivos.
Amparo en http:// www.Aduana México.
1.2.3.- Vs Actos no
materia fiscal y Gob.mx
notificados.
administrativa),
1.2.4.- Vs Multas
6ta Ed., Ed.
Porrúa
México, 2005.

1.3. Estrada Lara, “www.e-jurisprudencia.com

APLICACIÓN DE Juan Manuel, www.legislaciónmexicana.com
“La defensa www.carroeditorial.com
LA LEY fiscal” www.bibliotecadegital.conevyt.or
FEDERAL DEL Ed. Pac, g.mx

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OBJETIVO CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
UNIDAD
ESPECÍFIC TEMÁTICO / BÁSICA COMPLEMENTARIA
O ACTIVIDAD
PROCEDIMIENT
S.A.de C.V.,
O
México,
ADMINISTRATI
2002.
VO.
Margáin
Manautou,
Emilio.
“www.e-jurisprudencia.com
“Recurso
www.legislaciónmexicana.com
Administrativo
www.carroeditorial.com
en México”
1.4 REQUISITOS www.bibliotecadegital.conevyt.or
(Prologo de
g.mx
Juan Silva
Meza), Ed.
Porrúa, 3era.
Ed. México
1995.
2. EL CONTROL 2. El Saldaña
JURISDICCIONA estudiante Magallanes,
L DE LA identificara Alejandro A.,”
LEGALIDAD DE los actos Medios de
LOS ACTOS administrativ Defensa en
ADMINISTRATIV os en Materia Fiscal
OS EN MATERIA materia 2006” Ed. Isef
FISCAL fiscal, así 3era. Ed.
como la México 2006. Cámara de Diputados. Derechos
naturaleza, del Pueblo Mexicano. México.
estructura y Margáin Miguel Ángel Porrúa.
competencia Manautou, “www.e-jurisprudencia.com
del Tribunal Emilio, “De lo www.legislaciónmexicana.com
Federal de 2. 1. LA JUSTICIA Contencioso www.carroeditorial.com
Justicia ADMINISTRATIVA Administrativo”
Fiscal y Ed. Porrúa,
Administrativ 1era. Ed. www.bibliotecadegital.conevyt.or
a. México, 2002. g.mx
http:// www. TFJF y A.gob.mx
Carrasco
Iriarte, Hugo,
“Lecciones de
Práctica
Contenciosa
en Materia
Fiscal” Ed.
Themis 1997.

2. 2. LA Saldaña www.e-jurisprudencia.com
JURISDICCION Magallanes, www.legislaciónmexicana.com
ADMINISTRATIVA Alejandro A.,” www.carroeditorial.com

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OBJETIVO CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
UNIDAD
ESPECÍFIC TEMÁTICO / BÁSICA COMPLEMENTARIA
O ACTIVIDAD Medios de
Defensa en
Materia Fiscal
2006” Ed. Isef www.bibliotecadegital.conevyt.or
3era. Ed. g.mx
México 2006.
Margáin www.bibliotecadegital.conevyt.or
Manautou, g.mx
Emilio, “De lo http:// www. TFJF y A.gob.mx
Contencioso
Administrativo”
Ed. Porrúa,
1era. Ed.
México, 2002.
Sánchez
Pichardo
Alberto C. “Los
medios de
impugnación www.e-jurisprudencia.com
en Materia www.legislaciónmexicana.com
www.carroeditorial.com
Administrativ www.bibliotecadegital.conevyt.or
2. 3. EL a” (Recursos g.mx
CONTENCIOSO Administrativos
ADMINISTRATIVO ,, Juicio de www.bibliotecadegital.conevyt.or
Nulidad y g.mx
Amparo en http:// www. TFJF y A.gob.mx
materia fiscal y
administrativa),
6ta Ed., Ed.
Porrúa
México, 2005.
Saldaña www.legislaciónmexicana.com
Magallanes, www.carroeditorial.com
Alejandro A.,” www.bibliotecadegital.conevyt.or
2.4. EL TRIBUNAL
Medios de g.mx
FEDERAL DE
Defensa en
JUSTICIA FISCAL Y
Materia Fiscal
ADMINISTRATIVA www.bibliotecadegital.conevyt.or
2006” Ed. Isef
3era. Ed. g.mx
México 2006. http:// www. TFJF y A.gob.mx
2.5. ESTRUCTURA Saldaña www.legislaciónmexicana.com
2.6. REQUISITOS Magallanes, www.carroeditorial.com
2.7. LEY Alejandro A.,” www.bibliotecadegital.conevyt.or
ORGÁNICA DEL Medios de g.mx
TRIBUNAL Defensa en
FEDERAL DE Materia Fiscal www.bibliotecadegital.conevyt.or
JUSTICIA FISCAL Y 2006” Ed. Isef g.mx

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OBJETIVO CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
UNIDAD
ESPECÍFIC TEMÁTICO / BÁSICA COMPLEMENTARIA
O ACTIVIDAD 3era. Ed.
México 2006.

Margáin
Manautou,
Emilio, “De lo
Contencioso
Administrativo”
Ed. Porrúa,
1era. Ed.
ADMINISTRATIVA México, 2002. http:// www. TFJF y A.gob.mx

Carrasco
Iriarte, Hugo,
“Lecciones de
Práctica
Contenciosa
en Materia
Fiscal” Ed.
Themis 1997.

OBJETIVO CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA

UNIDAD ESPECÍFIC TEMÁTICO /
BÁSICA COMPLEMENTARIA
O ACTIVIDAD
3. DEL JUICIO 3. El 3.1. DISPOSICIONES Saldaña www.e-jurisprudencia.com
CONTENCIOSO estudiante GENERALES Magallanes, www.legislaciónmexicana.com
ADMINISTRATI analizará la 3.2. DE LA Alejandro A.,” www.carroeditorial.com
VO. Ley Federal IMPROCEDENCIA Medios de www.bibliotecadegital.conevyt.or
del Y Defensa en g.mx
Procedimient SOBRESEIMIENT Materia
o O Fiscal 2006” www.bibliotecadegital.conevyt.or
Contencioso Ed. Isef 3era. g.mx
Administrativ 3.2.1. Falta de interés Ed. México http:// www. TFJF y A.gob.mx
o, los actos jurídico. 2006.
contra los 3.2.2. Incompetencia
que procede del TFJFY A Margáin
el juicio 3.2.3. Cosa juzgada Manautou,
contencioso, 3.2.4. Consentimiento Emilio, “De lo
las causales 3.2.5. Litispendencia Contencioso
de 3.2.6. Falta de Administrativ
improcedenc Definitividad o” Ed.
ia y 3.2.7. Conexidad Porrúa, 1era.
sobreseimie 3.2.8. Inexistencia del Ed. México,
nto y las concepto de 2002.
etapas del impugnación.
mismo, con 3.2.9. Inexistencia del Carrasco

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OBJETIVO CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
UNIDAD
ESPECÍFIC TEMÁTICO / BÁSICA COMPLEMENTARIA
O de
el objeto ACTIVIDAD Iriarte, Hugo,
lograr la “Lecciones
administraci de Práctica
ón de la Contenciosa
acto.
Justicia en Materia
administrativ Fiscal” Ed.
a. Themis 1997.

3.3. SUBSTANCIACIÓ “Saldaña www.e-jurisprudencia.com

N DEL JUICIO. Magallanes, www.legislaciónmexicana.com
Alejandro A.,” www.carroeditorial.com
3.3.1. Partes en el Medios de www.bibliotecadegital.conevyt.or
juicio Defensa en g.mx
3.3.2. De la demanda y Materia
suspensión. Fiscal 2006” www.bibliotecadegital.conevyt.or
3.3.3. De la Ed. Isef 3era. g.mx
contestación. Ed. México http:// www. TFJF y A.gob.mx
3.3.4. De la 2006.
contestación de la
demanda. Margáin
3.3.5. De la Manautou,
contestación de la Emilio, “De lo
ampliación Contencioso
3.3.6. De los Administrativ
incidentes de previo y o” Ed.
especial Porrúa, 1era.
pronunciamiento Ed. México,
3.3.6.1. 2002.
Incompetencia en
razón de territorio Carrasco
3.3.6.2. Iriarte, Hugo,
Acumulación de “Lecciones
juicios. de Práctica
3.3.6.3. Nulidad de Contenciosa
notificaciones en Materia
3.3.6.4. Recusación Fiscal” Ed.
por causa de Themis 1997.
impedimento
3.3.6.5. Reposición
de autos
3.3.6.6. Interrupción Limón
por causa de muerte Gallegos,
declaratoria de José Limón, “
ausencia o Estudio
incapacidad. Comparado
3.3.7. De las pruebas entre la Ley
3.3.8. Del cierre de Federal del
instrucción Procedimient

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OBJETIVO CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
UNIDAD
ESPECÍFIC TEMÁTICO / BÁSICA COMPLEMENTARIA
O 3.3.9.ACTIVIDAD
De los alegatos
3.3.10. Sentencia
3.3.11. Cumplimiento
o
de sentencia.
Contencioso
Administrativ
3.4. DE LOS
o y Código
RECURSOS
Fiscal de la
3.4.1.Reclamación
Federación”
3.4.2. Revisión
Editorial. Isef,
3.4.3. Queja
1era. Ed.
México 2006.
3.5. EXCITATIVA DE
JUSTICIA
Burgoa
Orihuela,
Ignacio. El
Juicio de
Amparo. www.e-jurisprudencia.com
Porrúa. www.legislaciónmexicana.com
34ª.ed. www.carroeditorial.com
3.6. JUICIO DE México 2002. www.bibliotecadegital.conevyt.or
AMPARO COMO g.mx
MEDIO DE Azuela
DEFENSA Rivera,
Mariano, www.bibliotecadegital.conevyt.or
“Amparo” g.mx
Poder http:// www. TFJF y A.gob.mx
Judicial de la
Federación,
SCJN.
México 2006.

8. CONTRIBUCIÓN DEL PROGRAMA DE ASIGNATURA AL PERFIL DE EGRESO

Perfil de egreso
(anotar en las siguientes tres columnas, cómo contribuye la
Asignatura asignatura al perfil de egreso )
Conocimientos Habilidades Actitudes y valores
El egresado conocerá El egresado, El egresado, podrá
la importancia de la conocerá los medios analizar las disposiciones El estudiante será
defensa en la materia de defensa que fiscales, identificando sí consciente de la
fiscal. existen en materia se ajustan a los responsabilidad del

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Perfil de egreso
(anotar en las siguientes tres columnas, cómo contribuye la
Asignatura asignatura al perfil de egreso )
Conocimientos Habilidades Actitudes y valores
fiscal y sus principios papel que juega en la
procedimientos. constitucionales, así defensa fiscal de los
como defender a los contribuyentes, así
contribuyentes en el como frente a la
ejercicio de sus derechos actuación pública de
y proponer estrategias las autoridades
fiscales, que permitan fiscales. buscando
generar al contribuyente siempre la verdad y la
seguridad jurídica y a la justicia administrativa.
autoridad actuar dentro
de un marco de legalidad
y justicia administrativa.

9. Describa cómo el eje o los ejes transversales contribuyen al desarrollo de la asignatura

Eje (s) transversales Contribución con la asignatura

Formación Humana y Social En visualizar la importancia del interés
público.
Desarrollo de Habilidades en el uso de las Le permite ser más competitivo y agilizar sus
Tecnologías de la Información y la Comunicación procesos.
Desarrollo de Habilidades del Pensamiento Amplía su criterio para la aplicación de las
Complejo disposiciones fiscales.
Lengua Extranjera Le permite traspasar fronteras
Innovación y Talento Universitario Currículum
Educación para la Investigación Ser propositivo.

10. ORIENTACIÓN DIDÁCTICO-PEDAGÓGICA

Nota: ver glosario
Estrategias y Técnicas de aprendizaje-enseñanza Recursos didácticos
. Análisis Proyector
Propositivo Computadora
Pizarrón Blanco
Lecturas Hojas de Rota folio
Mapas conceptuales
Organigramas Libros, fotocopias, documentos.
Casos prácticos a resolver

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Estrategias y Técnicas de aprendizaje-enseñanza Recursos didácticos

Salón de clases
Bibliotecas

Instituciones Públicas.

Dialogo
Debate

11. CRITERIOS DE EVALUACIÓN

Criterios Porcentaje
 Exámenes 40%
 Participación en clase 5%
 Tareas 5%
 Exposiciones 5%
 Trabajos de investigación y/o de intervención 40
 Mapas conceptuales 5%
Total 100%
12. REQUISITOS DE ACREDITACIÓN
Estar inscrito como alumno en la Unidad Académica en la BUAP
Asistir como mínimo al 80% de las sesiones
La calificación mínima para considerar un curso acreditado será de 6
Cumplir con las actividades académicas y cargas de estudio asignadas que señale el PE

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