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COMPONENTE EVALUACIÓN DE CATEGORÍA DE SUB CONTROL CLAVE ENFOQUE

S RIESGO CONTROL CATEGORÍAS


UBICACIÓN DE Jr. Morelli 181, San Borja, Valorar Ubicación Si existe estudio Acertar lugar
LA EMPRESA Lima, Perú ubicación estratégica para la ubicación estratégico para
estratégica estratégica de la asegurar
empresa, para de competividad.
esa manera contar
con un buen
posicionamiento.

Gerencia, Administración, Presidente del Liderización por Cuenta con Manual La organización se
supervisión, de compras y Directorio, áreas de Organización y proyecte al futuro
ventas, R.H, marketing, directores, Funciones en el cual para alcanzar la
ORGANIZACIÓN logística, almacén y Gerente se describe las visión establecida.
seguridad. General y funciones
ejecutivos de específicas de cada
los Comités de puesto o cargo
Gerencia. dentro de la
estructura
organizacional.
 
Los activos financieros de Control gerencial La Gerencia es Acertar
la Compañía incluyen La Compañía por áreas responsable de la competividad para
PLANEACIÓN efectivo y equivalentes de determina la preparación y prevalecer su
FINANCIERA efectivo, cuentas por clasificación de presentación permanencia en el
cobrar comerciales, otras los activos razonable de estos mercado.
cuentas por cobrar, otras financieros al estados financieros
cuentas por cobrar a momento de su de acuerdo con
partes relacionadas e reconocimiento Normas
inversiones financieras a inicial. Internacionales de
valor razonable con Información
cambios en resultados. Financiera

.- Archivos de la entidad. Sistema de El sistema principal Está enfocado en el


2.- Entrevista, encuestas SAP es del tipo información por con el que se back office de la
SISTEMA DE
con los funcionarios y el On-premise y áreas maneja la compañía empresa, se utiliza
INFORMACIÓN personal. por lo tanto su es el ERP de SAP en las áreas de
base de datos compras,
se encuentra en planificación de la
los servidores demanda, ventas,
de la empresa. contabilidad y
finanzas.
Identificar debilidades de
AUDITORIA control y oportunidades Brindar CONTROL  El auditor toma en 
de mejora; analizando la orientación a GERENCIAL consideración
INTERNA
información y las ONTROL SUB- el control interno , Valorar el estado de
cuantificando el efecto de organizaciones GERENCIAL revisando los riesgo de fraude
los hallazgos encontrados. en la CONTROLES POR estados interno
implementación ÁREAS financieros de años
del Principio N° anteriores.
8 para hacer
frente a los
actos de fraude

BAJO, Amplia experiencia


COMPRAS en abastecimiento Evaluación del Control gerencial Existe un buen
estratégico, e riesgo de por áreas presupuesto de
importaciones. fraude interno compras
en el Está enfocado en el
subproceso de back office
compras
comerciales de Control gerencial
Supermercados
Peruanos S.A.
BAJO, CUENTA CON
DPTOS PROPIOS, STOCK, Y Control gerencial Existen buenos
VENTAS BUENAS POLÍTICAS DE CONTROL por áreas controles y
PROMOCIÓN Y DIRECTO se hace Enfoque de
MARKETING seguimiento a Marketing
los mismos

Existe un plan sistemático


de servicios y productos Control gerencial Brindarles
PRODUCCIÓN
Control directo. productos y  enfoque ecoamiga
servicios de calidad ble y de creación
de 
reclutamiento y nuevos productos
Buenas políticas para la selección, propios.
PERSONAl administración del capacitación y
personal Control directo desarrollo, clima y
cultura y,
comunicación valorar su
interna. desarrollo
profesional
Administración y personal en el
FINANZAS Lleva en orden, todo su diaria del flujo de liderazgo
financiación. efectivo.
Control directo

Adecuar su
presupuesto y no
sacrificar categoría
s  de productos

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