OPERACIONES OPERACIONES NO

CONCEPTO MES AÑO

GRAVADAS GRAVADAS
COMPRAS SET.2019 23,000.00  8,900
OCT.2019 34,000.00
NOV.2019 56,000.00  15,600
DIC.2019 62,000.00
ENE.2020 49,500.00
FEBR.2020 52,000.00
276,500.00 24,500.00

VENTAS SET.2019 45,000.00

OCT.2019 56,900.00 16,000.00
NOV.2019 79,600.00 23,000.00
DIC.2019 85,000.00 38,000.00
ENE.2020 56,400.00 29,600.00

FEBR.2020 72,000.00 24,000.00

394,900.00 130,600.00

%coeficiente= 394900+0 x100

394900+0+130600
75.15%

compras febrero 2020 52000x0.18%= 9360

credito fiscal-debito fiscal

24000-0= 24000
credito fiscal-debito fiscal
24000-0 24000
mes 30% del isc de las comp limite maxino devolucion s/
diesel
compras set-enero
igv julio 4,740.00 1,162.00 1,162.00
224,500.00 40,410.00 264,910.00 agosto 5,160.00 1,261.00 1,261.00
setiem 5,040.00 1,166.00 1,166.00
aplicación de la prorrata total 3,589.00
264910*75.15%
s/199079.87

BILLETES
18,500X5.00
V 92500
mes de febrero credito fiscal comisiones
5% de 92500 4625
9360+199079.87 208439.87 ingreso percibid 87875

ISC= BASE IMPONIBLE X 10%

ISC= 7875 x 10%
ISC= 788 ISC (Juegosde azary apuestas) = Base Imponible x Tasa

ISC (Juegosde azary apuestas) = Base Imponible x Tasa

64 Gastos por tributos 788

6411 Impuesto Selectivo al Consumo
40 tributospor pagar 788
4012 Impuesto Selectivo al Consumo
x/x por la provision del ISC correspondiente a la realizacion de la loteria

92 costos del juego 788

79 cargas imp.A Cta.De costos y Gastos 788
x/x por el destino de la provision del pago del impuesto correspondiente

40 tributospor pagar 788

4012 Impuesto Selectivo al Consumo
10 efectivo y equivalente de efectivo 788
101 caja
x/x por el pago del ISC por la realizacion de la loteria