UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

PRESUPUESTO PARA LA FABRICACIÓN DE

PANTALONES JEAN Y CAMISAS BASIC
TOPY TOP

CURSO: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

DOCENTE: ING LOZANO GIL, JUAN ALBERTO

ALUMNOS:
 Ariana Tanith yucra Vásquez

 Espinoza Malpartida Marco

 Karen Sifuentes Sevilla

 Glynis Esteban Gonzales

 Yeremy Agüero Mejia

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

2021 1
2
 Índice

I. Generalidades:
 HISTORIA 3
 VISIÓN, MISIÓN Y VALORES 4
 ORGANIGRAMA GENERAL _5

II. Especificación:

 POLÍTICAS DE LA EMPRESA 6
 PRESUPUESTO DE VENTAS UNIDADES ANUAL 7
 PRESUPUESTO DE VENTAS EN SOLES 8
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN UNIDADES 9
 PRESUPUESTO COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS 10
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 11
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 12
 PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES 15
 INVENTARIOS DE ARTÍCULOS TERMINADOS 15
 ESTADO DE RESULTADOS 16
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 15
 BIBLIOGRAFÍA 17

3
Historia

Aquilino Flores, natural de Huancavelica, migró a Lima tras la muerte de su padre

y luego de trabajar lavando autos, un señor lo llamó a su taller de confección de
polos. Tras haber vendido todos los polos en un solo día, decidió añadir
estampados en los polos para gusto del público, con ayuda de un tintorero.
Aquilino trajo a sus hermanos y, con sus ahorros, se convirtieron en productores
de ropa, comenzando a exportar a diferentes países como Argentina y Bolivia.

En 1983 crea la empresa Topitop y en 1986 se inaugura su primera tienda en

Lima; luego también abrirá tiendas similares en Trujillo, Arequipa y Piura. En el
2005 consigue posicionarse como el primer exportador de productos textiles y
confecciones del Perú, teniendo tiendas en otros países. Actualmente la
empresa tiene tiendas en más de 16 ciudades del Perú, da empleo a más de
15000 personas y en el 2007 alcanzó la valorización de 65 millones de dólares.
Conocida bajo el nombre comercial Topy Top hasta finales del 2007, es la marca
de una cadena de tiendas de retail de prendas de vestir peruana. Esta empresa,
fundada por Aquilino Flores, pertenece al conglomerado conformado por INKA
KNIT S.A.. La marca Topitop, considerada como la referencia del conglomerado,
y Express Jeans C&O, perteneciente al mismo grupo empresarial, es
comercializada en varios países de América y Europa

En la actualidad topy top cumple 36 años en el mercado Peruano, y con 10.000

empleados, los cuales considera parte sustancial de su crecimiento. La
innovación es la clave de su posicionamiento en el mercado resultado de ello
son sus marcas de ropa xiomi, hawk, new york, tpt y topy top kids, las cuales no
son le reflejo de tendencia y calidad distinguida.

4
Visión

Somos una organización comprometida con la satisfacción de gustos muy

exigentes, en el sector de prendas de vestir. Nuestro fin es satisfacer a nuestro
público consumidor, mediante un producto diseñado a su medida y gusto
personal. Vestir al mundo con prendas de moda casual de alta calidad.

Misión

Ser la empresa peruana líder en la industria textil, tanto en la fabricación como

en la comercialización de prendas de vestir para el mercado local y extranjero.
Empresa reconocida en el mercado nacional e internacional por su calidad, buen
servicio y atención personalizada a nuestros clientes.

Valores

 Transparencia
 Responsabilidad
 Pasión
 Integridad
 Puntualidad
 Respeto
 Honradez
 Compromiso

5
ORGANIGRAMA

TOPYTOP S.A

6
POLÍTICAS DE LA EMPRESA

La empresa se dedica a comercialización de prendas de vestir, tiene como

objetivo llevar nuevos diseños, de calidad innovadores a bajo precio, público en
general todas las edades. Para cumplir con ello la empresa se encuentra en la
obligación de evitar gastos innecesarios es por ello que se lleva como política los
siguiente parámetros de producción, a continuación.

1) Mejora continua, toda actividad realizada dentro de la empresa se

encuentra bajo observación constante, es por ello que sus líderes (jefes)
tienen la obligación de mejorar sus actividades de producción
constantemente con el fin de minimizar tiempos muertos y actividades
innecesarias, que perjudiquen y no sean de valor para la empresa.

2) Reclamos y acuerdos, la empresa tiene en cuenta la necesidad de sus

clientes y junto con ello el cumplimiento de los acuerdos planteados, está
comprometida con el servicio que ofrece, no solo es la venta de un
producto, también es el servicio y la atención que tienen sus cliente

3) En la actualidad topy top llega a las 200,000 unidades (Pantalones)

producidas durante el año, su objetivo es superar esta valla.

4) Nuestro Stock de reserva es de 50%, de las ventas mensuales, este

porcentaje está basado al movimiento histórico de ventas que se tiene de
los anteriores periodos.

5) Buscar la excelencia de nuestro producto, basados en el cumplimiento de

nuestros objetivos de calidad.

6) Crecimiento continuo y bilateral, la de nuestros empleados y junto con ello

la de nuestros proveedores, ofreciéndoles de nuestra parte la puntualidad
y cumplimiento de los contratos establecidos.

7
 7) Para la elaboración de nuestro producto, contamos con 02 materias
primas las cuales son tela JEAN 100% algodón y botones de acero
inoxidable.

PRESUPUESTO DE VENTAS UNIDADES ANUAL

En primer lugar nuestros Pantalones Jean marca Topy Top, son vendidos
durante todo el año, es por ello que tenemos muy bien definido las cantidades a
producir. Nuestra producción está dividida en 4 partes, en todo el año, tenemos
como referencia las estaciones del año primavera, invierno, otoño y verano,
nuestro presupuesto de venta anual es de 150,000 unidades.

Nuestras necesidades van acorde el mercado estaciones climatológicas en

verano nuestra producción es la más alta a comparación de las demás
estaciones, como es de saber el verano comprende diciembre, enero y febrero
dentro de estos meses se encuentra una de nuestras campañas más grandes
que es la navideña, es por ello que nuestra producción supera los 50,000 en
unidades producidas a nivel lima central.

Presupuestos de ventas verano 2020-Unidades

*Tienda en lima
*Meses Enero, Febrero y Marzo.

Tiendas en lima-Perú Enero Febrero Marzo TOTAL

Tienda Plaza Norte 1,000.00 1,500.00 1,000.00 3,500.00
Tienda Santa Anita 2,000.00 2,500.00 1,500.00 6,000.00
Tienda Jockey Plaza 2,000.00 2,500.00 1,500.00 6,000.00
Tienda San Borja 1,000.00 1,500.00 1,000.00 3,500.00
Tienda Ate 2,000.00 2,500.00 1,500.00 6,000.00
Tienda Cercado De Lima 2,000.00 2,500.00 1,500.00 6,000.00
Tienda Mall Del Sur 2,000.00 2,500.00 1,500.00 6,000.00
TOTAL- UNIDADES 12,000.00 15,500.00 9,500.00 37,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS EN SOLES

Para el siguiente ejercicio, estimamos el precio de venta establecido, el cual es

de 80 soles por pantalón jean (incluye IGV), junto con ello multiplicaremos las
cantidades estimadas por mes para obtener un total anual en nuevos soles.

Total por cada mes X el precio de venta unitario = ventas

en soles

7
Presupuestos de ventas del año 2020-Unidades

Presupuestos de ventas del año 2020-Soles

8
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN UNIDADES

Para ello tenemos que sabes lo siguiente, que ante toda producción se debe de tener en
cuenta el inventario inicial, en pocas palabras el saldo (unidades no vendidas del mes anterior)
junto con ello el inventario final el cual es el porcentaje que la empresa establece, lo que se
estima vender topy top estima el 50% de las ventas programadas para cada mes, en decir
topy top tiene programado vender 2000 polos durante el mes, junto con ello el 50%, en total
se ha producir es de 3000 unidades para el presente mes.

Paso 01:
Ventas +inventario final =Subtotal
Paso 02:
Subtotal – inventario inicial =unidades de producción requeridas

Presupuestos de producción del año 2020-Primer trimestre.

Presupuestos de producción del año 2020-Segundo trimestre.

9
Presupuestos de producción del año 2020-Tercer trimestre.

Presupuestos de producción del año 2020-Cuarto trimestre.

Presupuesto de compras de materiales directos

La empresa cuenta con dos materias primas como principal, en su elaboración de polos, la
tela Jersey treinta al uno 100% algodón e hilos de fibra natural, con mezclas de materiales
sintéticos como el poliéster, topy top es muy exigente con sus proveedores y ellos lo tienen
bien claro, la empresa solo trabajo con un proveedor durante todo el año es por ello que
durante el periodo (un año) maneja un solo contrato en donde estable los precio términos y
condiciones.

En este caso su proveedor de tela jersey e hilos es FASHION TEXTIL COTTON S.A.C. el cual
se reúne con la directiva de compras de topy top con la finalidad de establecer un contrato
entre ambas partes, vigente durante todo el año, en el 2020 ambas empresas llegaron a un
acuerdo bilateral en donde se establecía lo siguiente. Topy top establecía un consumo no
menor de 8,000 rollos de tela, y FASHION TEXTIL COTTON vender dada rollo de 30 kg a 450
nuevos soles.

Es así como se obtiene el siguiente cálculo para la producción de polos, por cada rollo de 35
kilos de tela jersey 30 al uno se elaboran 18 pantalones en tallas 28, 30, 32 y 34.

10
El siguiente detalla el costo que se emplea para unida producida de pantalones.

1) Costo de Producción / Costo Unitario (Tela jean 100% algodón)

2) Costo de Producción / Costo Unitario (botón de acero)

11
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Cual representa el segundo cálculo en nuestro presupuesto para la fabricación de polos, el

cual nos detalla cuanto es el costo que empleamos en nuestro material humano, personas a
las cuales la empresa capacita constantemente, la empresa cuenta con 06 maquinistas
costureros y 02 personas de habilitado (solo para la fabricación exclusiva de pantalones jean,
el siguiente calculo se realizó de forma anual teniendo en cuenta todos los beneficios que la
empresa les da a sus trabajadores junto con ello tolos los pagos legales correspondientes.

Cant de trabajadores

Op Corte y
Op costureros
habilitado
Cantidad de
trabajadores 6 2

Sueldo de los trabadores

Op Corte y
Op costureros
habilitado
Sueldo S/. 1,100.00 S/. 950.00

Costo mensual

Op Corte y
COST MENSUAL Op costureros
habilitado
S/.
Sueldo mensual S/. 6,600.00
1,900.00
Gratif S/. 1,100.00 S/. 316.67
Essalud S/. 594.00 S/. 171.00
Costo Mensual S/. 8,294.00 S/. 2,387.67
Horas Laboradas S/. 192.00 S/. 192.00
Costo por Hora S/. 43.20 S/. 12.44

Teniendo en cuenta las 48 horas laborales, definidas por ley, cada hora trabajada de nuestro
personal comprometido con fabricación de polos es de 55.63 soles por hora laborada.

Op costureros Op Corte y habilitado

COSTO POR HORA TRABAJADA
(06) (2)
Costo por Hora S/. 43.20 S/. 12.44

costo total por hora trabajada S/. 55.63

12
El coso de 55.63 nuevos soles por hora trabajada, es el total de horas trabajadas de las 8
personas involucrados en dicha actividad. Como refleja nuestro ejercicio para la elaboración
de polos se necesita de 6 costureros y dos operarios de producción (habilitadores)

Presupuesto de Mano de Obra Indirecta

Para el siguiente ejercicio tomaremos como referencia los costos indirecto de fabricación,
obtenidas en el primer trimestre del año 2020. Los costos de mano de obra indirecta, se
relaciona con los pagos de los empleados que hacen sus actividades que no asisten de forma
directa a la producción de bienes o servicios, como lo son los trabajadores de apoyo que se
involucran para llevar a cabo a otras producciones de bienes, como el de pantalones topy top

Para ello nos basamos a tres criterios fundamentales como es la suma de lo siguiente:

Costo indirectos variables: Se trata del total de los costos cuando cambian de forma
proporcional lineal o de manera directa a la producción.

Costos indirectos fijos: Estos costos son constantes independientemente de los niveles de
producción. Estos se relacionan con los gastos por disminución de seguros, maquinarias,
impuesto y alquileres. En esta calificación, suelen aplicarse los servicios públicos, los
repuestos de maquinarias y los seguros

Costos indirectos mixtos: Estos costos no son fijos ni variables, sin embargo, tienen que
mantenerse de manera separada con la finalidad de establecer adecuadamente los objetivos
de planeación y control. Entre ellos se encuentran los servicios de telefonía de la fábrica y los
horarios de los inspectores

Costo indirectos variables + Costos indirectos fijos + Costos indirectos mixtos

Costos indirectos de fabricación

13
 Presupuesto de Mano de Obra Indirecta del mes de enero

Base Actividad ENERO

3,143.75 horas de mano de obra Indirecta para enero del 2020

Tipo de Gasto Fijo Variable Total

Materiales Indirectos S/. 700.00 S/. 700.00

Mano de obra Indirecta (variables/0.5)

S/. 400.00 S/. 1,571.88 S/. 1,971.88
Supervisión S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Imp. S/ sobre la nómina (variable,
S/0.32) S/. 1,006.00 S/. 1,006.00
Mantenimiento (variables/0.20) S/. 500.00 S/. 628.75 S/. 1,128.75
Agua (variable, S/0.10 ) S/. 400.00 S/. 100.00 S/. 500.00
Energía (variable, S/0.12) S/. 800.00 S/. 100.00 S/. 900.00
Seguros S/. 1,650.00 S/. 1,650.00
Depreciación S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Varios S/. 900.00 S/. 900.00
Total Costos Indirectos de Fabricación S/. 9,850.00 S/. 3,406.63 S/. 13,256.63

Presupuesto de Mano de Obra Indirecta del mes de febrero

Base Actividad FEBRERO

4,312.50 horas de mano de obra Indirecta para febrero del 2020

Tipo de Gasto Fijo Variable Total

Materiales Indirectos S/. 700.00 S/. 700.00

Mano de obra Indirecta (variables/0.5)

S/. 400.00 S/. 2,156.25 S/. 2,556.25
Supervisión S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Imp. S/ sobre la nómina (variable,
S/0.32) S/. 1,380.00 S/. 1,380.00
Mantenimiento (variables/0.20) S/. 500.00 S/. 862.50 S/. 1,362.50
Agua (variable, S/0.10 ) S/. 400.00 S/. 100.00 S/. 500.00
Energía (variable, S/0.12) S/. 800.00 S/. 100.00 S/. 900.00
Seguros S/. 1,650.00 S/. 1,650.00
Depreciación S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Varios S/. 900.00 S/. 900.00
Total Costos Indirectos de Fabricación S/. 9,850.00 S/. 4,598.75 S/. 14,448.75

14
 Presupuesto de Mano de Obra Indirecta del mes de marzo

Base Actividad MARZO

1,625.00 horas de mano de obra Indirecta para marzo del 2020

Tipo de Gasto Fijo Variable Total

Materiales Indirectos S/. 700.00 S/. 700.00

Mano de obra Indirecta (variables/0.5)

S/. 400.00 S/. 812.50 S/. 1,212.50
Supervisión S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Imp. S/ sobre la nómina (variable,
S/0.32) S/. 520.00 S/. 520.00
Mantenimiento (variables/0.20) S/. 500.00 S/. 325.00 S/. 825.00
Agua (variable, S/0.10 ) S/. 400.00 S/. 100.00 S/. 500.00
Energía (variable, S/0.12 S/. 800.00 S/. 100.00 S/. 900.00
Seguros S/. 1,650.00 S/. 1,650.00
Depreciación S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Varios S/. 900.00 S/. 900.00
Total Costos Indirectos de Fabricación S/. 9,850.00 S/. 1,857.50 S/. 11,707.50

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

El costo proyectado del inventario final de materiales es el costo de los materiales que a fin de
período quedan en almacenes cuyo saldo se muestra en el balance general proyectado

INVENTARIOS DE ARTÍCULOS TERMINADOS

Pantalones jean, que ya han terminado su proceso de transformación y están listos para ser
entregados.

15
COSTO DE PRODUCCIÓN / COSTO UNITARIO

El costo unitario se determina dividiendo el costo total entre la cantidad de producción

proyectada, el costo de producción promedio de polos basic es de 16.50 nuevos soles, esto
tiene una variación del 0.1% según amerite os cambios de producción o contratiempos en el
desarrollo de la actividad.

ESTADO Y POLÍTICA FINANCIERA

Para poder definir bien estos parámetros financieros topy top, realiza un pronóstico de ventas
semestral y anual, de esta forma la proyección nos revela que necesitara al momento de
realizar la producción.

Nuestro enfoque conservador consiste en que todos los requerimientos van a ser financiados
con fondos a largo plazo, y se emplean fondos a corto plazo en caso de una emergencia o un
desembolso inesperado de dinero.

Estas políticas financieras constituyen el apalancamiento de la empresa topy top, razón por la
cual afectan directamente su liquidez, autonomía, solvencia, así como el monto e importancia
relativa de los gastos, al igual que la producción, para ello detallamos a continuación.

 Las ventas son 100% al contado.

 Compras a crédito de 60 días, después de la entrega
 En enero se obtiene un préstamo del BCp por 45,000, el cual se paga en 12 cuotas
mensuales 9% TEM
 Los gastos de administración son 20% de las proyecciones de venta
 Los gastos de ventas 30% de las ventas
 Depreciación de cada máquina de coser es de 1 año y medio

SITUACIÓN FINANCIERA

Al empresa topy top, cuenta con un estado financiero rentable, esto es debido a sus políticas
de gestión financiera para, a continuación mostraremos la proyección, la cual se estima bajo
los siguientes criterios, la empresa es adquisidor de activos fijos en enero mayo.

16
  En el mes de enero y mayo se adquiere prestamos de 15 mil nuevos soles, para la
compra 10 de máquinas de coser (tipo recta) es costo de cada una de estas están entre
los 1400 y 1500 soles
 Estas máquinas (tipo recta) sirvieron de reposición por las que fueron dadas de baja n
la empresa.
 En enero del 2020 la empresa adquieres un préstamo de 45 mil nuevos soles, esta se
encuentra destinado para la compra y expansión de las instalaciones de la empresa,
en el área de almacén
La entidad financiera responsable del préstamo es el BCP, la cual ofrece 9% de interés
durante un periodo de 12 meses calendario. Convirtiéndose en una cuanta por pagar
en el mes de febrero

Historial proyectado, préstamo para la expansión y acondicionamiento interno del área de

almacén, durante el año 2020 e inicios del 2021

17
Nuestro presupuesto de cuantas por cobrar se encuentra reflejado de la siguiente manera,
teniendo ingresos de efectivo pro prestamos en el mes de Enero y Mayo

Cuentas por cobrar:

Una de las políticas de la empresa es la facilidad que tiene y el manejo de sus proveedores,
el pago de las adquisidores (materia prima y secundaria) es de 60 días calendario, lo que da
facilidad a la empresa e n invertir y producir más de sus bienes que comercializa.

Cuentas por pagar

SITUACIÓN FINANCIERA FLUJO PROYECTAD

*El flujo financiero proyectado nos brinda el siguiente resultado, la empresa es rentable no
cuenta con diferencias en negativo, luego de cumplir con sus obligaciones legales y
financieras

18
 PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN DEL AÑO 2020-UNIDADES
PANTALONES Y CAMISAS

• Política de la empresa
En la actualidad Topy Top llega a las 200,000 unidades (por prenda) producidas durante el
año, su objetivo es superar esta valla.

Pantalones Jean:

Nuestro Stock de reserva es de 50%, de las ventas mensuales, este porcentaje está basado al
movimiento histórico de ventas que se tiene de los anteriores periodos

Camisas Basic:

Tener en cuenta que el stock de reserva (50%), está comprendido para toda prenda producida en la
empresa, este resultado está basado al estudio y el resultado total de ventas del año anterior,
sucesivamente, en los años venideros
ACTIVOS Y PASIVOS

TOPY TOP SAC

Estado de Situacion Financiera
Al 30 de abril de 2019

Activos Corrientes
Caja y Bancos 52,885.00
Cuentas por cobrar a Socios -
Clientes -
Productos Terminados 1,085,000.00
Materiales 140,100.00
Total Circulante 1,277,985.00

Activos No Corrientes
Edificciones 150,000.00
Maquinaria y Equipo 15,000.00
Depreciacion Acumulada (67,800.00) 97,200.00
Total Activos No Circulantes 97,200.00

Total de Activos 1,375,185.00

Evaluamos los activos que son todos los recursos como propiedad de la empresa. En el activo
corriente contamos con un valor de 52885 soles que se encuentra depositado en las cajas y bancos
que ingresa de nuestro capital social y los préstamos que se han realizado de los bancos. Cuentas
por cobrar a los socios y clientes no se tiene ya que se trabaja todo al contado. En producto
terminado se tiene 1, 085,000 soles más materiales de 140,000 soles, en total de activos tenemos 1,
277,985 soles.

En el caso de activo no corriente son materiales que van a estar fijos en la empresa por mucho
tiempo como la instalación donde se realiza la confección y ventas de las camisas y polos que esta
valorizado en 150,000 soles, los equipos y maquinarias para realizar la confección están valorizado
en 15,000 soles y se cuenta con una depreciación acumulada que este el desgaste de las
maquinarias por el constante uso, como también el gasto que se genera en realizar el
mantenimiento, todo esto suma una cantidad de 67,800 soles; todos los activos no corrientes es de
97,200 soles, entonces sumamos activos corrientes y no corrientes y nos da 1,375,185 soles.
Activos no Corrientes:

 Edificaciones, en el año 2020, empresa adquiere un prestamos de 150 mil nuevos soles
del banco BCP.

 La finalidad del prestamos adquirido es para el financiamiento y adquisición de un nuevo

promedio en HUACHIPA, la compra de un lote de 100 Mt2

 Debido a la demanda, su almacén en HUACHIPA, se encontraba con espacios limitados,

es por ello la compra de terrenos a los alrededores y así ampliar su área logística e
instalaciones.

Ingresos Planeados setiembre 2020

Pendiente
Ventas Contado Mayo 100% 0% ESF
Cobranzas Cuentas Por Cobrar setiembre 0%
Uso de Nuevo Prestamo Capital de Trabajo S/ 25,000.00

(*) El Prestamo de S/ 25,000 se pacto al inicio de setiembre y se cancela la primera cuota a fin de mes

Deposito a Plazo inicio de setiembre por S/ 2000 a 3 meses a una TEM 5%

Egresos Presupuestados setiembre 2020
Pendiente
Pago Contado Por compras setiembre 100% 0% ESF
Pago de Cuentas por Pagar octubre 0%
Gastos de administracion sin depr 100%
Impuesto a la Renta setiembre S/ 5,600.00
Pago de la Primera Cuota Deuda (principal+interes) S/ 5,231.97

Préstamo adquirido

Deposito a Plazo 90 Dias

TEM 5%

Periodo Principal Interes Total

set 2,000.00 100.00 2,100.00
oct 2,100.00 105.00 2,205.00
nov 2,205.00 110.25 2,315.25
315.25

VP 2,000.00
TEM 5%
Nper 3
VF S/ 2,315.25

Considerar 20000 por financiamiento Aporte de Capital

PASIVO CIRCULANTE.

Pasivos Circulantes
Tributos por Pagar 5,600.00
Facturas por Pagar 280,000.00
Total Pasivo Corrientes 285,600.00
Obligaciones Financieras -
Total Pasivo NO Corrients -

Total de Pasivos 285,600.00

 En el pasivo circulante son todas nuestras cuentas por pagar como son los tributos y
facturas que suma la cantidad de 285,600 soles.
 Patrimonio tenemos todo los aportes iniciales de nuestros socios al momento de la
constitución de la empresa 220,003 soles, en reservas guardadas para futuras
inversiones tenemos 114,570 soles. En total tenemos 189,585 soles.
 Como se observa en la tabla el activo es igual al pasivo + patrimonio, esto significa que
la empresa está marcando bien.

PATRIMONIO.

*Los bienes son los componentes materiales e inmateriales que tiene una empresa como un
ordenador, las existencias en el almacén una aplicación informática el dinero de caja

Patrimonio
Capital Social 220,003.00
Reservas 114,570.00
Resultado Acumulado 755,012.00
Total Capital Contable 1,089,585.00
Pasivo mas Capital 1,375,185.00
-

*Reserva: parte de los fondos propios de TOPY TOP, adquirida durante el año 2020 LOS CUALES
se caracterizan por ser los beneficios que han retenido, es decir, no repartidos entre los socios o
propietarios de dicha empresa. Esta reserva servirá a la empresa como una parte de su
financiación en el año 2021, debido a que se proyecta la compra y renovación de locales en lima
provincias.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO:
Según el ejercicio
Ingresos Conce pto Valor

Saldo Inicial Efe ctivo 52,885.00

Ingre sos:
Venta al Contado S/ 2,714,000.00
Cuentas por Cobrar S/ 0.00
Prestamo KW S/ 25,000.00
Aportes de Capital S/ 20,000.00
Total Ingre sos S/ 2,759,000.00

Saldo Disponibe S/ 2,811,885.00

Cuadro de Amortizacion del Prestamo

0 1 2 3 4 5
Deuda S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 20,150.77 S/ 15,227.30 S/ 10,228.45 S/ 5,153.08
Amortización S/ 4,849.23 S/ 4,923.47 S/ 4,998.85 S/ 5,075.38 S/ 5,153.08
Interes S/ 382.74 S/ 308.50 S/ 233.12 S/ 156.59 S/ 78.89
Cuota S/ 5,231.97 S/ 5,231.97 S/ 5,231.97 S/ 5,231.97 S/ 5,231.97
Saldo S/ 25,000.00 S/ 20,150.77 S/ 15,227.30 S/ 10,228.45 S/ 5,153.08 S/ 0.00

Salidas Salidas
Compra de Materiales S/ 1,869,292.50
Pago Cuenta por Pagar 280,000.00
MOD 226,842.50
CIF (sin depreciacion) S/ 108,884.40
Gastos de Adm/Ventas (Sin depre) 113,912.00
Cuota Prestamo S/ 5,231.97
Impuesto a la Renta 5,600.00
Total Salidas S/ 2,609,763.37

Saldo Final de Caja S/ 202,121.63

Deposito a Plazo 90 Dias

TEM 5%

Periodo Principal Interes Total

set 2,000.00 100.00 2,100.00
oct 2,100.00 105.00 2,205.00
nov 2,205.00 110.25 2,315.25
315.25

VP 2,000.00
TEM 5%
Nper 3
VF S/ 2,315.25

Considerar 20000 por financiamientoAporte de Capital

 Estado de resultados

El resultado final de los ingresos y costos operativos como las ventas, costo de ventas, costos de
operación, costos financieros, etc. se resumen en el estado de resultados.

Información necesaria
La información necesaria para determinar el estado de resultados, es siguiente:
 Ingresos proyectados.
 Costos y gastos proyectados.
La fórmula para determinar el resultado del período es la siguiente:

Topý top, 30 de setiembre, de año 2020

TOPY TOP
Estado de Resultados (Proyectado)
Al 30 de setiembre2020

Concepto Importe S/ % Ventas

Ventas 2,714,000.00 100%
Costo de Ventas (1,635,559.25) -60.26%
Utilidad Bruta 1,078,440.75 39.74%
Gastos de Adm/Ventas (128,912.00) -4.75%
UAII 949,528.75 34.99%
Ingresos Financieros 100.00
Gastos Financieros (382.74) -0.01%
Utilidad Antes Imp 949,246.01 34.98%
Impuesto Renta 29.50% (280,027.57) -10.32%
Utilidad Neta 669,218.44 24.66%
 Estado de Flujo de Efectivo (Proyectado)

TOPY TOP
Estado de Flujo de Efectivo (Proyectado)
Metodo Directo

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

+ Venta de Bienes y Prestacion de Servicios S/ 2,714,000.00
+ Otros Cobros de Efectivo relativos a Act Oper
- Pago a Proveedor de Bienes y Servicios (2,149,292.50)
- Pagos a MOD (226,842.50)
- Pagos CIF (108,884.40)
- Pagos Adm y Ventas (113,912.00)
- Pagos de Impuestos (5,600.00)
Flujo de Efectivo Procedente de (o Utilizados en) Operaciones 109,468.60

+ Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión

- Venta de Propiedades Planta y Equipo -
Compra de Propiedades Planta y Equipo -
Flujo de Efectivo Procedente de (o utilizados en ) Inversiones -

Flujo de Efectivo de Actividades de Financiamiento

Aporte de Capital 20,000.00
+ Obtencion de Prestamos S/ 25,000.00
- Amortiación o Pago de Prestamos (5,231.97)
- Pasivos por Arrendamientos Financieros 0.00
- Dividendos Pagados 0.00
Flujo de Efectivo Procedente de (o utilizados en ) Financiamiento 39,768.03

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo,

antes de las valorizaciones de la tasa de cambio 149,236.63

Efecto de las Variaciones en las tasas de cambio sobre el efectivo y Equivalente Efectivo -
Aumento (Disminución)Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo, 149,236.63

Efectivo y Equivalente de Ectivo al Inicio del Ejercicio 52,885.00

Efectivo y Equivalente de Eectivo al Finalizar el Ejercicio 202,121.63

S/ 0.00
BIBLIOGRAFÍA
1º. https://es.wikipedia.org/wiki/Topitop
2º. https://larepublica.pe/politica/211853-textiles-ya-sufren-efectos-de-crisis/
3º. https://larepublica.pe/politica/211853-textiles-ya-sufren-efectos-de-crisis/
4º. https://es.wikipedia.org/wiki/Estado_de_resultados
5º. https://economipedia.com/definiciones/inventario-
inicial.html#:~:text=El%20inventario%20inicial%20es%20aquel,f%C3%ADsica%20al%
20inicio%20del%20ejercicio.
6º. https://es.wikipedia.org/wiki/Inventario#:~:text=inventarios%20iniciales%3A%20se%20
registran%20todos,en%20los%20d%C3%ADas%20de%20elaboraci%C3%B3n.
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