PRESUPU

PRESUPUESTO PARA LA ELABORACIÓN DE CAMISAS TPT

ESTACIONES DEL AÑO VERANO OTOÑO

TIENDAS EN LIMA- PERU Enero Febrero Marzo
Tienda Plaza Norte 500.00 1,500.00 1,000.00
Tienda Santa Anita 1,000.00 2,500.00 1,500.00
Tienda Jockey Plaza 1,000.00 2,500.00 500.00
Tienda San Borja 1,000.00 1,500.00 500.00
Tienda Ate 1,000.00 2,500.00 500.00
Tienda Cercado De Lima 1,500.00 2,500.00 1,500.00
Tienda Mall Del Sur 1,500.00 1,500.00 1,500.00
TOTAL- UNIDADES 7,500.00 14,500.00 7,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES Y SOLES

RESUMEN CAMISAS PANTALON

Pronostico de Ventas (Unidades) 136800 146700
Valor de Venta Unitario S/.60.00 S/. 80.00
Presupuesto de Ventas en Soles S/. 8,208,000.00 S/. 11,736,000.00 S/. 19,944,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES

Concepto CAMISAS PANTALONES

Pronostico de Ventas 136800 146700
Inventario Final de PT 73350 68400
Inventario Inicial de PT 86275 61325
Presupuesto de Producción 123875 153775 MD mod CIF

PRESUPUESTO DE MATERIALES

1 UND DE CAMISA 123875 UND

Materiales CANTIDAD TOTAL
Tela Mts 1.50 185812.5
Hilos (carretes) 0.01 1238.75
Botones Unid 7 867125

1 UND DE JEANS 153775 UND

MATERIALES CANTIDAD TOTAL
Paño dracon Mts 1.3 199907.5
Hilos (carretes) 0.02 3075.5
Botones Unid 3 461325
Cremalleras Unid 1 153775

ANUAL
PRODUCTO TELA MTS PAÑO DRACON BOTON (UND)
JEANS 185812.5 199907.5 867125
CAMISA 0 0 461325
TOTAL REQUERIDAS 185812.5 199907.5 1328450
INVENTARIO FINAL DESEADO 74325 79963 531380
NEC. COMPRA 260137.50 279870.50 1859830.00
INVENTARIO INICIAL 62473 66071 415468
TOTAL COMPRA 197664.50 213799.50 1444362.00
COSTO POR mt/UND/CARRETE S/. 20.00 S/. 30.00 S/. 0.50
COSTO COMPRA S/. 3,953,290.00 S/. 6,413,985.00 S/. 722,181.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

A Camisas (01) Prod C/hora (UND) P. Unitario S/

Corte 5 S/. 5.00
Costura 4 S/. 6.00
Terminación 20 S/. 3.50

Concepto Prod C/hora (Hr) P. Unitario IMPORTE S/

A) Camisas
Corte 24775 S/. 5.00 S/. 123,875.00
Costura 30968.75 S/. 6.00 S/. 185,812.50
Terminación 6193.75 S/. 3.50 S/. 21,678.13
B) jeans
Corte 51258.3333333333 S/. 7.00 S/. 358,808.33
Costura 76887.5 S/. 8.00 S/. 615,100.00
Terminación 15377.5 S/. 5.50 S/. 84,576.25
MOD S/. 1,389,850.21

PRESUPUESTO DE ARTICULOS TERMINADOS Y VENDIDO

Concepto Costo
Materiales
+ Inventario Inicial 3,689,311.50
+ Compras 11,930,993.38
 - Inventario Final 4,462,944.25
= Total Materiales Usados 11,157,360.63

+ MOD 1,389,850.21
+ CIF 833,910.13
= TOTAL COSTOS DE FABRICACION 13,381,120.96

+ Inv Inicial PP S/. 0.00

- Inv Final PP S/. 0.00
COSTO TOTAL PT 13,381,120.96
+ Inv Inicial PT 9,725,975.00
- Inv Final PT 9,873,000.00
= COSTO DE VENTAS 13,234,095.96

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A SEPTIEMBRE 2020

Concepto Importe S/ % Ventas

Ventas 19,944,000.00 100%
Costo de Ventas 13,234,095.96 66%
Utilidad Bruta 6,709,904.04 34%
Gastos de Adm/Ventas 128,912.00 1%
UAII 6,580,992.04 33%
Gastos Financieros S/ 382.74 0%
Utilidad Antes Imp 6,580,609.30 33%
Impuesto Renta(29.5%) 1,941,279.74 10%
Utilidad Neta 4,639,329.56 23%
 PRESUPUESTO DE VENTAS DEL AÑO 2020- UNIDADES

OTOÑO INVIERNO
Abril Mayo Junio Julio Agosto
1,000.00 1,000.00 700.00 700.00 1,500.00
1,500.00 1,500.00 1,000.00 1,000.00 1,500.00
500.00 500.00 1,000.00 1,000.00 1,500.00
500.00 500.00 700.00 700.00 1,500.00
500.00 500.00 1,000.00 1,000.00 1,500.00
1,500.00 1,500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
1,500.00 1,500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
7,000.00 7,000.00 6,400.00 6,400.00 9,500.00

INVENTARIO INICIAL EN SOLES

CAMISA 86275 S/. 58.00 S/. 5,003,950.00
JEANS 61325 S/. 77.00 S/. 4,722,025.00
S/. 9,725,975.00

Precio de Compra Previo para Materiales

Tela Mts
Hilos (carretes)
Botones Unid
Cremalleras Unid
Paño dracon Mts
UAL INVENTARIO INICIAL EN SOLES
CREMALLERAS HILO(CARRETE) TELA MTS 62473
153775 3075.5 PAÑO DRACON 66071
0 1238.75 BOTON 415468
153775 4314.25 CREMALLERAS 49351
61510 1725.7 HILO 1293
215285.00 6039.95
49351 1293
165934.00 4746.95
S/. 5.00 S/. 2.50
S/. 829,670.00 S/. 11,867.38 S/. 11,930,993.38

B jeans (01) Prod C/hora (UND) P. Unitario S/

Corte 3 S/. 7.00
Costura 2 S/. 8.00
Terminación 10 S/. 5.50

% PARTICIPACION

9%
13%
2%

26%
44%
6%
100.00%

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION IMPORTE

MATERIALES 11,930,993.38
MAMO DE OBRA DIRECTA 1,389,850.21
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (*) 833,910.13
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 14,154,753.71
(*)CIF = MOD* 60%

Gastos de Administracion y Ventas

Personal y Beneficios 85,000.00
Pago de Servicios 15,162.00
Gastos de Ventas 13,750.00
Depreciación Area 15,000.00
128,912.00
 PRIMAVERA VERANO
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
1,500.00 1,500.00 1,500.00 2,500.00 14,900.00
2,500.00 2,500.00 2,500.00 4,000.00 23,000.00
2,500.00 2,500.00 2,500.00 4,000.00 20,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 2,500.00 13,900.00
2,500.00 2,500.00 2,500.00 4,000.00 20,000.00
2,500.00 2,500.00 2,500.00 4,000.00 23,000.00
2,500.00 2,500.00 2,500.00 4,000.00 22,000.00
15,500.00 15,500.00 15,500.00 25,000.00 136,800.00

INVENTARIO FINAL EN SOLES

CAMISA 73350 S/. 60.00 S/. 4,401,000.00
JEANS 68400 S/. 80.00 S/. 5,472,000.00
S/. 9,873,000.00

recio de Compra Previo para Materiales directos

Mts S/. 20.00
S/. 2.50
S/. 0.50
malleras Unid S/. 5.00
o dracon Mts S/. 30.00
 INVENTARIO FINAL EN SOLES
S/. 20.00 S/. 1,249,460.00 TELA MTS 74325 S/. 20.00
S/. 30.00 S/. 1,982,130.00 PAÑO DRACON 79963 S/. 30.00
S/. 0.50 S/. 207,734.00 BOTON 531380 S/. 0.50
S/. 5.00 S/. 246,755.00 CREMALLERAS 61510 S/. 5.00
S/. 2.50 S/. 3,232.50 HILO 1725.7 S/. 2.50
S/. 3,689,311.50
PRESUPUESTO PARA LA ELABORACIÓN DE CAMISAS TPT

ESTACIONES DEL AÑO VERANO OTOÑO INVIERNO

TIENDAS EN LIMA- PERU Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Tienda Plaza Norte 1,000.00 1,500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 700.00
Tienda Santa Anita 2,000.00 2,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,000.00
Tienda Jockey Plaza 2,000.00 2,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,000.00
Tienda San Borja 1,000.00 1,500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 700.00
Tienda Ate 2,000.00 2,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,000.00
Tienda Cercado De Lima 2,000.00 2,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,000.00
Tienda Mall Del Sur 2,000.00 2,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,000.00
TOTAL- UNIDADES 12,000.00 15,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 6,400.00
S/. 1,486,500.00
S/. 2,398,890.00
S/. 265,690.00
S/. 307,550.00
S/. 4,314.25
S/. 4,462,944.25
INVIERNO PRIMAVERA VERANO
Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
700.00 700.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 2,500.00 14,600.00
1,000.00 1,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 4,000.00 23,500.00
1,000.00 1,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 4,000.00 23,500.00
700.00 700.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 2,500.00 14,600.00
1,000.00 1,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 4,000.00 23,500.00
1,000.00 1,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 4,000.00 23,500.00
1,000.00 1,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 4,000.00 23,500.00
6,400.00 6,400.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00 25,000.00 146,700.00