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Universidad de Lima

Escuela de Negocios

2016
NECTAR DE SÁBILA CON CHÍA

CURSO INTEGRANTES
EVALUACIÓN DE PROYECTOS
 APARICIO CAMPERO,
GIULLIANA MARGOT.
PROFESOR
 DU BOIS VERA, NICOLE
ZAPATA DÍAZ, CARLOS JESÚS STEPHANY.
 HUAMAN HUARCAYA,
SECCIÓN MELQUIADES MARIO.
0
 ZUÑIGA TAPIA, HANS.
909
ÍNDICE
1. Estudio de mercado_____________________________________________________6
1.1. Bienes y servicios del proyecto______________________________________________6
1.1.1. Descripción del producto__________________________________________6
1.1.2. Aspectos arancelarios del producto__________________________________8
1.1.3. Identificación de bienes sustitutos y complementarios según ocasión de
consumo.______________________________________________________________8

1.2. Antecedentes y aspectos metodológicos______________________________________9


1.2.1. Detección, selección e identificación de las oportunidades que dan origen al
proyecto, aplicación de técnicas de creatividad._______________________________9
1.2.2. Mapa de ubicación del producto en la cadena productiva del sector o mapa
de ubicación del servicio en la cadena o conjunto de servicios del mercado objetivo_12
1.2.3. Breve descripción de la cadena de suministro de un negocio similar_______12
1.2.4. Diseño metodológico para el desarrollo del estudio de mercado__________13

1.3. Mercado Objetivo________________________________________________________13


1.3.1. Segmentación del mercado usando herramientas estadísticas avanzadas__13
1.3.2. Perfil del consumidor de los segmentos a los cuales se dirigirá el negocio__19

1.4. Estudio de la demanda del producto y/o servicio_______________________________21


1.4.1. Factores que influyen en la demanda del producto y/o servicio__________21
1.4.2. Cantidad total que se demanda actualmente del producto______________22
1.4.3. Supuestos y proyección de la demanda del producto y/o servicio_________22

1.5. Estudio de la oferta actual producto y/o servicio_______________________________23


1.5.1. Principales competidores nacionales y extranjeros_____________________23
1.5.1.1. Características de la oferta de los competidores_________________________________24
1.5.1.2. Precios de la competencia (por unidad física de venta pertinente)___________________25
1.5.1.3. Descripción de la capacidad instalada y cantidad total ofertada por los competidores (si es
posible se pueden exhibir datos sobre la capacidad en uso y ociosa)__________________________26
1.5.1.4. Supuestos y proyección del comportamiento de los competidores__________________27
1.5.2. Estrategia comercial de los competidores____________________________27
1.5.2.1. Política de precios_________________________________________________________27
1.5.2.2. Negociación con proveedores_______________________________________________28
1.5.2.3. Negociación con clientes___________________________________________________28
1.5.2.4. Promoción y propaganda___________________________________________________29
1.5.2.5. Tecnología_______________________________________________________________29
1.5.2.6. Transporte______________________________________________________________30
1.5.2.7. Canales de distribución_____________________________________________________30
1.6. Oferta del proyecto_______________________________________________________31
1.6.1. Cálculo de la demanda total insatisfecha actual_______________________31
1.6.2. Supuestos y proyección de la demanda total insatisfecha_______________32
1.6.3. Supuestos y proyección de la demanda o demanda insatisfecha que atenderá
el proyecto___________________________________________________________32

1.7. Análisis de los riesgos comerciales del proyecto________________________________34


1.8. Estrategia del proyecto (perfil competitivo)___________________________________35
1.8.1. Análisis FODA__________________________________________________35
1.8.2. Política de precios______________________________________________36
1.8.3. Negociación con proveedores_____________________________________37
1.8.4. Negociación con clientes_________________________________________38
1.8.5. Promoción y propaganda_________________________________________38
1.8.6. Transporte____________________________________________________38
1.8.7. Canales de distribución__________________________________________39

1.9. Conclusiones sobre la viabilidad comercial____________________________________40


2. Estudio Técnico_______________________________________________________41
2.1. Proceso de producción y distribución de planta________________________________41
2.1.1. Balance de equipos y elección de la tecnología para el proceso de producción
41
2.1.1.1. Diagrama de operaciones del proceso (DOP) y Diagrama de análisis del proceso (DAP)__42
2.1.1.2. Cálculo de las áreas requeridas para el proceso de producción (método de Guerchet)___43
2.1.1.3. Diagrama de planta________________________________________________________44
2.1.1.4. Capacidad instalada en uso y ociosa del sistema de producción durante el horizonte de
evaluación45
2.1.1.5. Otras características del tamaño del sistema de producción_______________________45
2.1.2. Balance de obras físicas__________________________________________45
2.1.3. Balance de personal para el proceso productivo_______________________45
2.1.4. Balance de insumos para el proceso productivo_______________________47
2.1.5. Disponibilidad de insumos y gestión de inventarios____________________47
2.1.5.1. Análisis estratégico de la disponibilidad de insumos______________________________47
2.1.5.2. Gestión de inventarios de los insumos más importantes__________________________48
2.1.5.3. Gestión de inventarios de los productos en proceso y del producto terminado_________49
2.2. Proceso de gestión de la calidad en todos los procesos del negocio________________49
2.3. Análisis de la localización del proyecto_______________________________________52
2.4. Estudio del impacto ambiental_____________________________________________54
2.5. Análisis de los riesgos técnicos del proyecto___________________________________57
2.6. Conclusiones sobre la viabilidad técnica y ambiental____________________________58
3. Estudio organizativo, tributario y legal____________________________________58
3.1. Diseño organizacional_____________________________________________________58
3.2. Aspectos legales y tributarios______________________________________________60
3.3. Requerimiento y especificaciones de personal de gestión (incluye programas de
desarrollo y gestión del personal)_________________________________________________63
3.4. Requerimiento de equipos y materiales para la labor administrativa_______________69
3.5. Instalación o implementación del futuro negocio (de la empresa) (MARIO)_________70
3.5.1.1. Organización requerida para la ejecución o implementación del negocio_____________71
3.5.1.2. Gestión de la ejecución o implementación del negocio____________________________72
3.6. Análisis de los riesgos organizacionales, legales y tributarios_____________________72
4. Estudio financiero y evaluación del proyecto________________________________75
4.1. Supuestos para la formulación de los presupuestos y proyecciones________________75
4.1.1. Plazo de ejecución, horizonte temporal de análisis, vida útil y moneda a
emplear 75
4.1.2. Precios, cantidad a producir y a vender por el proyecto_________________75
4.1.2.1. Aspectos tributarios y legales________________________________________________76
4.1.2.2. Políticas de ventas y cobranzas______________________________________________77
4.1.2.3. Políticas de gestión de inventarios____________________________________________78
4.1.3. Compras______________________________________________________78
4.1.4. Presupuestos de gastos administrativos_____________________________79
4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas__________________________________79
4.1.6. Inversiones____________________________________________________80
4.1.6.1. Inversión fija_____________________________________________________________80
4.1.6.2. Inversión intangible_______________________________________________________80
4.1.6.3. Capital de Trabajo (método aplicado y presupuesto)_____________________________81
4.1.7. Otros presupuestos pertinentes___________________________________81

4.2. Estados financieros proyectados____________________________________________82


4.2.1. Balance General________________________________________________82
4.2.2. Estado de Pérdidas y Ganancias___________________________________82

4.3. Identificación y evaluación de alternativas de financiamiento (flujo de financiamiento


neto) 83
4.4. Análisis del costo de oportunidad de capital o tasa de descuento pertinente________83
4.5. Flujo de caja proyectado y análisis de rentabilidad_____________________________84
4.5.1. Flujo de caja para el análisis de la inversión (flujo de caja libre) y flujo de caja
financiero (separando las decisiones de inversión y de financiamiento)____________84
4.5.2. Análisis de la rentabilidad de la inversión, costo del financiamiento y de la
rentabilidad de los accionistas: curso de acción a tomar________________________84
4.5.2.1. Valor actual neto (VAN)____________________________________________________84
4.5.2.2. Rentabilidad porcentual del proyecto_________________________________________85
4.5.2.3. Otros indicadores de rentabilidad pertinentes: ratio beneficio costo (B/C), índice de
rentabilidad (IR), período de recupero de la inversión nominal y real, valor periódico equivalente
(VPE) 86
4.5.2.4. Análisis de punto de equilibrio nominal y real___________________________________87
4.6. Análisis integrado de los riesgos para el futuro negocio_________________________87
4.6.1. Identificación de los riesgos del proyecto____________________________87
4.6.1.1. Estructura de desglose y mapa causal integrado de los riesgos_____________________87
4.6.1.2. Análisis FODA integrado del proyecto y estrategias_______________________________88
4.6.2. Análisis cualitativo de los riesgos___________________________________88
4.6.3. Análisis cuantitativo de los riesgos_________________________________91
4.6.3.1. Sensibilidad por variables: visión de punto de equilibrio___________________________91
4.6.3.2. Sensibilidad por escenarios_________________________________________________91
4.6.3.3. Análisis probabilístico del riesgo: simulación de Montecarlo, probabilidad de que el
proyecto sea rentable y análisis dinámico de sensibilidad__________________________________94
4.6.4. Planificación de la respuesta a los riesgos (rediseño estratégico después del
análisis cuantitativo de los riesgos)________________________________________95
4.6.5. Plan de seguimiento y control de los riesgos__________________________95
RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto llamado Néctar de Sábila con Chía, tiene como objetivo determinar la
viabilidad para introducir al mercado peruano una bebida natural, saludable y nutritiva
cuyo nombre comercial es SabiChia; esta nueva alternativa de bebida está elaborada en
base al néctar de la hoja de la sábila y las semillas de chía. A demás, combina las
propiedades curativas y nutritivas de ambos ingredientes que lo convierte en un gran
complemento alimenticio.

Este producto se caracteriza porque tendrá un procedimiento libre de químicos que


puedan afectar o suprimir sus propiedades.

La presentación de nuestro producto será en una botella de plástico transparente en única


presentación de 500 mililitros que se podrá encontrar en supermercados, bodegas y
tiendas de conveniencia de los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Surquillo, Barranco,
entre otros; de los niveles socioeconómicos A, B y C y de todas las edades, los cuales son
parte de nuestro mercado objetivo.

La inversión inicial de nuestro proyecto es de 158,648.00 nuevos soles, que incurren a


todos los gastos necesarios para poner en marcha el proyecto, como los trámites para la
constitución de una empresa, certificadores, alquiler de un local, gastos de publicidad,
equipamiento de oficina; y compras de las máquinas y herramientas necesarias para la
elaboración del producto.

La proyección financiera se hará en base a 5 años, es decir desde inicios del 2017 hasta
finales del 2012, se proyecta tener un crecimiento anual de 1% y analizar 3 posibles
escenarios que son: Optimista, Probable y Pesimista. Finalmente, analizamos los
resultados obtenidos para determinar si es viable o no. En nuestro caso, en el escenario
más probable podemos concluir que el proyecto resultará viable con un margen de
ganancia del 20%; y creemos que es debido a la creciente tendencia de consumir
productos naturales y saludables de nuestro público objetivo.
1. Estudio de mercado

1.1. Bienes y servicios del proyecto

1.1.1. Descripción del producto

El producto que desarrollaremos en este proyecto será una bebida refrescante,


natural y saludable en base al néctar de la hoja de sábila, que será nuestro
principal ingrediente, combinado con un complemento como las semillas de chía
que en la actualidad ha tomado mucho protagonismo en el consumo humano por
sus beneficios hasta llamarla “semilla milagrosa”.

El proceso de elaboración de este producto será de forma artesanal y no se


utilizarán ingredientes químicos a fin de evitar que las propiedades de la sábila y
de la chía sean suprimidas por éstos. Cabe recalcar que lo que se extraerá de la
sábila en el proceso de elaboración del néctar serán los cristales o goma de aloe
vera luego de 2 años de su cultivo, que es el tiempo en el que la planta se demora
en obtener todas sus propiedades. Además, para poder eliminar el yodo de las
hojas, que es el que genera el sabor amargo, utilizaremos agua obteniendo
finalmente una textura y sabor agradable del producto final.

La presentación del producto será en una botella de plástico reciclable de 500


mililitros y de color transparente y, para poder consumir el néctar de la sábila con
chía se recomendará agitarla antes de beberla para que se mezclen los
ingredientes.
El néctar de sábila con chía combinará las propiedades curativas y nutritivas de la
planta y la semilla volviéndola en un gran complemento alimenticio para nuestra
dieta diaria.

6
Composición, propiedades y beneficios de la Sábila:

COMPOSICIÓN PROPIEDADES BENEFICIOS

▪ Agua, Aloína, Resina. ▪ Cicatrizante y calmante. ▪ Diabetes: Ayuda a


▪ Vitaminas: A, B1, B2, B3, ▪ Humectante y reducir el colesterol y
B5, B6, B12, C, E. regenerador celular. mejora la circulación.
▪ Minerales: Hierro, Calcio, ▪ Anti-inflamatorio, reduce ▪ Anti–asmático:
Magnesio, Sodio, Cobre, el dolor. Antihistamínico, actúa
Plata, Manganeso, Potasio, ▪ Desintoxicante, como broncodilatador y
Zinc, Cromo, Aluminio, bactericida digestivo y reduce problemas
Fosforo, Yodo, Azufre, depurativo. respiratorios.
Titanio, y Germanio. ▪ Potente antiviral. ▪ Problemas digestivos:
▪ Enzimas: Lipasa, Oxidasa y ▪ Regula la glucosa. Mejora la digestión,
catalasa. ▪ Suplemento dietético. ayuda a eliminar
▪ Polisacáridos: Celulosa, ▪ Regenera las células de la gérmenes del aparato
Glucosa, Galactosa, piel. digestivo y reconstruye la
Manosa, etc. Flora intestinal.
▪ Aminoácidos: Ácido fólicos, ▪ Disminuye las grasas del
Fenilanina y Leucina. organismo.
▪ Ácidos: Cinamónico, ▪ Ayuda a mantener la piel
Salicílico y Uránico. saludable, reduce
problemas del acné, etc.
▪ Mejora las defensas y
fortalece es sistema
inmunológico.

Fuentes:
www.lanzaloe.com/el-aloe-vera
www.agro20.com/group/sabilaencolombia/forum/topics/composici-n-del-aloe-vera-s-bila
www.mejorconsalud.com/8-beneficios-de-la-sabila-para-tu-salud

Composición, propiedades y beneficios de la Chía:

COMPOSICIÓN PROPIEDADES BENEFICIOS

▪ Vitaminas: A, B1, B2 y B3. ▪ Antioxidante. ▪ Regula el apetito y peso


▪ Minerales: Magnesio, Zinc, ▪ Ayuda a perder peso. corporal.
Calcio, Hierros, Fosforo, ▪ Alto contenido de ▪ Regula la coagulación de
Azufre y cobre. proteínas de calidad. la sangre.
▪ Proteínas. ▪ Nutrientes importantes ▪ Regeneración de tejidos
▪ Ácidos Grasos: Omega 3. para los huesos. durante el embarazo y
▪ Ácido Caféico. ▪ Mejora algunos lactancia.
▪ Ácido Clorogénico. indicadores cardiacos. ▪ Mejora el sistema
▪ Fibra. ▪ Suplemento dietético. inmunológico.
▪ Gran fuente vegetal de ▪ Protege a las células de los
Omega 3. radicales libres y ayuda al
▪ Proporciona todo los antienvejecimiento.
aminoácidos esenciales. ▪ Ayuda con la
▪ Fuente de energía sana. arterosclerosis.
▪ Se usa para tratamiento
de diabetes.
▪ Disminuye los triglicéridos
y el colesterol.
Fuentes:
www.plantasparacurar.com/composicion-de-la-chia
www.supernatural.cl/CHIA.asp
iquimicas.com/chia-composicion-quimica-beneficios/

1.1.2. Aspectos arancelarios del producto

Nuestro producto se encuentra en la sección de “productos de las industrias


alimentarias; bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre; tabaco y sucedáneos del
tabaco, elaborados”, cuya categoría es “preparación de alimenticias diversas”
perteneciente al número de partida arancelaria 2106.90.21.00. En esta partida nos
indica que el producto tiene que ser un compuesto preparado no alcohólico,
llamado también extracto o concentrado para la elaboración de bebidas.

Partida arancelaria vigente

Fuente: http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

1.1.3. Identificación de bienes sustitutos y complementarios según ocasión de


consumo.

 Los bienes sustitutos para esta bebida natural son otras bebidas naturales o
néctares de frutas que cuentan con un alto nivel nutricional y que también
pueden contribuir al cuidado de la salud; además consideramos que también
son productos sustitutos aquellas bebidas en las que sus componentes cuenten
con propiedades similares a las de la chía y sábila.
Como se hizo mención antes, entre este tipo de bebidas podemos identificar los
jugos naturales preparados en y por los puntos de venta, néctares de fruta,
bebidas no carbonatadas, entre otras.

 Los productos complementarios son los que tienen relación directa con la
elaboración de nuestro producto o aquellos que su consumo se vincula al
consumo de nuestro producto. En el caso del néctar de sábila con chía, se
entenderá como complementario a aquellos elaborados con insumos naturales
dirigidos de igual forma a cuidar la salud como lo son las ensaladas de frutas, las
barras de cereales o las galletas naturales.

1.2. Antecedentes y aspectos metodológicos

1.2.1. Detección, selección e identificación de las oportunidades que dan origen al


proyecto, aplicación de técnicas de creatividad.

El presente proyecto nace a partir de la búsqueda de alternativas naturales y


saludables para el mercado de bebidas que se apoya en una tendencia que en los
últimos años está siendo muy fuerte y marcada en nuestra sociedad que es la de
consumir productos sanos y naturales. Así mismo, se está desarrollando un estilo
de vida de bienestar y en pro del deporte y actividades físicas que mejora la
calidad de vida de las personas significativamente frente a un mundo que está
lleno cada día más de estrés y enfermedades generadas por el mismo y por la mala
alimentación.

Hemos utilizado el método SCAMPER para poder analizar el producto:

SUSTITUTE = ¿SUSTITUIR?

La sábila que es el principal ingrediente de nuestro producto va a estar combinado


con la semilla de chía. La idea de sustituir nace a partir de ofrecer múltiples
combinaciones o alternativas además de la chía, de manera que se pueda ofrecer
mayor variedad del producto. Como principales alternativas para reemplazar la
chía tenemos las opciones de néctar de maracuyá o aguaymanto; de tal forma que
el consumidor final pueda no solo obtener una bebida saludable, sino también un
producto con múltiples sabores. Nuestra intención es que el producto sea un
sustituto natural, ya que en nuestro proceso de producción no utilizamos
ingredientes químicos como la gama de bebidas de jugos de frutas que se suelen
tomar en el desayuno de cada familia y que tienen un alto contenido químico y,
que a largo plazo no es bueno para el organismo.

COMBINE = ¿COMBINAR?

Nuestra bebida combina las propiedades curativas de la sábila con los maravillosos
beneficios de la semilla de chía. La combinación de ambos resulta en una bebida
totalmente saludable, que además puede ser combinada con otras frutas con el fin
de obtener un producto con altas propiedades nutritivas y en pro de la salud de
nuestro consumidor final.

ADAPT = ¿ADAPTAR?

Estamos adaptando los cristales o goma de aloe vera para que sean bebibles la
cual al finalizar el proceso de elaboración tenga un agradable sabor y textura. Los
beneficios de ingerir la sábila son totalmente asimilados por el organismo. La
sábila tiene propiedades medicinales y curativas muy valoradas como remedios
caseros en muchos países del mundo.

MODIFY MAGNIFY = ¿MODIFICAR? ¿MAGNIFICAR?

Modificar la sábila para que no sea un producto de aplicación externa sino interna,
es decir que sea bebible. Añadir la chía de forma que la manera de ingerirla sea
más frecuente y complemente los beneficios del aloe vera. También podríamos
cambiar un ingrediente de la bebida, como la chía, con alguna de las frutas que
actualmente está tomando mayor reconocimiento por sus propiedades y
beneficios como el aguay manto, maracuyá o granada, para poder ofrecer una
variedad de sabores deliciosos y naturales. Además, la presentación del producto
podría variar modificando de tamaño y el porcentaje de cada ingrediente para ser
más accesibles a los diferentes segmentos de mercado.

PUT TO OTHER USES = ¿PONER OTROS USOS?

Nuestro producto se puede tomar a cualquier momento del día, especialmente en


las mañanas donde el cuerpo asimila mejor las propiedades de los alimentos que
consumimos. Asimismo, puede acompañar el almuerzo o como bebida durante el
entrenamiento físico. Además, puede ser usada por personas como parte de un
tratamiento, las que sufren de diabetes y gastritis, para curar las heridas internas
así como para fortalecer las paredes del estómago.

ELIMINATE = ¿ELIMINAR?

Con este producto buscamos eliminar el azúcar, saborizantes, soluciones sintéticas


que son ingredientes de bebidas que se ingieren mucho en nuestra sociedad, las
cuales resultan en problemas de obesidad, diabetes, caries, problemas en las vías
orales, etc. Por ello nuestro producto ofrece una bebida con endulzante natural,
con ingredientes naturales y que podría mejorar la calidad de vida de las personas
en general, no solo a las que sufren de alguna enfermedad.

REVERSE O REARRANGE = ¿REORGANIZAR? O ¿INVERTIR?

El néctar de sábila y chía es un producto natural, saludable y nutricional. Durante


el proceso de elaboración de nuestro producto mediante el uso de agua se
elimina el yodo que le da ese sabor amargo de la sábila con la finalidad de ofrecer
al público consumidor un sabor más agradable al paladar, de este modo se busca
cambiar la percepción de la sábila en el público objetivo, ya que muchas personas
creen que la sábila no es bebible, por su aspecto y olor como materia prima (la
planta);sin embargo con nuestra propuesta queremos que el consumidor final
entienda que es mejor consumirla en una versión liquida y bebible ya que todas
sus propiedades tanto nutritivas como curativas son asimiladas por nuestro
organismo de forma más rápida y efectiva que por otro medio de consumo. La
idea de reorganizar pasa por una eficiencia en el proceso de elaboración de
nuestra bebida, de manera que pueda convertirse en la principal opción para
nuestro público objetivo, ofreciendo mediante nuestro producto mejorar su
calidad de vida, salud y la de su familia.

1.2.2. Mapa de ubicación del producto en la cadena productiva del sector o mapa
de ubicación del servicio en la cadena o conjunto de servicios del mercado
objetivo
En la cadena productiva del néctar, la principal materia prima para la elaboración
del producto es la sábila la cual, en un principio, compraremos a productores de
sábila cuando ésta tenga dos años de cultivo. Paralelamente nosotros iniciaremos
nuestro propio cultivo de sábila que será cosechada en dos años. Las semillas de
chía también se adquirirán de productores de ésta.

Cadena productiva del sector

PRODUCCIÓN DE ADQUISICIÓN DE PRODUCCIÓN DEL


DISTRIBUCIÓN
MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA PRODUCTO

Se realiza los
Se compran las procesos de El producto final
Siembra y cultivo pencas de la cortado de las se distribuirá por
de la sábila. sábila y chía a los pencas de sábila, los canales
Cosecha manual, proveedores, separa los tradicionales
después de los 2 comercializadores cristales y se le (bodegas y
años. productores quita el yodo. Al mercados) y los
Siembra y cultivo agrícolas. finalizar estos canales modernos
de la semilla de Se realiza el procesos se le (supermercados,
chía. abastecimiento e agrega la chía. autoservicios,
inventario. Finalmente es etc.).
embotellada.

1.2.3. Breve descripción de la cadena de suministro de un negocio similar

i. Abastecimiento de la materia prima: Las pencas de sábila, las semillas de chía y la


stevia serán adquiridas de los agricultores de las mismas en la provincia de
Huarochirí, departamento de Lima y distritos de Matucana, San Jerónimo de
Surco y Cocachacra. Todo el abastecimiento incluirá el traslado de los artículos
en camionetas hasta el lugar de almacenamiento y producción de nuestro
producto.

ii. Recepción de materia prima: Se recibe tanto las pencas de sábila, así como las
semillas de chía por parte de los proveedores.

iii. Almacenamiento de la materia prima: Las pencas de sábilas son almacenadas en


coolers y las semillas de chía se almacenan en contenedores medianos de
aluminio para evitar posibles derrames.

iv. Proceso de Producción: Las pencas de sábila son deshojadas y se dejan remojar
en agua durante 8 horas aproximadamente. Luego, se extrae los cristales de
sábila de la hoja. Finalmente, las semillas son lavadas con agua hervida y son
mezcladas con los cristales licuados.
v. Envasado y Etiquetado: Las mezclas del producto es colocada en su respectivo
envase individualmente junto a la cantidad exacta de semillas de chía.

vi. Almacenamiento del producto final: El néctar de sábila con chía se almacena en
congeladores a temperatura de 18 o 17 grados para conservar la densidad del
producto.

vii. Distribución: El producto final es transportado mediante camiones con frigorífico


para viajes largos o mediante camiones con espacio de carga de aluminio cerrado
para viajes cortos. Al llegar a su destino el producto debe mantenerse en un
ambiente fresco o frío no expuesto al sol.

Cadena de Suministros

Fuente: www.elblogsalmon.com/conceptos-de-economia/que-es-la-cadena-de-suministro

1.2.4. Diseño metodológico para el desarrollo del estudio de mercado

(ANEXO 1)

1.3. Mercado Objetivo

1.3.1. Segmentación del mercado usando herramientas estadísticas avanzadas

Para hallar nuestra segmentación de mercado, hemos considerado las variables


que se detallan a continuación:

A. Segmentación Conductual, que es la que se encarga de dividir el mercado


en grupos, actitudes, usos o respuestas a un producto. Al respecto, ésta es
quizás una de las principales variables que afecta a nuestro producto
debido a que buscamos atender la demanda creciente de personas que
buscan productos naturales que brinden un mejor cuidado de salud. Existe
también una necesidad creciente por saber de qué está compuesto el
producto, que requiera el mínimo de procesamientos y cuyos ingredientes
estén llenos de nutrientes.

B. Segmentación Sociocultural, nuestro producto busca abarcar mercados de


diferentes niveles socioeconómicos y culturales. Al respecto, nuestro
producto buscará posicionarse en los niveles A, B y C.

C. Segmentación Geográfica, se empezará por Lima (Zona 2, Zona 4, Zona 6,


Zona 7 y Zona 8).

D. Segmentación Psicográfica, es la que se encarga de dividir a los


consumidores en diferentes grupos según sea su clase social, estilo de vida
o características personales. Al respecto, el perfil que se busca se detalla a
continuación:

 Personas que desarrollen actividades físicas.

 Personas que se preocupen por mejorar o mantener su salud.

 Personas con hábitos alimenticios naturales y saludables.


Fuente: www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2015 .pdf

A continuación, calcularemos la muestra del número de personas a la cual se


dirigirá nuestro producto:
Como se observó en los gráficos anteriores, acorde a las encuestas que se
realizaron, hallamos el promedio de consumo de bebidas naturales en litros por
persona semanalmente; con este dato, se obtuvo el consumo mensual y anual en
litros por persona y así, el total de la población objetivo (Zonas de los Sectores A, B
y C). A continuación, en base a búsqueda de información del consumo de bebidas
naturales actual, colocamos un supuesto de 230 000 000 litros como Demanda
Satisfecha. Finalmente con la diferencia entre la Demanda de la Población Objetivo
y la Demanda Satisfecha obtuvimos una Demanda Insatisfecha de 40 094 114.29
litros anuales para que con esta cantidad busquemos una cantidad posible de
producción anual en litros mostrada a continuación:
Análisis de Clúster

En un primer análisis de conglomerados, se observa una relación entre 3 variables


que son: El precio que está dispuesto a pagar el consumidor final, la presentación
de la bebida y los beneficios más relevantes que considera el consumidor. A
continuación, se presenta el detalle:
1.3.2. Perfil del consumidor de los segmentos a los cuales se dirigirá el negocio

a. Nuestro producto está dirigido a hombres y mujeres del nivel Socioeconómico


A, B y C.
b. Preocupados por un estilo de vida saludable.
c. Personas comprometidas con la sostenibilidad y el medio ambiente.
d. Consumidores informados que leen las etiquetas de los productos que
consumen y saben identificar un producto natural.

Del mismo modo, se procedió a elaborar un total de 125 encuestas, las mismas que
generó una base de datos que fue utilizada para definir el perfil del consumidor,
información que se detalla a continuación.
Fuente: Elaboración Propia - SPSS
1.4. Estudio de la demanda del producto y/o servicio

1.4.1. Factores que influyen en la demanda del producto y/o servicio

A. Factor Económico: Nuestro producto al no ser considerado como esencial en la


canasta básica familiar, es directamente afectado con la estabilidad económica
del país y el nivel de adquisición de los consumidores, ya que, si éste baja, ellos
optarán por comprar un sustituto más económico o simplemente lo eliminarán
de su consumo habitual. Los precios del mercado son muy competitivos por lo
que esto puede llegar a ser un factor determinante para los consumidores a la
hora de tomar la decisión de compra, ya que siempre van a buscar el precio
más económico. En las encuestas realizadas se hizo una pregunta acerca de cuál
es el precio que están dispuesto a pagar por nuestro producto, cuyos resultados
más alto fue 39.5% estarían dispuestos a pagar entre 4 a 6 nuevos soles, que es
el rango de precio de nuestros competidores en los distintos puntos de venta.

B. Factor Social: La creciente tendencia del consumidor peruano a consumir


productos saludables y naturales, es una gran ventaja para nosotros porque
estamos ofreciendo un producto que va satisfacer esta necesidad del
consumidor. Esta conclusión es avalada por los resultados de la encuesta que
realizamos, los resultados nos dicen que el 90.4% consumen bebidas naturales
y el 96% estaría dispuesto a consumir nuestro producto. La frecuencia de
consumo de este tipo de productos también está en crecimiento, según
nuestras encuestas que 39.7% consumen una vez por semana bebidas naturales
y 32.8% de 2 a 3 veces por semana, esta tendencia se mantendrá constante en
su mayoría con 33.9%, aumentará considerablemente en 24.8% y posiblemente
aumente poco en 19.8%.

C. Factor Demográfico: El crecimiento de los segmentos B y C al cual va dirigido


nuestro producto, en los últimos años nos favorece mucho, pero especialmente
en el nivel socioeconómico C que es donde hay la mayor masa de gente. Este
crecimiento constante de la población no nos va permitir satisfacer demandas
futuras a su totalidad.
D. Factor Ambiental: El proceso de producción es artesanal por lo cual la emisión
de basura o contaminación es mínima, en comparación con grandes fábricas de
este rubro. El producto es altamente natural, ya que no contiene químicos en
su contenido, esto permite que las propiedades de la de la sábila no sean
suprimidas por estos.

1.4.2. Cantidad total que se demanda actualmente del producto

Como lo mencionamos anteriormente, según nuestra encuesta, la demanda por el


consumo de una bebida natural por persona en promedio semanalmente es de
1,5 litros; con este dato deducimos que la demanda mensual del producto sería
un promedio de 6,43 litros mensuales.

Por lo tanto, como conclusión podemos obtener que la demanda anual del néctar
de fruta o bebida natural por persona sería 77,14 litros, cantidad que tendríamos
por satisfacer.
1.4.3. Supuestos y proyección de la demanda del producto y/o servicio

Acorde a la información obtenida de los resultados de las encuestas, observamos


que existe una demanda potencial de estas bebidas naturales, especialmente de la
nuestra al ser nueva en el mercado y por contener dos productos muy
beneficiosos como son la sábila y la chía. Se puede observar en la tabla adjunta
que el consumo de néctares de las personas aumentará considerablemente en
27.2% y que posiblemente aumentara el consumo es 56% durante los próximos 6

meses.

1.5. Estudio de la oferta actual producto y/o servicio

1.5.1. Principales competidores nacionales y extranjeros

Dentro del territorio nacional no encontramos algún competidor directo que


ofrezca, en un solo frasco, una bebida que contenga tanto la sábila o aloe vera
como la chía.

Existen competidores que ofrecen bebidas sólo con aloe vera sola o combinada
con pulpa de alguna fruta como la marca Vidaloe (Perú), Four & Nat (Perú), Be
Well (China), Sappé (Tailandia) y Sammi (Corea del Sur). También encontramos
competidores que ofrecen bebidas con chía combinada con pulpa de alguna fruta
como por ejemplo Chía Cool (Perú), Four & Nat (Perú) y Chía Más + (Perú). De
todos los ofertantes ya mencionados podemos deducir que en el mercado no
existe uno que sea considerado líder en el sector.

Por otro lado, los competidores que también formarían parte de este grupo, pero
de manera indirecta, serían los Emolienteros, los locales de Venta de Productos
Naturales y los Puestos de Mercado en donde venden bebidas naturales
semejantes como Sábila con Maca, Jugo de alguna fruta con Sábila o Chía y otras
combinaciones.

1.5.1.1. Características de la oferta de los competidores

Lo que hemos observado, en los diferentes lugares en donde se venden


estos productos y principalmente en los supermercados como Wong,
Metro, Tottus, Plaza Vea y Vivanda, es que estas bebidas son ofertadas en
diferentes presentaciones de sabores, envases, tamaños, a precios
semejantes y, endulzados con Stevia o Azúcar.

Por ejemplo, en la marca Vidaloe, producto peruano, el aloe vera es


combinado con pulpa de membrillo envasado en un frasco de vidrio con
una tapa de metal y en una cantidad de 475 mililitros.

En la marca Four & Nat, también hecho en Perú, tanto el aloe vera como la
chía se combinan con pulpa de frutas tropicales como fresa, mango,
maracuyá y uva verde, el envase también es de vidrio con una tapa de
metal y se exhibe en una cantidad de 475 mililitros.

Luego, en la marca Be Well, que es un producto chino, la pulpa de sábila o


aloe vera sólo es endulzada con stevia, la presentación es en un envase de
plástico con tapa de plástico y se ofrece en una cantidad de 330 mililitros.

La marca Sappé de Tailandia, el aloe vera es combinada con sabores


artificiales de manzana, durazno, uva y lychee o lichi, el envase es de
plástico con una tapa de plástico y la cantidad por unidad es de 300
mililitros.
En la marca Sammi de Corea del Sur, sólo se oferta aloe vera endulzado con
azúcar, el envase alargado es de lata y la cantidad unitaria es de 240
mililitros.

La marca más conocida y comercial es Chía Cool hecha en Perú; esta bebida
combina la chía con maracuyá, chicha morada, frambuesa, pera y
arándano, el envase particular de la bebida es de plástico y una tapa de lata
y se ofertan en cantidades de 200 y 330 mililitros.

También está la marca peruana Chía Más +, ésta también combina la chía
con pulpa de frutas tropicales como camu camu, piña, guanábana y mango,
la presentación del producto es en un envase de vidrio con tapa de metal y
se presenta en una cantidad de 300 mililitros.

Los Competidores Indirectos como los emolienteros, los de venta de


productos naturales o los que tienen un puesto en el mercado ofrecen
sábila o chía combinada con una preparación particular de maca, quinua,
nonni, jugo de frutas como manzana, chicha morada, fresa, papaya o
surtido, vertido en un vaso de vidrio o plástico y en una cantidad de 450 ó
500ml.

1.5.1.2. Precios de la competencia (por unidad física de venta pertinente)

Los precios de los productos similares entre sí, tanto en los que contienen
sábila o chía, son semejantes con una variación de máximo S/ 1.00 sol por
unidad ya sea por la cantidad ofertada, por el reconocimiento de la marca o
por el establecimiento en el que se vende.

Según la información recabada, los precios de los productos que contienen


sábila sola o combinada con alguna fruta son los siguientes:

Metro Tottus Plaza Vea Wong


Vidaloe (475ml) S/ 3.79

Four & Nat (475ml) S/ 5.99 S/ 5.99


Be Well (330ml) S/ 4.50 S/ 4.49

Sappé (300ml) S/ 3.99 S/ 4.99


Sammi (240ml) S/ 4.99

En los productos que contienen chía también combinada con alguna fruta,
los precios varían como sigue:

Metro Tottus Plaza Vea Wong


Chía Cool (330ml) S/ 6.90 S/ 6.90 S/ 6.90 S/ 7.25

Chía Cool (200ml) S/ 3.80


Four & Nat (475ml) S/ 6.99 S/ 7.35

Chía Más + (300ml) S/ 5.90 S/ 6.29

En comparación con los competidores indirectos, es decir, por ejemplo, los


emolienteros, los precios de las bebidas o batidos que ofrecen son mucho más
baratos y varían desde 2.50 soles hasta 5.00 soles cuando es algún pedido especial
por los ingredientes que contiene.

1.5.1.3. Descripción de la capacidad instalada y cantidad total ofertada por los


competidores (si es posible se pueden exhibir datos sobre la capacidad en
uso y ociosa)

A través de los años, la demanda de bebidas refrescantes ha ido aumentando


gracias a la facilidad de poder adquirir un producto nutritivo. La capacidad
instalada y cantidad total ofertada por los competidores es cada vez mayor a causa
de los cambiantes hábitos alimenticios de la sociedad a un estilo de vida más
saludable, por lo que consideramos aproximadamente que aún hay un 80% del
mercado por cubrir con una potencial demanda de 50 litros anuales per cápita.

Acorde a los resultados de nuestra investigación de mercado, podemos deducir


que no existe capacidad ociosa por parte de los competidores por las mismas
propiedades y beneficios de las bebidas y, porque son consumibles en cualquier
época del año; por lo tanto, la producción y venta de estas bebidas es continua.
1.5.1.4. Supuestos y proyección del comportamiento de los competidores

Los competidores seguirán creciendo en el mercado de medicina natural y nuevos


competidores aparecerán gradualmente. El mercado de bebidas saludables y
suplementos nutricionales se encuentran en un proceso de expansión debido a las
cotidianas enfermedades que afectan en los últimos años a la población.
Enfermedades comunes que se van expandiendo con el paso de los años y la
rutina de la sociedad.

Muchos de los competidores seguirán explorando nuevas alternativas que añadir a


las ya formadas y variantes en los usos de los mismos. La cocina peruana es muy
conocida y exquisita a nivel internacional y no faltan las sugerencias de muchos
consumidores para combinar los platos con bebidas. El néctar de sábila sería como
un plus a los platos típicos y de gran contenido energético para los comensales.

Los canales de distribución modernos están creciendo exponencialmente, tal es así


que ahora se realizan pedidos por internet mediante redes sociales de facebook y
páginas web. Supermercados y grandes tiendas retail son las más concurridas por
consumidores de clase A B y C sin embargo, al ser un producto natural, al
segmentarlo como un producto medicinal no caben dentro de estos medios. Por
ello la competencia directa sería entre las industrias de medicina natural y no
entraría a competir con productos de mercados o bodegas los cuales también se
ofrecen a precios más accesibles.

1.5.2. Estrategia comercial de los competidores

1.5.2.1. Política de precios

El precio en el mercado de productos similares que tienen como ingrediente


principal a la sábila oscila entre los 8 y 38 soles. Es decir, tienen una alta variación
significativa. Si bien los precios de la competencia no se encuentran ubicados
dentro de los precios más bajos del mercado, tienen una demanda elevada en el
segmento de salud y nutrición.

Los competidores realizan estrategias de diferenciación de producto por medio de


los distintos beneficios que la sábila produce, sin embargo, no se concentran en
bridar una excelente calidad, que sea natural y que mantenga todas las
propiedades del aloe vera y la chía. Asimismo, resaltamos el uso de sabores
artificiales y químicos sintéticos que le dan una apariencia más llamativa a los
productos competidores, en cambio nuestro producto es totalmente natural.

1.5.2.2. Negociación con proveedores

El abastecimiento como se mencionó anteriormente se realizará con los


agricultores de los distritos de Matucana, San Jerónimo de Surco y Cocachacra,
elegimos éstos como proveedores ya que se encuentran a 2 horas de distancia del
lugar de producción de nuestro producto final. Además, el precio que ofertan es
menor en comparación a los que ofrecen algunas empresas en Lima
Metropolitana los cuales añaden el precio del flete a cada uno de nuestros
principales insumos.

El precio en el mercado de productos similares que tienen como ingrediente


principal a la sábila oscila entre los 8 y 38 soles. Es decir, tienen una alta variación
significativa. Si bien los precios de la competencia no se encuentran ubicados
dentro de los precios más bajos del mercado, tienen una demanda elevada en el
segmento de salud y nutrición.

Los competidores realizan estrategias de diferenciación de producto por medio de


los distintos beneficios que la sábila produce, sin embargo no se concentran en
brindar una excelente calidad, que sea natural y que mantenga todas las
propiedades del aloe vera y la chía. Asimismo, resaltamos el uso de sabores
artificiales y químicos sintéticos que le dan una apariencia más llamativa a los
productos competidores, en cambio nuestro producto es totalmente natural.

Las semillas de chía son demandados por muchas empresas transnacionales, pero
no afectan el precio para el consumo local, es decir que la relación con el
agricultor es buena en el sentido que no eleva los precios en comparación a las
semillas que se destinan para la exportación.

1.5.2.3. Negociación con clientes

Los principales competidores que ofrecen productos similares al nuestro en base a


sábila pero sin chía, tienen un poder de negociación medio, ya que en el mercado
son pocas las empresas que ofrecen néctares de sábila. Es decir, existe un
segmento de la población que busca néctar de sábila, pero las empresas que la
ofrecen son pocas, por lo tanto, tienen un alto nivel de negociación.

A diferencia de nuestro producto que es único al combinar la sábila con chía. Nos
ofrece un poder de negociación mayor, ya que por ejemplo el segmento de
medicina natural demanda una gran cantidad de néctares diversos y las empresas
son las que colocan los precios de acuerdo al Trade Off de los consumidores.

1.5.2.4. Promoción y propaganda

Las promociones de las diferentes marcas de néctares en base a sábila que son
nuestros competidores potenciales, como Bio Naturista, Santa Natura, Chía Cool y
Herbalife. Muchos de ellos contienen sustancias sintéticas para una mejor
presentación del producto, así como preservantes para que tengan un mayor
tiempo de conservación.

Hemos detectado que la mejor forma de promocionar el producto es mediante la


degustación, la información nutricional y el procedimiento de la elaboración del
producto final. Ya que muchas veces los clientes no creen en los efectos a
mediano y largo plazo del consumo del néctar de sábila y más aún con chía.

Un punto fuerte para la presentación es hacerlo fuera de postas, hospitales como


una alternativa de medicina natural. Asimismo, dentro o fuera de gimnasios y por
medio de un fan page de Facebook. Nuestro producto es destinado a toda clase de
personas, como una fuente de reforzamiento del sistema inmunológico.

1.5.2.5. Tecnología

Para el cultivo de la sábila no se necesita más que un espacio de 30cm2 por penca.
La penca es la sábila con todas sus hojas, las cuales tienen que dejar crecer por un
tiempo de 2 años para que sus nutrientes estén en las mejores condiciones. La
chía por su parte no necesita de algún proceso químico para ser agregado a la
bebida, por lo tanto, la semilla de chía se encuentra en su estado natural.

El Perú es un exportador de Chía, en el 2005 el kilo de semillas de chía bordeaba


los S/. 50 sin embargo se produjo una sobreproducción de a la semilla por las
propiedades medicinales que estas producen al ingerirse que el precio cayó hasta
los S/. 15 por kilo.

El producto que desarrolla los principales competidores sigue un proceso


industrializado el cual vierte grandes cantidades de cristales de sábila los cuales
sufres un efecto químico para liberarlo del yodo, pero que afectan los
componentes nutricionales de esta. En nuestro producto el proceso será
totalmente artesanal, para una perfecta conservación de las propiedades de la
sábila y chía, el proceso de desyodado se conseguirá remojando las hojas de sábila
en agua durante 12 horas.

El envasado más adecuado y que nos puede otorgar una mayor duración del
producto es el de lata, ya que el de plástico con el tiempo se corroe con el líquido
dentro.

1.5.2.6. Transporte

Las hojas de sábila son de fácil conservación se puede dejar a temperatura


ambiente y no habría problema alguno, por lo tanto, no existe mayor complicación
en su almacenamiento y transporte. Asimismo, la semilla de chía cuenta con las
mismas características. Por tal razón nos permite tener un simple plan de
transporte, en donde solo se requieren de caminos de carga que puedan movilizar
los granos al lugar de producción.

Una vez se tenga el producto elaborado, su transporte puede ser a temperatura


ambiente, pero para evitar posibles alteraciones por el sol, es preferible que se
transporte en espacios fríos o en los que no le alcance los rayos solares.

1.5.2.7. Canales de distribución

Las marcas competidoras principalmente se encuentran en tiendas establecidas de


la misma empresa en diferentes puntos de la capital de Lima. Asimismo, se
distribuyen mediante una red de mercadeo entre personas que buscan a otras
para que ofrezcan el producto en base a aloe vera o sábila y chía. Además, otras
empresas ofrecen sus productos en supermercados como Wong donde tienen una
mayor vitrina frente al público demandante de productos naturales.
Nuestro canal de distribución será en mercados, bodegas, gimnasios, frente a
postas u hospitales de salud, ya que existe un fuerte segmento de la población que
conoce los beneficios de la sábila y la chía, pero no conocen la presentación
bebible que vamos a ofrecer el cual va a ser de este un producto único.

1.6. Oferta del proyecto

1.6.1. Cálculo de la demanda total insatisfecha actual

Para el cálculo de la demanda insatisfecha actual, se halló la cantidad de bebidas


naturales en litros que ingieren en un mes y el porcentaje de nuestra muestra que
conocen productos en base a sábila y que está dispuesto a consumir nuestro
producto (96%); es decir que podría preferirnos antes que a la competencia por el
agregado nutricional de la semilla de chía.
1.6.2. Supuestos y proyección de la demanda total insatisfecha

Las proyecciones de la demanda total insatisfecha se hicieron a 5 años desde


el lanzamiento del producto. El porcentaje de crecimiento está ligado al
crecimiento estimado de la participación de mercado del producto, así como
el desarrollo estratégico de marketing e imagen del producto.

% parti cipación puntos crecientes % crecimiento


Año 0 0,00%
Año 1 1,50% 1,50% 100
Año 2 2,80% 1,30% 46,4
Año 3 3,50% 0,70% 20
Año 4 4,80% 1,30% 27,1
Año 5 7% 2,20% 31,43

1.6.3. Supuestos y proyección de la demanda o demanda insatisfecha que


atenderá el proyecto

La proyección de la demanda que atenderá el futuro negocio debe hacerse en


tres escenarios, los tres escenarios están basados en la situación económica
actual del Perú y sus proyecciones a futuro.

 Escenario Conservador: El crecimiento de la economía peruana se


encuentra actualmente posicionada como una de las más dinámicas de
América Latina gracias a su política de libre mercado y a los incentivos que
ofrecen las entidades financieras. Se proyecta que el crecimiento del PBI
bordea el 4% y se mantendrá así durante los próximos años. Así mismo las
políticas de desarrollo económico las cuales incrementan la PEA (Personas
económicamente activas), las cuales, al mantener ingresos estables, suelen
recurrir a una mejor calidad de vida, es decir a consumir productos
naturales en vez de productos artificiales, a pesar que el precio pueda ser
un poco más elevado.

 Escenario Optimista: Las políticas de reducción del desempleo y la


concientización de la sociedad sobre el medio ambiente abren las puertas a
mayores opciones de inserción de productos naturales en los mercados
locales. Esto nos brinda una gran ventaja sobre las bebidas artificiales. Con
el ello el producto tendría una gran acogida no solo como una opción
medicinal o refrescante, sino como una bebida de gran valor, que pueda
ser ofrecida en restaurantes y bodegas comunes.

 Escenario Pesimista: Un shock económico negativo puede influir en el


precio que estaría dispuesto a pagar el consumidor sobre bebidas naturales
o un gobierno que no proteja el producto nacional y de libre entrada a
mercados extranjeros q precios que no se puedan competir, lo cual
ocasiona una caída abrupta de los precios de la competencia. Por otro lado
los competidores nacionales pueden adaptar su producto a uno similar al
nuestro con menores costos ya que lo industrializan por grandes
cantidades. Sin embargo, nuestro producto es único en su contenido. La
mezcla de la sábila con la semilla de chía nos brinda beneficios únicos.
1.7. Análisis de los riesgos comerciales del proyecto

Baja
rentabilida
d

Ineficiente
número de
ventas

Variedad alta
de productos
sustitutos

Poca
aceptación del
producto por
inadecuada
publicidad

Falta de Precios
Fuerte altos en
Incapacidad de Riesgos del Escasez o control en
Reducción de competir con competencia Proyectos el proceso los
al demanda
mala calidad insumos
competidores por los Néctar de e
del producto más de de alta
consumidore Sábila con Chía adquisición
experimentados y
s actuales proveedores calidad
con menores de insumos
costos

Falta de
experiencia
en el
negocio

Mal manejo
de la
producción
y logística

Baja calidad
e
incapacidad
de suplir la
demanda

Pérdida de
clientes y
rentabilidad
Marcador de riesgo para un riesgo específico

Impacto
Probabilidad
Muy Bajo Bajo Moderado A lto Muy A lto
VARIEDAD BAJA CA LIDAD
INEFIC IENTE FALTA DE
BAJA ALTA DE DE
Muy A lto NUMERO DE EXPERIENCIA
RENTABILIDAD PRODUCTOS PRODUCTOS
VENTAS DEL NEGOCIO
SUSTITUTOS SUSTITUTOS
POC A POC A
MALA CA LIDAD
AC EPTAC ION AC EPTAC ION PERDIDA DE
A lto DEL -
DEL DEL CLIENTE
PROVEEDORES
PRODUCTO PRODUCTO
FALTA DE
INCAPC IDA D PROBLEMA S EN
C ONTROL DE LOS
Moderado DE SUPLIR LA LA - -
PROCESOS
DEMANDA PRODUCC ION
PRODUCTIVOS
Bajo
Muy Bajo

1.8. Estrategia del proyecto (perfil competitivo)

1.8.1. Análisis FODA

MATRIZ FODA FORTALEZAS DEBILIDADES


F1. Uso de cultivos nacionales D1.Poco conocimiento de los
F2. Mercado potencial en tiendas aportes de la sábila a salud.
naturistas D2. Producto nuevo
F3. Producto 100% natural D3. Tecnología que se usa para
F4. Producto que contribuye al la elaboración del producto.
cuidado a la salud. D4. Como marca nueva, carece
F5. Precio competitivo de posicionamiento.
F6. Producto relativamente
innovador.
F7. Disponibilidad de materia
prima.
F8. No existen barreras de entrada
para ingresar al mercado
F9. Pocos competidores a nivel
nacional.
OPORTUNIDADES FO ESTRATEGIAS DO ESTRATEGIAS
O1.Satisfacer la demanda (F5,O4) Garantizar la fidelidad de (D1,O3) La idea de conocer
nacional de bebidas naturales los clientes todos los beneficios de la sábila,
elaboradas a base de sábila. por medio de campañas de
O2.Incentivos al Sector (F3,O3) Resaltar en las campañas salud, incentiva a las personas a
agroindustrial. publicitarias las ventajas de generar un hábito de consumo
O3.Nuevos hábitos de compra productos naturales. más saludable, ya que
y de consumo. mantenerse sano es lo más
04.Mercado potencial (F4,O5) Buscar alianzas con importante.
creciente relacionado al productos tendencia bioenergética
cuidado de la Salud
O5.Creciente demanda de
productos orgánicos.
O6.Incremento de demanda
de productos naturales.
O7.Crecimiento económico y
aumento de la capacidad
adquisitiva.
AMENAZAS FA ESTRATEGIAS DA ESTRATEGIAS
A1. Importación de productos  (F1,A1) Aprovechamiento de los  Despertar el interés de los
sustitutos. cultivos nacionales, forjar la cadena clientes por los productos
A2. Creciente competencia de productiva, para generar más naturales, indicando las
las grandes empresas. productos con sábila y sean bondades por las personas.
A3. Estricto reglamento de producidos.
productos naturales (DIGESA) (F3, A2) Las bebidas son un
A4.Dificultad para introducir producto variable, de variedad
productos constante, muchas empresas
A5.Posible productos tienen la capacidad de innovar y de
sustitutos. crecer, y que de eso surja una
competencia superior.

1.8.2. Política de precios

El precio es una variable que refleja la política comercial de la empresa.


Existen diversos factores que influyen en el nivel de precios dependiendo las
áreas asociadas de la determinación de las áreas que se vean implicadas, las
mismas que pueden ser internas o externas.

Áreas Internas Áreas Externas


a. Costos a. Mercados
b. Cantidad de unidades b. Perfil de cliente
producidas
c. Canal de Distribución
c. Precios
d. Promoción
d. Nivel de beneficios
fijados
e. Medios de producción
La estrategia es de precios bajos a fin de que el producto logre posicionarse y
ser atractivos para el público objetivo además de ganar la confianza de los
consumidores se optara por precios bajos, a fin de darnos a conocer en la
industria de los productos orgánicos.

Existen factores que contribuyen a este tipo de estrategias como son

COMPETIDOR PRECIO (S/.) CONTENIDO

Aloe Vera Drink


12.00 500 ml.
(Supernikkei)
Aloe Vera be well
4.50 330 ml
(Wong,Metro,etc.)
Chia Cool 6.90 330 ml.
Chia Cool 3.80 200 ml.
Naturale Emoliente 2.50 500 ml.
Four & Nat (bebidas
6.99 475 ml
a base de chia)
Four & Nat (Aloe
5.99 475 ml
Vera)

Fuente: Elaboración Propia

De lo señalado con anterioridad se hace evidente que nuestro producto


puede entrar a competir en el mercado con un precio por debajo de sus
competidores, ofreciendo calidad superior o similar, apoyando esta posición
en nuestra capacidad de negociación con los proveedores, así como también
la reducción de costos debido a que la planta se encuentra ubicada cerca a
los proveedores lo cual contribuye a una reducción de precios. De otro lado,
podemos desarrollar compras a largo plazo con entregas sucesivas
relacionadas a nuestros proveedores de envases. Este tipo de políticas
contribuiría a reducir el nivel de costos en la organización lo que nos
permitirá ofrecer precios bajos.
1.8.3. Negociación con proveedores

El poder de negociación de los proveedores hace referencia a una “amenaza”


sobre la industria por parte de los proveedores, a causa del poder del que
disponen debido a factores como la cantidad de proveedores, poder de
decisión en el precio, el nivel de organización, entre otros. Al respecto, debido
a que la sábila es un insumo que ha empezado a tomar fuerza en el mercado
nacional a partir del año 2013, se considera que el nivel de negociación es
alto, debido a que los agricultores optan por cultivar productos más conocidos
y cuya demanda se encuentra establecida.

1.8.4. Negociación con clientes

El crecimiento del consumo de productos naturales en el Perú, cuenta con


una tendencia creciente, lo que genera que día a día mayor número de
personas opten por productos que contribuyan al cuidado de la salud. En ese
sentido, el costo de cambiar de un producto a otro es relativamente bajo,
además existen productos sustitutos nacionales y extranjeros por lo que se
entiende que la capacidad de negociación de los clientes es alta.

1.8.5. Promoción y propaganda

Debido a que uno de las principales metas al corto – mediano plazo de le


empresa es posicionarse en el mercado, se ha establecido las estrategias
que se detallan a continuación:

a. Web a boca, a través del envío de correos electrónicos informando


sobre las bondades del producto.
b. Premiar las referencias, consiste en ofrecer recompensas (muestras
gratis) a aquellos consumidores del producto por referenciar nuestro
producto a un tercero.
c. Publicidad BTL, consistirá en la promoción de eventos, ferias,
eventos públicos vinculados al público al que dirigimos nuestro
producto.
d. Publicidad en punto de venta, a través de impulsadoras que
contribuyan que nuestro producto sea puesto a disposición del
consumidor final incentivando su consumo.
e. Correo de respuesta directa, lo que genera una respuesta del
consumidor incluso si este se encuentra en áreas alejadas .
1.8.6. Transporte

En el caso de nuestro producto, el transporte se realizará desde la planta de


producción hacia los puntos de venta. Este deberá ser en condiciones de
salud, cuidado, con la finalidad que los productos lleguen en condiciones
óptimas de calidad al consumidor final por ello, se procederá a tercerizar
transporte de nuestros productos.

1.8.7. Canales de distribución

Comprende los medios a través del cual se pondrá a disposición del


consumidor final los productos. Al respecto, nuestro producto será distribuido
de la siguiente manera:

a. Supermercados: Wong, Metro, Vivanda, Plaza Vea, Tottus,etc.


b. Tiendas Especializadas: Supernikkei (Productos alimenticios Chinos)
Organika (tienda especializada en productos naturales).
c. Ferias Naturales
d. Restaurantes de comida natural: Restaurantes Veganos
e. Grifos
f. Universidades
1.9. Conclusiones sobre la viabilidad comercial

a. Del Producto

Nuestro producto si bien no es una innovación total, es evidente que el


mercado viene incrementado los niveles de consumo de productos
naturales. Nuestro producto no es solo natural, sino que a través de sus
insumos ofrece al consumidor final, nutrientes que contribuyen al cuidado
de la salud. Así mismo la chía, tiene como principales beneficios contribuye
a la pérdida de peso, ayuda a mantener hidratado el cuerpo, ayuda a
proteger el cuerpo de los efectos nocivos del ambiente, aumenta la masa
muscular y tiene propiedades antioxidantes. Por todo lo descrito
previamente, el producto va a tener una serie de características que
ayudarán a su posicionamiento en el mercado.

b. De la Demanda

El Perú es considerado como uno de los 15 países mega diversos del


mundo debido a su gran variedad genética, en adición a lo anterior, es
importante señalar el incremento del consumo de productos con
ingredientes naturales. El Perú es considerado como una economía que
está en crecimiento continuo (a pesar de la desaceleración) centro de
origen de por lo menos 182 especies nativas domésticas. Por todo lo
señalado la demanda de estos productos continuará creciendo lo que
contribuirá a un incremento en los niveles de demanda.

c. Del Público Objetivo

El mercado meta, se verá beneficiado al encontrar una nueva oferta en el


mercado, si bien los productos a base de sábila no son muy conocidos, se
ha demostrado mediante la elaboración de encuestas, la disposición a
consumir este tipo de productos novedosos.
d. De los Competidores
Al ser este un mercado nuevo, y por todo lo descrito con anterioridad
parece ser uno con características de crecimiento, además de las
investigaciones desarrolladas por el grupo de trabajo. Podemos concluir
que más competidores intentan ingresar, por lo que una de nuestras
ventajas sería la ubicación de la planta, la proximidad a nuestros
proveedores, la capacidad de negociación y las alianzas estratégicas que
podamos desarrollar contribuirán a hacer frente al ingreso de los mismos.

2. Estudio Técnico

2.1. Proceso de producción y distribución de planta

La materia prima que es la sábila y la chía. El primero será tercerizado los dos primeros
años ya que es el tiempo necesario para que las pencas de sábila alcancen el
crecimiento necesario para ser insumo del producto final. Por su parte la semilla de
Chía será tercerizado continuamente debido a los bajos precios que ofrecen los
agricultores de la zona de Huarochirí donde siembran y cosechan agricultores locales.
Estos aseguran la cosecha de sábilas por conocimientos sobre el tiempo y capacidad.
Por lo cual no existe riesgo mayor de escasez de la semilla de chía.

2.1.1. Balance de equipos y elección de la tecnología para el proceso de producción

El producto final resaltará el hecho de tener un proceso artesanal, por lo tanto los
equipos que se utilizarán en el proceso productivo serán comunes y los insumos
serán naturales.

Cantidad Costo unitario Costo total Vida util (años) Valor de liquidación Depreciación
Recipiente de aluminio 10lts 2 80 160 5 50 16
Cucharón de aluminio 2 25 50 5 15 5
Licuadora 2lts 2 500 1000 5 350 100
Recipiente aluminio 5 lts 2 60 120 5 60 12
Olla de aluminio 25lt 2 60 120 5 60 12
Contenedores de agua 50lts 2 80 160 5 80 16
Balones de gas 2 80 160 0,5 0 160
Cucharones de acero inoxidable 2 30 60 5 10 6
Cocina industrial 1 800 800 10 350 80
Total 17 1715 2630 45,5 975 407
Fuente: Elaboración propia

Descripción del proceso productivo

2.1.1.1. Diagrama de operaciones del proceso (DOP) y Diagrama de análisis del


proceso (DAP)

Diagrama de Operaciones del Proceso de Producción (DOP)


2.1.1.2. Cálculo de las áreas requeridas para el proceso de producción (método de
Guerchet)

Superficie Estática
ITEM UNIDAD Ancho (m) Largo (m) Ss
Mesas de acero inoxidable 2 1,5 1,5 4,5
Cocina 1 1,3 1,3 1,69
Contedores de agua 2 0,5 0,5 0,5
Respostero 1 1 1,5 1,5
Balon de Gas 1 0,5 0,5 0,25
Frigorifico 1 1,3 1,6 2,08
Fuendes de acero inoxidable 2 0,5 0,5 0,5
Organizador 1 1,2 1,8 2,16
Sillas 2 0,5 0,5 0,5
Total 13,68

Fuente: Elaboración propia

Superficie de Gravitación
ITEM Ss n Sg
Mesas de acero inoxidable 4,5 4 18
Cocina 1,69 2 3,38
Contedores de agua 0,5 1 0,5
Respostero 1,5 2 3
Balon de Gas 0,25 2 0,5
Frigorifico 2,08 2 4,16
Fuendes de acero inoxidable 0,5 1 0,5
Organizador 2,16 2 4,32
Sillas 0,5 3 1,5
Total 35,86

Fuente: Elaboración propia

Superficie de Evolución
ITEM Altura deE(m) Peso Promedio ponderado
Mesas de acero inoxidable 1,3 1 1,3
Cocina 1,3 1 1,3
Contedores de agua 1 1 1
Respostero 2 1 2
Balon de Gas 0,6 1 0,6
Frigorifico 1,3 1 1,3
Fuendes de acero inoxidable 0,5 1 0,5
Organizador 2 1 2
Sillas 1,3 1 1,3
Total 11,3
Fuente: Elaboración propia
La suma de las tres superficies del método de Guerchet nos dice que nuestra
área de producción debe tener 60.84 m2, para fines de prácticos del proyecto
vamos a redondearlo a 61.00 m2.

Dado el formato del negocio, consideramos ubicar el punto de producción en


una zona cercana a la de los agricultores que siembran sábila y semillas de
chía, para su posterior venta. El distrito sería de Chaclacayo, departamento
de Lima exactamente en la Asociación 3 de octubre. Se planea al comienzo
del proyecto alquilar.

Item Metros 2
Área de Proceso
de Producción 61.00
Área Almacén
de insumos 20.00
Área Almacén de
producto terminados 20.00
Total 101.00

Fuente: Elaboración propia

2.1.1.3. Diagrama de planta


2.1.1.4. Capacidad instalada en uso y ociosa del sistema de producción durante
el horizonte de evaluación

La capacidad instalada al ser un proceso artesanal, no industrial, se ajusta a la


capacidad máxima de producción de la capacidad de ventas. Es decir que se
producirá en frecuencia la cantidad necesaria dependiendo de la demanda
potencial. Nos enfocaremos en el 0.3% de la demanda potencial del producto. La
demanda potencial es de 1 615 200 personas el 0.3% vendría a ser 4800 personas
en promedio. En base a nuestro estudio de mercado se calcula que el promedio de
litros a consumir es de 20 a 30 litros anuales o en el equivalente en nuestros
productos de 500ml sería de 40 a 60 botellas anuales. Es decir, en total la
demanda anual que se atenderá será de entre 90 000 y 120 000 botellas del
producto final de sábila con chía.

2.1.1.5. Otras características del tamaño del sistema de producción

2.1.2. Balance de obras físicas

Como se muestra en el diagrama del punto 2.1.2.3, en total, se necesita un espacio


101 m2, el cual es necesario para poder elaborar nuestro néctar de sábila con chía.
Además contaremos con el área administrativa en el mismo local de la planta la
cual tendrá un área

2.1.3. Balance de personal para el proceso productivo

Para el proceso productivo se requerirá de 3 operarios, los cuales se hallaron a


partir de 8000 unidades a producir mensualmente.

Fuente: Elaboración propia.

Debemos considerar que las condiciones de trabajo del operario son:

- Horario de trabajo = lunes a sábado

- Horas = 48 horas semanales


Debido a que la empresa es pequeña y su proceso es artesanal, además sólo se
producirá el néctar de sábila con chía, se buscó diseñar una estructura
organizacional con la menor cantidad de puestos posible, por lo que habría
trabajadores con funciones de distintas áreas:

 Gerente General: Se encargará de buscar mejoras continuas para mejorar la


rentabilidad de la empresa y continuar estudiando el mercado para realizar
innovadores diseños de marketing que pueda competir con el mercado actual.
Además, colaborará en el proceso de supervisión del producto final.

 Gerente de contabilidad y Finanzas: Se encargará de analizar los balances


financieros de la empresa y de registrar las entradas y salidas de dinero. Así
mismo se encargará de realizar los pagos al personal. Además, apoyará el
proceso de compra de insumos y equipo.

 Jefe Comercial y de Marketing: Se encargará de negocias con las bodegas,


gimnasios, supermercados y afueras de centros de salud para que ofrezcan los
productos y supervisará las ventas en estos lugares. Asimismo, apoyará las
funciones operativas de marketing.

 Jefe de Operaciones y Logística: Es el que se encarga de toda la cadena de


abastecimiento. Planea, desarrolla, dirige y controla todas las actividades de la
cadena productiva de nuestro proyecto. Tiene subordinación directa de los
operarios. Sus funciones abarcan desde el aprovisionamiento de materias
primas hasta la distribución en el punto de venta, siempre en coordinación con
la jefatura comercial y de marketing.

 Operarios de Producción: Se encargarán de ejecutar los trabajos propios de


funcionamiento y control del néctar de la sábila, así como del cuidado del
agua, la mezcla de ambas con la chía y el llenado de las botellas. La empresa no
hará uso de compensaciones variables
2.1.4. Balance de insumos para el proceso productivo

En este punto veremos la estimación de los costos de los insumos que se usaran
en el proceso de producción para la elaboración del producto final. En esta
estimación se ha elegido los proveedores con precios razonables y que al mismo
tiempo tenga el standard de calidad que le queremos dar a nuestro producto. El
objetivo de esta sección es calcular el costo óptimo para poder cubrir nuestra
demanda y poder elegir un precio razonable.
Este balanceo nos va dar una proyección de la cantidad de insumos necesarios
para poder cubrir la demanda.

INSUMOS Característica Precio por envase Costo


Por penca 3lts de S/. 2 por penca de
Penca de sábila S/. 0.16 céntimos
néctar y aloe vera sábila
Semilla de chía 50 gr por envase S/. 0.50 céntimos S/. 10 kilo
Agua hervida 400ml por envase S/. 0.04 céntimos
0.5gr de Stevia por
Estevia S/. 0.60 céntimos S/. 200 por kilo
envase

Envase Plástico Reciclable S/. 0.50 céntimos S/. 500 por millar

Fuente: Elaboración Propia

Para determinar la composición del producto, primero se estableció el grado de


presencia que los cristales de sábila y la semilla de chía tendría en él en base a su
costo. Se evaluó la calidad del producto que ofrecen los proveedores directo de los
sembríos. Es por ello que los precios son más bajos que el mercado. Además, se
puede supervisar que el proceso de cultivo es totalmente orgánico sin productos
químicos que puedan alterar alguna propiedad de cada uno de los insumos.

2.1.5. Disponibilidad de insumos y gestión de inventarios

2.1.5.1. Análisis estratégico de la disponibilidad de insumos

La sábila y la semilla de chía son productos peruanos, naturales que se encuentran


en diversas zonas de nuestro país, no requiere de un exhaustivo cuidado para su
cultivo. Lo que libra a la empresa de importar insumos o de obtenerlos a un precio
elevado. Además de la proximidad a la que se encontraría nuestra planta de
producción de los cultivos. Sin embargo, dada la complicada infraestructura de
nuestras pistas y carreteras, resulta vital el manejo estratégico de la logística de
entrada, así como una constante coordinación con los proveedores para evitar
excesos o falta de materia prima debido a un mal tiempo o cualquier otro tipo de
fenómeno natural. Para lograrlo se plantea mantener un inventario de seguridad
los dos primeros años para luego nosotros sembrar la sábila y reducir el riesgo de
insumos y abaratar los costos. De igual forma se utilizará proveedores que
mantengan un adecuado nivel de confianza para evitar incumplimientos de su
parte. Por último, se coordinará con los proveedores para que nos envíen insumos
con anticipación, ahorrando tiempos.

2.1.5.2. Gestión de inventarios de los insumos más importantes

La cadena de suministros de la empresa deberá ser indudablemente tensa, con


una alta rotación y poco tiempo de almacén debido a que en el proceso de
producción el néctar debe estar fresco para una mayor asimilación de sus
nutrientes. Afortunadamente los insumos más importantes se encuentran cerca y
son de bajo costo en promedio al mercado. Además, como se mencionó, la sábila
no necesita un cuidado especial y puede ser sembrado y cultivado por los
integrantes de la empresa. El tiempo necesario para que la sábila se encuentre en
óptimas condiciones es de 2 años. La estevia el cual es un ingrediente fundamental
para darle el dulzor natural también puede ser sembrada y cosechado, pero debe
tener un poco más de cuidados, ya que las hojas deben pasar por un proceso de
molino y secarlas. Se espera pedir al inicio de a la producción la sábila y la chía
bajo un sistema just in time, realizando pedidos a penas los inventarios bajen a
cierto nivel tomando en cuenta los periodos de entrega de los proveedores.

2.1.5.3. Gestión de inventarios de los productos en proceso y del


producto terminado

Una vez obtenidos los insumos, la sábila será cortada por hojas y remojada
durante toda la noche en fuentes de agua, la chía será desinfectada y guardada en
fuentes a la espera de la mezcla con los demás insumos. La stevia será comprada y
almacenada hasta que llegue el momento de añadirla al producto. Luego de que
las hojas de sábila pasen por el proceso de yodado el cual le quita la amargura, se
extrae los cristales de sábila y la goma que es el aloe vera. Se licuan los cristales y
se mezclan con el agua y las semillas, añadiendo el punto exacto de dulzor con la
stevia. Luego pasa al proceso de vaciar el producto final a los envases y el
etiquetado. Luego será movilizado mediante empaques de docenas o en casa no
se obtenga un comprador, se almacenará.

2.2. Proceso de gestión de la calidad en todos los procesos del negocio

La calidad implica mejorar la eficiencia y eficacia en una organización de manera


que se pueda mejorar el desarrollo de sus actividades y estar atento a las
necesidades del cliente, quejas o muestras de insatisfacción.

La calidad que percibe el cliente es el reflejo de cómo la organización realiza sus


actividades que repercute en el producto que ofrece a sus consumidores finales.

En vista a ello existen principios básicos de la calidad que deben ser considerados
puntos de atención dentro de nuestra organización, los mismos que se detallan a
continuación:

a. Enfoque en el cliente, toda organización depende del cliente y por tanto


deberíamos de enfocarnos en sus necesidades a fin de innovar y ofrecer
variantes de nuestro producto.

b. Enfoque en procesos, de manera que podamos identificar, entender y


gestionar los procesos de manera que podamos volverlos más eficientes,

c. Mejora continua, apuntando a que como organización es un punto de


atención

Todo lo señalado con anterioridad apunta a que, si como organización nos


enfocamos en el cliente, podemos mejorar la calidad de los productos y los
procesos de elaboración a fin de satisfacer las necesidades de nuestro público
objetivo y la experiencia con nuestro producto.
Planificación de la calidad

La Planificación de la calidad es la parte de la gestión de la calidad que se enfoca


en establecer objetivos de la calidad y la especificación de los procesos operativos
necesarios y de los recursos relacionados, para cumplir los objetivos de la calidad.
Un proceso de Planificación de calidad debe contar con los siguientes procesos:

a. Establecer un objetivo: Como organización debemos de tener claramente


definido a donde nos dirigimos.

b. Tener identificados a los clientes: No solo enfocarnos en los clientes finales,


si no también considerar a los clientes internos.

c. Establecer las necesidades de los clientes, a fin de mejorar e identificar las


necesidades de nuestro cliente así poder innovar nuestro producto.

d. Elaboración del Producto, con la identificación del producto que requiera el


consumidor final

e. Contar con los procesos para elaborar el producto, a fin de ofrecer un


producto que sea capaz de superar las expectativas del cliente

A fin de identificar y establecer los estándares de calidad, se procederá a usar las


herramientas que se detalla a continuación sustentando las razones por las que se
procederá a escogerlas:

i. Encuestas y Cuestionarios, la encuesta es un método de recogida de


información mediante preguntas realizadas de distintas formas a las
personas que disponen de la información deseada llevando la información
a muestreos estadísticos.

ii. Diagrama de Pareto, es una representación gráfica de los datos obtenidos


sobre un problema generalmente los resultados que se suelen obtener
indican que el 80% de los problemas están ocasionados por un 20% de
causas que los provocan. De manera que se puedan anotar las causas que
provocan nuestros problemas, establecer una ponderación de las causas,
identificarlas y poder mejorarlas.
iii. Diagrama de Causa y Efecto (Ishikawa) es una representación gráfica de las
relaciones lógicas que existen entre las causas que producen el efecto
definido a fin de identificar problemas y determinar los aspectos a mejorar.

Aseguramiento de la calidad

El aseguramiento de la calidad es el conjunto de actividades planificadas que se


aplica a un sistema productivo o una organización con la finalidad que se elaboren
productos de calidad. A fin de llevar a cabo un aseguramiento de la calidad, se
utilizará las siguientes herramientas:

a. Auditorias de Calidad, de manera que se pueda obtener entender los


procesos identificar los riesgos y mitigarlos.

b. Procesos de Producción, al ser nuestro producto uno natural, se busca que


durante los procesos los componentes nutritivos no se vean disminuidos en
términos de volumen y calidad. Por lo que anualmente se revisará los
procesos de producción de nuestra organización.

c. Registros de Calidad, de manera que cada una de las auditorias de calidad


se pueda almacenar la información obtenida de manera que se haga
seguimiento y se defina el estado situacional de las mejoras a aplicar en la
organización.

Se establecerá directivas internas relacionadas a la manipulación, almacenaje,


embalaje y entrega de nuestro producto de manera que llegue al consumidor final
en las condiciones deseadas.

Control de la calidad

Elaborar productos naturales y al ser un elemento diferenciador de nuestro


producto el realzar las bondades nutritivas del mismo, hemos identificado algunos
puntos críticos de control, a fin de ofrecer al consumidor final un producto de
calidad, por lo que en nuestros controles nos enfocaremos en los siguientes
procesos:

a. Tratamiento del agua: Se llevará a cabo una evaluación constante a fin de


asegurar los estándares de calidad que como organización nos hemos
trazado. Del mismo modo, estableceremos filtros a fin que se evite que en el
agua contenga residuos como nitrato, entre otros.

b. Envases: Para asegurar la calidad del producto, la botella a pesar de ser


nueva, pasarán por un proceso de tratado, serán lavadas, enjuagadas e
inspeccionadas todo ello para asegurar las condiciones del producto.

c. Llenado de Insumo: Durante el proceso de llenado del producto, se


establecerán una serie de procedimientos que contribuyan a una mejor
manipulación del producto, de manera que se lleva a cabo en condiciones de
higiene y salubridad.

2.3. Análisis de la localización del proyecto

Una de las decisiones fundamentales del presente proyecto, es llevar a cabo un


análisis de la localización de la planta, por ello es necesario establecer cuáles son
los factores que puedan influenciar en la decisión de localización. Para la
determinación y establecimiento de la planta, se han evaluado los siguientes
factores:

a. Fuentes de abastecimiento, la idea principal es asegurar el abastecimiento


continuo de manera que lo que buscamos como organización es encontrarnos
próximos a nuestros proveedores de manera que el costo del transporte se
pueda reducir. Del mismo modo, al ser la sábila un producto natural y
perecedero no es conveniente que sea transportado durante horas a fin de
mantener sus bondades.

b. Mercados, la idea es que podamos abastecer a los supermercados,


universidades, grifos y otros de manera que buscamos es mantener un
constante abastecimiento en el punto de venta.

c. Mano de obra, se busca que los colaboradores de la organización puedan


percibir que su centro de labores se encuentra próximos a su vivienda de
manera que estén dispuestos a trabajar dentro de nuestra organización.
d. Suministros básicos, también es un factor que se ha evaluado en la
organización de manera que como empresa buscamos tener acceso a los
suministros básicos de luz, agua, etc.

Fuente: www.urbania.pe/alquiler-local

Inversión S/. 2,500.00 soles


Área: 150 m2
Distrito Chaclacayo – Perú
Descripción: Local industrial en la zona de Chaclacayo cuenta con suministros
básicos.
Ubicación

Fuente: www.googlemaps.com.pe
2.4. Estudio del impacto ambiental

Al igual que muchas organizaciones que realizan un análisis de los efectos de su


proceso productivo, el estudio del impacto ambiental de éste en nuestro proyecto
a futuro es primordial y necesario para seguir contribuyendo e influenciando en la
importancia del cuidado de nuestro medio ambiente.

Así mismo, en el país existe un sistema único y coordinado de identificación,


prevención, supervisión y corrección anticipada de los impactos ambientales
negativos; este sistema se llama Sistema Nacional de Evaluación de Impacto
Ambiental (SEIA). Éste comprende también políticas, planes y programas de nivel
nacional, regional y local que generen implicancias ambientales, significativas, así
como los proyectos de inversión pública privada o de capital mixto que podrían
causar impactos ambientales negativos significativos.

El marco normativo del SEIA, administrado por la Autoridad Ambiental Nacional, el


MINAM, comprende a la Ley General del Ambiente (LGA) N°28611 que describe
que toda persona tiene el derecho irrenunciable de vivir en un ambiente
saludable, entendiéndose por ambiente a los componentes físicos, químicos y
biológicos de origen natural o antropogénico que, en forma individual o asociada,
conforman el medio en que se desarrolla la vida.

La Ley General también indica en el Artículo N° 24 del SEIA que toda actividad
humana que signifique la creación de obras, servicios, construcciones u otras
actividades susceptibles de causar impactos ambientales significativos están
sujetas al Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (SEIA).

Dentro de estas regulaciones legales que se aplican para este tipo de actividades
se encuentra el desarrollo de un Estudio de Impacto Ambiental (EIA), encargado
de describir la actividad propuesta y los efectos de la misma en el ambiente físico y
social, los efectos a largo y mediano plazo, además de las medidas a tomar para
contrarrestar el impacto negativo junto con un breve resumen del estudio
realizado en donde se acredite que estas medidas serán efectivas; todo esto será
publicado por el Ministerio del Ambiente (MINAM) en el diario El Peruano.
Fuente: http://www.minam.gob.pe/legislaciones/sistema-nacional-de-evaluacion-de-
impacto-ambiental/

Impacto del proceso productivo, físico y biológico

El proyecto de producción de néctar de sábila con chía se encuentra, según la


Categorización de proyectos de acuerdo al riesgo ambiental del SEIA, en la
Categoría I – Declaración del Impacto Ambiental que incluye proyectos cuya
ejecución no origina impactos ambientales negativos de carácter significativo.

Como describimos con anterioridad, el proceso productivo del néctar de sábila con
chía es de forma artesanal para que estos frutos y semillas no pierdan sus
principales propiedades ni beneficios esenciales; de la misma manera, lo que
también se busca con el proyecto es trabajar muy eficientemente y con mucha
responsabilidad social en cada paso del proceso productivo, físico y biológico. Por
estas razones, se toma en cuenta lo siguiente:

 Recolección de pencas de sábila: La extracción de las pencas de la sábila


debe ser de forma sustentable y eficiente desde su cultivo para así
colaborar con el cuidado del entorno en el que se trabaja, mejorar la
productividad y fertilidad natural de los suelos excluyendo por completo el
uso de agroquímicos o fertilizantes tóxicos y, controlar de forma natural
plagas y enfermedades.

 Tratamiento del agua: La evaluación constante de la circulación del agua,


filtración y calidad de la misma asegura que el proceso productivo sea
garantizado y que se evite el estancamiento que genera malos olores,
contaminación y posibles epidemias o plagas como el dengue.

 Medidas de higiene y salud: Todas las personas que busquen y mantengan


contacto con las materias primas y en el proceso productivo deberán
cumplir con las medidas de limpieza e higiene necesarias para no
contaminar el producto y vestimenta apropiada, es decir, mandil, gorro
desechable y guantes. Así mismo, estas personas deberán encontrarse en
un estado de salud óptimo para no contaminar ningún ingrediente como el
ambiente en general por tratarse de un producto de consumo humano.

Impacto social, cultural, económico, o en otros aspectos pertinentes

El proyecto de néctar de sábila con chía busca ofrecer beneficios y contrarrestar


males que actualmente las personas desean. La sociedad cada vez tiene menos
tiempo para comer de forma saludable y nutritiva o es aquejada por malestares
causados por el trabajo que impactan en su vida cotidiana por lo que la bebida de
néctar de sábila con chía se enfoca en brindar una solución práctica y muy
conveniente.

El néctar posee las características de brindar energía, mejorar el funcionamiento


del sistema inmunológico, contrarrestar la diabetes que cada vez hay más casos de
muertes a causa de la misma, mejora la piel y el cabello y otros beneficios y
propiedades que el cuerpo humano necesita.

En el aspecto cultura, esta bebida contribuye al consumo de un fruto y semilla que


desde hace muchos años ha tenido presencia en diversas partes de nuestro país
pero que no tenía tanta importancia e inclinación a ser consumida. Ahora con el
conocimiento de las grandes bondades que proporciona cada uno de estos
productos, la demanda de los mismos está en pleno crecimiento.

En lo económico, en el país hay una alta tendencia a consumir productos


saludables por lo que se considera que el proyecto contribuye al desarrollo
económico del mismo teniendo como efecto el aumento del Producto Bruto
Interno (PBI) porque todo va a desarrollarse y consumirse dentro del territorio
peruano.

2.5. Análisis de los riesgos técnicos del proyecto

 Recepción de la materia prima y pesado:

Una que se da la recepción las semillas de chía y las pencas de sábila son
transportadas la planta de producción, se toma el peso y una muestra, para la
verificación de saber si el insumo es fresco o no. De acuerdo al proceso existe la
posibilidad de que las hojas de sábila puedan estar secas o maltratadas, lo mismo
ocurre con las semillas de chía que pueden tener suciedad o no están
acondicionadas para el consumo.

 Limpieza y calificación:

En este proceso, una vez removido los materiales indeseables, la materia prima se
separa según su etapa en el proceso productivo y textura. Si las semillas de chía
son muy grandes o el nivel de yodo de la hoja soy muy elevados se descartan,
estoy podría retrasar la elaboración del producto final.

 Mezclado y empaquetado:

En general, posteriormente al control de calidad, se realiza el mezclado de los


cristales de sábila, el aloe vera, el agua, la stevia y las semillas de chía y en el
empaque se presenta toda la información y los beneficios que posee la sábila y la
chía, figura la marca y sello de calidad del producto. El riesgo que se tiene es que
el producto pueda ser manipulado y alterado ya que se tendrá en presentación de
frascos de plástico de 500ml.
2.6. Conclusiones sobre la viabilidad técnica y ambiental

El proyecto es técnicamente viable porque la probabilidad de que existan fallas en el


suministro de la materia prima, que es lo principal, es muy poco probable por tratarse
de un producto que crece bajo cualquier clima y suelo y, porque contaremos con una
cantidad de proveedores durante los dos primeros años hasta cosechar nuestra propia
materia prima por lo que, para asegurar el buen crecimiento de nuestros insumos, el
lugar de localización de la planta se encontrará bajo un clima seco y soleado.

Con respecto a la viabilidad ambiental, el proyecto también es factible por ser, como
ya lo mencionamos antes, un plan que no origina impactos negativos tan significativos
pues no produce ningún tipo de contaminación ni usa productos agroquímicos o
tóxicos. El plan está enfocado en ser completamente sustentable y responsable con el
entorno bajo la certificación del Ministerio del Ambiente (MINAM).

3. Estudio organizativo, tributario y legal

3.1. Diseño organizacional

Misión, visión, valores

Misión

“Producir una bebida de forma artesanal que se diferencie por conservar las
propiedades y beneficios que ofrece el consumo de sábila y chía contribuyendo a
mejorar la calidad de vida de la sociedad”

Visión

“Ser la empresa líder en la industria de bebidas naturales y ser reconocida por


impactar positivamente en la salud y bienestar del consumidor, en la comunidad y
en el medio ambiente”
Valores

 Compromiso con el Consumidor

 Responsabilidad Social

 Calidad en el Proceso Productivo

 Trabajo en Equipo

 Innovación

 Transparencia en las actividades

Objetivos estratégicos y procesos organizacionales principales del futuro negocio

Los objetivos estratégicos de nuestro proyecto para un inicio son los siguientes:

 Lograr obtener una participación del 0.10% en el sector de bebidas naturales


en el mercado peruano a fines del 2017.

 Obtener satisfacción y reconocimiento por parte de los consumidores en un


90% a fines del 2017.

Una definición de los procesos organizacionales es:

“Proceso mediante el cual una empresa desarrolla y ejecuta organizadamente sus


actividades y operaciones aplicando los principios que le permitan en conjunto
tomar las mejores decisiones para ejercer el control de sus bienes, compromisos y
obligaciones que lo llevaran a un posicionamiento en los mercados tanto
nacionales como internacionales.”

Fuente: http://www.academia.edu/9125868/PROCESOS_ORGANIZACIONALES

Acorde a esta definición, los procesos organizacionales principales del futuro para la
empresa son los siguientes:

 Área de Producción: El proyecto se enfoca en ofrecer un producto de calidad


y para ésto el proceso productivo es clave. El control de los insumos debe ser
riguroso porque es en base a los mismos que nuestro producto final podrá
obtener una gran aceptación por parte de nuestro mercado objetivo. Así
mismo, es compromiso de la compañía que toda la cadena de suministro sea
responsable con los grupos de interés desde la extracción de la sábila y chía
hasta el desecho del envase o botella que contiene el néctar.

 Área de Administración: Es importante la influencia de las actividades del


área administrativa ya que en base a éstas se gestionará adecuadamente los
planes a corto, mediano y largo plazo como el movimiento de la fuerza de
ventas o cantidad demandada, organizar los puntos de distribución o si
existiría la oportunidad de aumentar nuestra oferta con nuevas
combinaciones de frutas y semillas para futuras bebidas.

Herramientas de gestión organizacional: modelo e indicadores

Objetivos Indicadores de Factores Claves de


Perspectiva
Estratégicos Gestión Éxito
Venta Total de
Lograr obtener una SabiaChía en
participación del Unidades / Total de
0.10% en el sector Ventas del mercado
Crecimiento de la en Unidades Aumento en las
de bebidas
Empresa Ventas
naturales en el Venta Total de
mercado peruano a SabiaChía en Soles /
fines del 2017. Total de Ventas del
mercado en Soles

Obtener satisfacción
y reconocimiento Preferencia de la
Encuestas a Clientes
por parte de los marca frente a la
Clientes Estratégicos competencia Aumento en las
consumidores en un
90% a fines del Ventas
% de Quejas
2017.

3.2. Aspectos legales y tributarios

Personería jurídica de la empresa

1) Elaborar la Minuta de constitución

La Minuta es el documento privado, elaborado y firmado por un abogado, que


contiene el acto o contrato (Constitución de la Empresa) que debo presentar
ante un notario para su elevación a escritura pública (SUNAT) para lo cual
requiere de ciertos requisitos:

Primer requisito: La reserva del nombre en Registros Públicos.

Segundo Requisito: Presentación de los documentos personales.

Tercer Requisito: Descripción de la actividad económica.

Cuarto Requisito: Capital de la empresa.

Quinto Requisito: Estatuto.

2) Elaborar la Estructura Pública

Se tramita la elaboración de la Escritura Pública, se realiza ante un notario.

3) Inscribirse en el registro de personas jurídicas.

Con la Escritura pública de constitución el titular o socio de la empresa tendría


que acercarse a las oficinas de SUNARP para su inscripción en Registros de
Personas Jurídicas.

4) Inscribirse en el RUC

El Registro único del Contribuyente lo realiza la Superintendencia Nacional de


Administración Tributaria (SUNAT) quien tiene como finalidad administrar,
fiscalizar y recaudar los tributos para que el Estado pueda cumplir con sus
fines. En nuestro caso como persona jurídica se necesita presentar ciertos
documentos y hacer la inscripción personalmente, aunque también se puede
autorizar a otra persona, pero si así fuese se tiene que presentar documentos
adicionales.

5) Registrar a mis trabajadores en ESSALUD


Ahora se debe llevar la planilla de pago, en ella se realiza el registro de
diversos conceptos, pero se necesita que la planilla sea autorizada por la
Autoridad Administrativa de Trabajo (AAT) de lugar donde se encuentra el
centro de trabajo de la empresa.

6) Me autorizan la licencia municipal de funcionamiento

Se debe solicitar la licencia de funcionamiento ante la municipalidad donde se


ubica el local de la empresa, la cual se encuentra regulada en la Ley de
Licencias de Funcionamiento, Ley 28976. Con esto se va a evitar las multas y/o
cierre del establecimiento.

El tipo de persona jurídica a la que se acogerá la empresa es la de una Sociedad


Anónima Cerrada (S.A.C.), la cual tendrá las siguientes características:

Tiene que estar conformada por 2 a 20


accionistas. La compañía Bebidas SabiaChía
CARACTERÍSTICAS
estará conformada por 4 accionistas por lo
tanto estamos dentro del rango permitido.

DENOMINACIÓN Bebidas SabiaChía

No se establece una duración determinada


DURACIÓN
ya que esto depende del proyecto.

Cada accionista será libre de realizar la


venta de sus acciones cuando lo crea
TRANSPARENCIA oportuno, solo tiene que anotar la
transacción en el Libro de Matricula de
Acciones de la sociedad.
Régimen tributario que adoptará la empresa

De la información proporcionada por la SUNAT (www.sunat.gob.pe), se decidió que


para efectos del Proyecto se usará el “Régimen General de Renta”, a continuación
se explica los motivos que llevó al grupo a tomar esta decisión.

 ¿Quién?
Persona o empresa que realizará actividades comerciales o industriales y de
servicio.
 Requisitos
No tiene requisitos de ingreso mínimo, pero las obligaciones son mayores.
 Tributación
– Impuesto a la Renta 30%
– IGV mensual 18%
– Retención de 13% por ONP, salvo afiliación a AFP.
– Por rentas de 2°, 4° y 5° categoría.
 Comprobantes
Facturas, boletas de venta, tickets de máquina registradora con derecho a
crédito fiscal y efectos tributarios.
 Medios de pago
Pago mensual vía PDT 621 IGV y PDT Renta Anual a través de los bancos o
SUNAT Virtual.
 Libros
Hasta 150 UIT de ingresos anuales: Registro de compras, Registro de ventas y
Libro Diario de Formato Simplificado. Más de 150 UIT de ingresos anuales:
Contabilidad completa.

3.3. Requerimiento y especificaciones de personal de gestión (incluye programas


de desarrollo y gestión del personal)

Estructura Organizacional de la empresa “Bebidas SabiaChia S.A.C


GERENCIA
GENERAL

JEFE DE JEFE DE
JEFE COMERCIAL y CONTABILIDAD y
OPERACIONES y
DE MARKETING FINANZAS
LOGÍSTICA

OPERARIOS DE
PLANTA (03)

Perfil y Descripción de Puestos:

GERENTE GENERAL
Descripción del Es responsable por la dirección y representación legal, judicial
Puesto y extrajudicial. Establece las políticas generales que regirán a la
empresa. Se encarga de planificar, desarrollar, definir, ejecutar
y controlar el crecimiento de la empresa a corto plazo y largo
plazo. Además, es el encargado de presentar los estados
financieros, el presupuesto, programas de trabajo y demás
obligaciones que requiera.
Requisitos Formación Académica:
 Graduado en Administración, Economía e Ingeniería
Industrial.
 Maestría en Finanzas o Administración de Empresas.
Experiencia Previa:
 De preferencia de 5 años a más de experiencia en el
sector de bebidas naturales y en posiciones similares.
Competencias y  Orientación a Resultados.
habilidades  Planificación estratégica.
 Liderazgo.
 Negociación.
 Comunicación efectiva a todo nivel.
 Visión de Negocio
 Proactividad

JEFE DE OPERACIONES Y LOGISTICA


Descripción del Es responsable del correcto funcionamiento, coordinación y
Puesto
organización del área logística y operativa de la empresa, tanto
a nivel de producto como a nivel de gestión de personal
(Operarios a su mando), cuyo objetivo es distribuir a los
clientes los pedidos requeridos a tiempo. Las funciones
principales son: Coordinar las diferentes áreas de almacén para
el correcto funcionamiento de la cadena de abastecimiento,
optimizar la política de aprovisionamiento y distribución de la
empresa, organizar y planificar la preparación y distribución de
pedidos; y dirigir y supervisar al personal a su cargo.
Requisitos Formación Académica:
 Graduado en Administración o Ingeniería Industrial.
 De preferencia especializado en Operaciones o SCM
(Supply Chain Managament).
Experiencia Previa:
De preferencia de 3 años a más de experiencia en el sector de
bebidas naturales y en posiciones similares.
Competencias y  Liderazgo.
habilidades
 Planificación

 Organización.

 Orientación al Cliente y resultados.

 Adaptabilidad

 Autocontrol.
 Comunicación a todo Nivel.

JEFE COMERCIAL Y DE MARKETING


Descripción del Es responsable de planificar, organizar, dirigir, coordinar y
Puesto
contralar de formar eficiente y eficaz el sistema comercial,
diseñar estrategias que permitan el logro de los objetivos tanto
del área como de la empresa, dirigiendo el desarrollo de las
actividades de marketing y los canales de distribución a los
puntos de venta de nuestro producto.
Requisitos Formación Académica:
 Graduado en Administración, Economía, Ingeniería
Industrial.
 De preferencia especialización en ventas y marketing
Experiencia Previa:
 De preferencia de 3 años a más de experiencia en el
sector de bebidas naturales y en posiciones similares.
Competencias y  Facilidad de palabra.
habilidades
 Liderazgo.
 Creatividad.
 Adaptabilidad y Proactivo.
 Tolerancia a la presión.
 Manejo de relaciones interpersonales.
 Orientación al resultado.

Jefe de Contabilidad y Finanzas

JEFE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS


Descripción del Es responsable por la contabilidad y el cierre mensual de
Puesto Estados Financieros, análisis de Estados Financieros y el control
contable de las operaciones de la empresa. Supervisa el
cumplimiento de las tareas administrativas contables, análisis y
control de costos producción. Maneja las relaciones con
auditores externos y a los organismos de fiscalización y control.
Requisitos Formación Académica:
 Graduado en Administración, Economía o Contabilidad
 De preferencia especialización en contaduría privada y
pública.
Experiencia Previa:
 De preferencia de 3 años a más de experiencia en el
sector de bebidas naturales y en posiciones similares.
Competencias y  Liderazgo
habilidades  Iniciativa
 Orientación al logro
 Planificación
 Trabajo en Equipo
 Sentido de Urgencia
 Habilidad analítica
 Habilidad Numérica
 Honestidad y Responsabilidad.
 Comunicación Efectiva.

OPERARIO DE PLANTA
Descripción del Es responsables de ejecutar las ordenes de trabajo que le son
Puesto asignadas y autorizadas por el área de operaciones y logística,
considerando los requerimientos específicos de los
procedimiento para la elaboración de el néctar de sábila con
chía.
Requisitos Formación Académica:
 Mínimo educación secundaria completa.
Experiencia Previa:
 De preferencia mínimo 6 meses en puestos similares.
Competencias y  Trabajo bajo presión.
habilidades
 Disponibilidad

 Responsable

 Trabajo en equipo
 Organizado

 Honestidad

ANALISTA COMERCIAL
Descripción del Es responsable de buscas de nuevos clientes y oportunidades
Puesto de negocios, además de optimizar en el proceso de venta de la
empresa. Así mismo, reporta directamente al jefe del área
comercial y de marketing.
Requisitos Formación Académica:
 Estudiante de nivel técnico, tecnológico o en formación
profesional de primeros semestres de la universidad.
Experiencia Previa:
 De preferencia mínimo 6 meses en puestos similares.
Competencias y  Pensamiento Analítico.
habilidades
 Orientación al resultado.
 Búsqueda de Información.
 Trabajo en equipo.
 Orientación al cliente.

ASISTENTE CONTABLE
Descripción del Es el encargado de realizar actividades administrativas de
Puesto archivar, controlar y elaborar de las transacciones contables de
las operaciones de la compañía y verificar su adecuada
contabilización, elaborar la planilla y liquidación de seguridad
social. Reporta al área de Contabilidad y finanzas.
Requisitos Formación Académica:
 Estudiante de nivel técnico, tecnológico o en formación
profesional de primeros semestres de la universidad.
Experiencia Previa:
 De preferencia mínimo 6 meses en puestos similares.
Competencias y  Competencias comunicacionales.
habilidades
 Iniciativa.
 Orientación al resultado.
 Prudencia.
 Honestidad.

3.4. Requerimiento de equipos y materiales para la labor administrativa

Nuestro proyecto para poder tener un mejor control y coordinación de todas las
áreas de la empresa, contará con las áreas u oficinas administrativas en el mismo
local en donde funcionar nuestra planta de producción. Esto nos genera una gran
ventaja, nos permitirá actuar de forma inmediata ante un eventual problema y
tomar las mejores decisiones en sinergia con los objetivos de cada área y los
objetivos generales de la empresa.

La oficina será de un solo ambiente para garantizar la transparencia de las


actividades laborales y una constante comunicación y coordinación del equipo de
trabajo. De igual forma se contará con una habitación que será para reuniones de
16 m2 que será hecha de drywall.

En el presente cuadro se adjunta el listado del requerimiento


Precio
N° Requerimiento Descripción Cantidad Costo total
unitario
Instalación de Drywall
1 Oficina de Reuniones 02 Planchas de 4 m de S/. 500,00 2,00 S/. 1.000,00
ancho por 2 m alto
Modelo Kb Melamine
2 Mesa de Reuniones S/. 740,00 1,00 S/. 740,00
dimensiones 2 x 1
Silla Génova sin brazos
3 Sillas de reuniones S/. 104,00 6,00 S/. 624,00
color aluminio
Escritorio Gerente
4 Modulo L de melamine S/. 620,00 1,00 S/. 620,00
General
Escritorio de Cristal
5 Modulos de Trabajo S/. 219,90 5,00 S/. 1.099,50
Asenti 50 cm por 1 m.
6 Sillon Gerencial Asenti sillon giratorio S/. 299,90 1,00 S/. 299,90
7 Sillas de modulos Silla verona negra Asenti S/. 179,00 5,00 S/. 895,00
8 Sillas standard Sillon fijo negro sin brazo S/. 59,90 5,00 S/. 299,50
Alto 183 cm
9 Estante de metal S/. 159,90 2,00 S/. 319,80
Ancho 86.5 cm
10 Casiillero Metalicos 12 puertas S/. 799,90 1,00 S/. 799,90
Computadoras
11 Lenovo G40-80 S/. 1.499,00 6,00 S/. 8.994,00
Portátiles
12 Proyector Epson S31 S/. 2.090,00 1,00 S/. 2.090,00
Multifuncional Epson
13 Impresoras S/. 749,00 3,00 S/. 2.247,00
Tinta continua, L375
14 Télofonos Telefono inalambrio S/. 59,90 2,00 S/. 119,80
15 Pazarras Pazarra laminada blanca S/. 32,30 3,00 S/. 96,90
Utencelios generales de
16 Utencilios S/. 550,00 - S/. 550,00
oficinas
TOTAL S/. 20.795,30

3.5. Instalación o implementación del futuro negocio (de la empresa)

Planificación de la ejecución

3.5.1.1. Plazo y cronograma de implementación del negocio (Carta Gantt)


3.5.1.2. Diagrama PERT para la implementación del negocio (si fuera pertinente)
Organización de la implementación

3.5.1.1. Organización requerida para la ejecución o implementación del negocio

Para empezar la implementación del negocio, de néctar de sábila con chía,


se debe distribuir las actividades administrativas entre cada miembro a fin
de que cada uno contribuya a este fin.

Al respecto, de acuerdo a las aptitudes de cada uno de los participantes se


procederá a distribuir tareas de acuerdo al siguiente detalle:

CUADRO N° 1
“ASIGNACION DE FUNCIONES ADMINISTRATIVAS PREVIAS”
Apellidos y Nombres
Tareas Encargadas
de Participante
Líder del presente proyecto, tendrá entre sus
principales el de asignar funciones, establecer
Huaman Huarcaya,
tiempos para el logro de metas y controlar
Melquiades Mario
que cada uno de los participantes cumpla con
las funciones asignadas.
Encargada de la gestión de trámites legales
Aparicio Campero, de la empresa, requerimientos de las
municipalidades para otorgar la licencia
Giulliana Margot respectiva, gestionar el número de ruc y
otros requerimientos adicionales.
Será encargada de la gestión relacionada a la
búsqueda de local, la revisión del mismo para
que este cuente con los ambientes físicos
Du Bois Vera, Nicole
adecuados tanto para las labores
Stephany
administrativas y de producción. Asimismo,
de ser necesario gestionara el
acondicionamiento de algún área.
Se encargará de la búsqueda de maquinaria
necesaria y equipo necesario para iniciar
actividades. Para ello desarrollará un estudio
de mercado de manera que pueda identificar
Zuñiga Tapia, Hans
al mejor proveedor considerando aspectos de
instalación, costo de transporte de
maquinaria, la tecnología que ofrece y el
servicio de post venta.
FUENTE: Elaborado por grupo de trabajo

3.5.1.2. Gestión de la ejecución o implementación del negocio

Para la ejecución del negocio, se ha determinado previamente alguna


de las tareas a desarrollar se tomará en consideración tres
componentes importantes: Gestión para trámites legales y tributarios,
alquiler de local y acondicionarlo (adaptarlo) y finalmente el sistema listo
para operar.

Gestión de
Alquiler y acondicionamiento
Trámites Sistema de Producción
de local
Legales
Constitución de Búsqueda de Planta Búsqueda de proveedores
Empresa. de Maquinarias.
Cotización de Alquiler de Planta
Tramite de Búsqueda de Maquinaria
Documentación de Alquiler
Registro Único complementaria.
de Acondicionamiento de oficinas
Búsqueda de proveedores
Contribuyente administrativas.
de insumos.
(R.U.C).
Acondicionamiento de Planta
Análisis comparativo entre
Licencia de para iniciar proceso productivo.
las cotizaciones
Funcionamiento
presentadas.
y Municipales.
Elaboración y presentación
de cuadro comparativo a
los demás miembros.
Supervisión de Instalación
de equipos
Prueba de equipos

FUENTE: Elaborado por Grupo de Trabajo


3.6. Análisis de los riesgos organizacionales, legales y tributarios
4. Estudio financiero y evaluación del proyecto

4.1. Supuestos para la formulación de los presupuestos y proyecciones

4.1.1. Plazo de ejecución, horizonte temporal de análisis, vida útil y moneda a


emplear

Para la formulación de los presupuestos y proyecciones en el presente


proyecto desarrollaremos un horizonte temporal de análisis de 5 años y la
moneda que emplearemos para dicho análisis será el Sol Peruano (S/.).

 Periodo de Evaluación del Proyecto: 5 años.

 Moneda: Sol Peruano.

4.1.2. Precios, cantidad a producir y a vender por el proyecto

 Precio:

El precio al cual se espera vender el producto al consumidor final es de


5.50 soles por botella de 500 mililitros y el precio a ofrecer a nuestros
distribuidores será de 5 soles. Estos precios fueron establecidos en base a
los costos y a los principales competidores.

 Cantidad a producir y a vender:

Después de haber realizado los tres escenarios, realizaremos un


crecimiento de 1%; por lo tanto, la cantidad a producir y vender en los
primeros cinco años serán como se muestran en el cuadro siguiente:

Personas Botellas del sábila


con chía al año
Año 1 908 70 000
Año 2 917 70 700
Año 3 926 71 407
Año 4 935 72 121
Año 5 945 72 842
4.1.2.1. Aspectos tributarios y legales

El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) estableció que el


Impuesto a la Renta (IR) durante el 2017 y el 2018 se reducirá a
27% y, para el 2019 descenderá a 26% y se mantendrá en ese
porcentaje.

Fuente: http:// larepublica.pe/impresa/economia/730212-desde-


hoy-baja-el-impuesto-la-renta-27 -y-uit-sube-s-3950

Tabla: Estimación de la tasa de impuesto a la Renta (2017 - 2021)

2017 2018 2019 2020 2021


27% 27% 26% 26% 25%

Fuente: Elaboración propia.

Fuente: http://larepublica.pe/impresa/politica/789451-ppk-igv-
bajara-sin-descuidar-la-recaudacion

Tabla: Estimación de la tasa de Impuesto General a las Ventas


(2017 - 2021)

2017 2018 2019 2020 2021


18% 17% 16% 15% 15%

Fuente: Elaboración propia

Sin embargo, el proyecto se realizará con un único impuesto para


efectos de simplificar el modelo y tomar una decisión a largo plazo;
es decir, quedará el IGV y el Impuesto a la renta como sigue:

2016 2017 2018 2019 2020 2021


Impuesto a la Renta 30% 30% 30% 30% 30% 30%
IGV 18% 18% 18% 18% 18% 18%
4.1.2.2. Políticas de ventas y cobranzas

 Mantener el precio establecido y no realizar descuentos sin


previo aviso.

 Los clientes deberán realizar el pago en efectivo


correspondiente a la compra de la mercadería.

 El medio de pago para las cobranzas será efectivo, tarjeta de


débito o de crédito.

 Néctar Sabiachía se reserva el derecho de vender a aquellos


distribuidores que no estén debidamente documentados
con el formato de “Solicitud de distribuidor”.

 El horario de atención será de Lunes a Sábado desde las 9:00


hasta las 17:00 horas.

 En ningún caso la empresa pondrá a la venta de forma


intencionada más unidades de las que se disponga o que se
tenga como mercadería vendida pendiente de entrega.

 El flete correrá por cuenta del cliente cuando la venta


requiera un envío fuera de Lima.

 La empresa aceptará cancelaciones de pedidos cuando se


soliciten antes del envío del mismo. Dicha cancelación podrá
ser realizada a través de una llamada telefónica o envío de
un e-mail con la anticipación pertinente y número de
operación respectiva.

4.1.2.3. Políticas de gestión de inventarios

En el proyecto de bebidas Sabiachía la logística tiene que


pronosticar las necesidades de la empresa en base al
comportamiento del clima ya que por la zona de Huarochirí son
recurrentes las lluvias fuertes y los deslizamientos lo que impide el
paso de vehículos. Por esta razón, mantendremos informados a los
proveedores más confiables sobre las necesidades requeridas, con
un periodo de tiempo razonable, para que puedan cubrir nuestra
demanda. Así mismo, se almacenará cierta cantidad de nivel de
inventario como reserva y para minimizar costos por flete en
dichas temporadas difíciles.

4.1.3. Compras

A continuación, en el cuadro adjunto, se presentan los materiales directos que se


requieren en el proceso de producción del néctar de sábila con chía; se detallan
el precio por kilo o unidades incluido el I.G.V.:

Precios incluyen IGV

Materiales directos Costo Cantidad Total

Sábila 1,5 x kilo 3500 5250

Chía 25 x kilo 500 12500

Stevia 200 x Kilo 50 10000


Botella de plástico 500 x millar 33 9900
Tapa de plástico 100 x millar 33 3300
40950

4.1.4. Presupuestos de gastos administrativos


El presupuesto de los gastos administrativos hace referencia a las
remuneraciones de los empleados que no son parte del área de Operaciones
como el Gerente General, Jefe Comercial y Jefe de Contabilidad.

Gasto Personal
Cargo Remuneración Remuneración anul bruta
Gerente General 1200 14400
Jefe de Operaciones 1000 12000
Jefe Comercial 1000 12000

Jefe de Contabilidad 1000 12000


Operario 1 850 10200
Operario 2 850 10200
Operario 3 850 10200
OFICINA 50400 26400

OPERARIOS 30600
TOTAL 81000

4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas

El presupuesto de Gasto de Ventas incluye los gastos directamente relacionados


con las operaciones de Ventas como Agua, Electricidad, Publicidad, Material de
Oficina, Alquiler, Etiquetado y Transporte.

Gastos de Ventas

Servicios/años 2017 2018 2019 2020 2021


Agua, electricidad 4500 4500 4500 4500 4500
Publicidad 3000 3000 3000 3000 3000
Material de oficina 8000 8000 8000 8000 8000
Alquiler 18000 18000 18000 18000 18000

Etiquetado 6000 6000 6000 6000 6000

Transporte 7200 7200 7200 7200 7200


46700 46700 46700 46700 46700
4.1.6. Inversiones

4.1.6.1. Inversión fija

La inversión fija hace referencia a la Inversión en infraestructura o


maquinaria para realizar las operaciones de producción. En
nuestro proyecto la Inversión Fija será como se muestra a
continuación:

4.1.6.2. Inversión intangible

La Inversión Intangible que se llevará a cabo en este proyecto será


la inversión relacionada a la Obtención de la Licencia de
Funcionamiento, Gastos de Puesta en Marcha como la inscripción
en la SUNARP o elaboración de Facturas y Guías de Remisión y,
Gastos de la Organización como en el Diseño y Desarrollo de una
página web, un software de facturación, entre otros. Se puede
observar con mayor detalle en los cuadros adjuntos:
4.1.6.3. Capital de Trabajo (método aplicado y presupuesto)

El Capital de Trabajo son los recursos que el proyecto requiere


para que se lleve a cabo con normalidad en el corto plazo. Para
determinar el Capital de Trabajo, se debe restar de los Activos
Corrientes, los Pasivos Corrientes y así poder determinar con
cuántos recursos cuenta la empresa para poder operar. En este
caso nuestro Capital de Trabajo es como sigue a continuación:

Rubro \ año 0 1 2 3 4 5
Costos de operación sin IGV (sin depreciación) S/. (221.495) S/. (222.878) S/. (224.272) S/. (225.684) S/. (227.109)
Capital de trabajo bruto (sin IGV, para 3 meses) S/. (55.374) S/. (55.720) S/. (56.068) S/. (56.421) S/. (56.778) S/. (43.381)
Variación en capital de trabajo (sin IGV) S/. (55.374) S/. (346) S/. (348) S/. (353) S/. (357) S/. 13.397

Con IGV (para 3 meses)


Rubro \ año 0 1 2 3 4 5
Costos de operación con IGV (sin depreciación) S/. (250.398) S/. (252.015) S/. (253.649) S/. (255.299) S/. (256.964)
Capital de trabajo bruto (con IGV, para 3 meses) S/. (62.600) S/. (63.004) S/. (63.413) S/. (63.825) S/. (64.241) S/. (48.184)
Variación en capital de trabajo (con IGV) S/. (62.600) S/. (404) S/. (409) S/. (412) S/. (416) S/. 16.057

4.1.7. Otros presupuestos pertinentes

4.2. Estados financieros proyectados

4.2.1. Balance General


Activo 0 1 2 3 4 5

Efectivo 0 47.742 75.221 105.049 137.228 183.748


CxC 0 0 0 0 0 0
Inventarios 55.374 55.374 55.374 55.374 55.374 43.381
Activos Diferidos (crédito igv) 21.883 0 0 0 0 0
Total Activo Corriente 77.257 103.116 130.595 160.423 192.602 227.129

Activo Fijo 79.000 79.000 79.000 79.000 79.000 79.000


Intangibles 2.427 2.427 2.427 2.427 2.427 2.427
Depreciación Acumulada 0 -12.227 -22.027 -31.827 -41.627 -51.427

Total Activo No Corriente 81.427 69.200 59.400 49.600 39.800 30.000

Total Activo 158.684 172.316 189.995 210.023 232.402 257.129

Pasivo

CxP 0 0 0 0 0 0
Obligaciones financieras por Pagar 93.220 74.576 55.932 37.288 18.644 0
Total Pasivo 93.220 74.576 55.932 37.288 18.644 0

Patrimonio

Capital 65.464 65.464 65.464 65.464 65.464 65.464


Resultados Acumulados 0 32.276 68.599 107.271 148.294 191.665
Total Patrimonio 65.464 97.740 134.063 172.735 213.758 257.129

Total Pasivo y Patrimonio 158.684 172.316 189.995 210.023 232.402 257.129

cuadre 0 0 0 0 0 0

4.2.2. Estado de Pérdidas y Ganancias

2017 2018 2019 2020 2021


Ventas 350.000,00 350.000,00 350.000,00 350.000,00 350.000,00
(Costo de Ventas) -262.624,78 -260.198,00 -260.198,00 -260.198,00 -260.198,00
Utilidad Bruta 87.375,22 89.802,00 89.802,00 89.802,00 89.802,00
(Gastos Administrativos) S/. -42.648 S/. -42.648 S/. -42.648 S/. -42.648 S/. -42.648
(Gastos de Ventas) S/. -13.500 S/. -13.500 S/. -13.500 S/. -13.500 S/. -13.500
Utilidad Operativa 31.227,22 33.654,00 33.654,00 33.654,00 33.654,00
Gastos financieros 0 0 0 0 0
Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
Utilidad antes de impuestos 31.227,22 33.654,00 33.654,00 33.654,00 33.654,00
Impuesto a la renta -9368,166102 -10096,2 -10096,2 -10096,2 -10096,2
Utilidad NETA 21.859,05 23.557,80 23.557,80 23.557,80 23.557,80
4.3. Identificación y evaluación de alternativas de financiamiento (flujo de
financiamiento neto)

A continuación, se presenta el Flujo de Financiamiento Neto como resultado del Excel


que se presenta adjunto al proyecto:

Financiamiento (al rebatir: amortización constante e intereses sobre saldos)


Tasa de anual para adquisición de activos 18,0%
Número de años para pagar la deuda (no se 5
considera período de gracia)

Rubro \ año 0 1 2 3 4 5
Principal S/. 93.220
Amortización S/. (18.644) S/. (18.644) S/. (18.644) S/. (18.644) S/. (18.644)
Intereses: tasa efectiva anual de 18% S/. (16.780) S/. (13.424) S/. (10.068) S/. (6.712) S/. (3.356)
Escudo tributario por intereses S/. 5.034 S/. 4.027 S/. 3.020 S/. 2.014 S/. 1.007
Flujo de financiamiento neto (FFN) S/. 93.220 S/. (30.390) S/. (28.041) S/. (25.692) S/. (23.342) S/. (20.993)

Tasa de interés real 12,6%

Fuente: Extracto de Estados Financieros

4.4. Análisis del costo de oportunidad de capital o tasa de descuento


pertinente

Para el análisis del costo de oportunidad del capital se utilizó el modelo CAPM tomando
en consideración las variables que se detallan a continuación:

- Formula: CAPM = Rf + Beta* (Rm-Rf)

Donde:

- Rf: Tasa libre de riesgo

- Rm : Riesgo de Mercado

- Beta: Índice de Riesgo.

WACC

D: Deuda Financiera 100000 kd 18,57%


E: Capital aportado por los accionistas 58000
Kd: Costo de la deuda financiera 18,57% Ke Rf+(Rm-Rf)*beta
T: Impuesto sobre las ganancias 30% 11,5%
Ke: Rentabilidad exigida por los accionistas 11,5% Beta 1,5
Rf 13%
Rm 12%
Kd * D (1-T) + Ke * E 19670
E+D 158000
WACC 12,45%
El WACC constituye la tasa de descuento que se utiliza para descontar los flujos de caja
futuros a la hora de valorar el proyecto de inversión.

4.5. Flujo de caja proyectado y análisis de rentabilidad

4.5.1. Flujo de caja para el análisis de la inversión (flujo de caja libre) y flujo de
caja financiero (separando las decisiones de inversión y de financiamiento)

Flujo de caja
Rubro \ año 0 1 2 3 4 5

Beneficios S/. - S/. 350.000 S/. 350.000 S/. 350.000 S/. 350.000 S/. 350.000
Ingresos por ventas S/. - S/. 350.000 S/. 350.000 S/. 350.000 S/. 350.000 S/. 350.000
Recuperación del capital de trabajo
Valor de desecho del proyecto (venta de activos)
Costos o egresos S/. (158.684) S/. (271.868) S/. (294.480) S/. (294.480) S/. (294.480) S/. (282.487)
Costos de operación (sin deprec., ni amort. Int.) S/. - S/. (250.398) S/. (250.398) S/. (250.398) S/. (250.398) S/. (250.398)
Inversiones S/. (158.684) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 14.416
Pago del IGV S/. - S/. (2.604) S/. (24.487) S/. (24.487) S/. (24.487) S/. (26.910)
Impuesto a la renta S/. - S/. (18.866) S/. (19.595) S/. (19.595) S/. (19.595) S/. (19.595)
Flujo de caja libre (FCL) S/. (158.684) S/. 78.132 S/. 55.520 S/. 55.520 S/. 55.520 S/. 67.513
Flujo de financiamiento neto (FFN) S/. 93.220 S/. (30.390) S/. (28.041) S/. (25.692) S/. (23.342) S/. (20.993)
Flujo de caja financiero (FCF) S/. (65.464) S/. 47.742 S/. 27.479 S/. 29.828 S/. 32.178 S/. 46.520

Fuente: Extracto de Estados Financieros.

4.5.2. Análisis de la rentabilidad de la inversión, costo del financiamiento y de la


rentabilidad de los accionistas: curso de acción a tomar

4.5.2.1. Valor actual neto (VAN)

El Valor Actual Neto (VAN) es una herramienta de análisis que


contribuye a evaluar y calcular la rentabilidad obtenida del
proyecto. Lo que se busca como organización es que el VAN, al igual
que en todo de proyecto de inversión, sea mayor a cero, lo que
indicaría que el inversionista estaría ganando una cantidad superior
a la esperada. En el caso de nuestro proyecto, se ha planteado una
seria de escenarios a fin de evaluar la vialidad del proyecto, la
misma que se detalla a continuación:

TIR
VAN Libre o VAN o del negocio (solo para el
caso de que los accionistas se hagan cargo S/. 63.113 29,02%
de la inversión total al 13%)

VAN Financiero (de los accionistas al 13%) S/. 63.963 49,89%

SIMULACIÓN: VAN Financiero (de los


accionistas, solo se toma la tasa libre de S/. 81.292
riesgo
SIMULACIÓN: VAN Libre (solo si los
accionistas están dispuestos a asumir toda la
S/. 92.091
inversión, solo se toma la tasa libre de
riesgo

4.5.2.2. Rentabilidad porcentual del proyecto

Este aspecto a evaluar es la Tasa Interna de Retorno (TIR), que es


una tasa de rendimiento utilizada en el presupuesto de capital a fin
de medir y comparar la rentabilidad de las inversiones. También se
conoce como la tasa de flujo de efectivo descontado. Una TIR
mayor a la tasa de descuento, indica que el proyecto debería ser
aceptado, tal y como se refleja en nuestro caso. Para determinar la
TIR del proyecto, se utiliza el flujo de caja libre y luego la TIR
financiera.

TIR
VAN Libre o VAN o del negocio (solo para el
caso de que los accionistas se hagan cargo S/. 63.113 29,02%
de la inversión total al 13%)

VAN Financiero (de los accionistas al 13%) S/. 63.963 49,89%


Fuente: Extracto de Estados Financieros

4.5.2.3. Otros indicadores de rentabilidad pertinentes: ratio


beneficio costo (B/C), índice de rentabilidad (IR), período
de recupero de la inversión nominal y real, valor
periódico equivalente (VPE)

Índice B/C del Flujo


de caja libre
1,0540

Índice B/C del Flujo


de caja 1,0503
FINANCIERO

Cálculo del Índice Beneficio / Costo (B/C) Libre del proyecto


VAN de los beneficios del proyecto S/. 1.231.031
Van de los costos del proyecto S/. 1.167.918
Índice Beneficio / costo LIBRE del
1,0540
negocio

Cálculo del Índice Beneficio / Costo (B/C) Financiero del proyecto


Rubro \ año 0 1 2 3 4 5
Beneficios S/. 93.220 S/. 355.034 S/. 354.027 S/. 353.020 S/. 352.014 S/. 351.007
Costos o egresos S/. (158.684) S/. (307.292) S/. (326.548) S/. (323.192) S/. (319.836) S/. (304.487)

VAN de los beneficios del proyecto S/. 1.335.734


Van de los costos del proyecto S/. 1.271.771
Índice Beneficio / costo FINANCIERO del
1,0503
negocio

4.5.2.4. Análisis de punto de equilibrio nominal y real

Año 0 1 2 3 4 5
Costo Fijo 79000 79000 79000 79000 79000
Costo Variable 262.625 260.198 260.198 260.198 260.198
Precio S/. 5,00 S/. 5,00 S/. 5,00 S/. 5,00 S/. 5,00
DEMANDA 80000 80000 80000 80000 80000
Ingreso 350000 350000 350000 350000 350000
Costo fijo -79000 -79000 -79000 -79000 -79000
Costo variable 262.625 260.198 260.198 260.198 260.198
P.DE EQUILIBRIO 79000 79000 79000 79000 79000
4.6. Análisis integrado de los riesgos para el futuro negocio

4.6.1. Identificación de los riesgos del proyecto

4.6.1.1. Estructura de desglose y mapa causal integrado de los


riesgos

4.6.1.2. Análisis FODA integrado del proyecto y estrategias

4.6.2. Análisis cualitativo de los riesgos


Bas e Value: 69750.5365617043 Input Changes
Output Output Effective Input Input Bas e Cas e
Precedent Cell Downs ide Ups ide Range Downs ide Ups ide Value
Datos !(C23) Ventas probables en500m l 31743 107754 76012 63000 77000 70000
Datos !(B12) Im pues to anual a la renta 80237 59611 20626 0 0 0
Datos !(B11) Im pues to general a las ventas (IGV) 76874 62626 14248 0 0 0
Res ultados !(B275) Tas a libre de ries go 75242 64259 10982 -54000 -66000 -60000
Datos !(B129) Proces o de producción (s in IGV) 74748 64752 9996 3 3 3
Datos !(B125) Invers ión en capital de trabajo, utilizando
74205 un des fas65436
e (en m es es ),8769
com o s igue: 0 0 0
Res ultados !(B276) Prim a por ries go 72518 67038 5480 0 0 0
Datos !(C96) Rem uneraciones 72240 67261 4978 34560 42240 38400
Res ultados !(J184) Requerim ientos de invers ión en72105 capital de trabajo
67396para 3 m 4710es es -156172 -190876 -173524
Datos !(D96) Rem uneraciones 71953 67548 4406 34560 42240 38400
Datos !(E96) Rem uneraciones 71700 67801 3899 34560 42240 38400
Datos !(C82) Materiales indirectos (S/. Por 500m l, s71672
in IGV) 67829 3844 0 0 0
Datos !(C56) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m71672l, s in IGV) 67829 3844 0 0 0
Datos !(F96) Rem uneraciones 71476 68025 3450 34560 42240 38400
Datos !(D82) Materiales indirectos (S/. Por 500m l, s71453
in IGV) 68047 3407 0 0 0
Datos !(D56) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m71453l, s in IGV) 68047 3407 0 0 0
Datos !(C84) Alquiler de planta (s in IGV) 71411 68089 3323 22881 27966 25424
Datos !(G96) Rem uneraciones 71277 68224 3053 34560 42240 38400
Datos !(E82) Materiales indirectos (S/. Por 500m l, s 71273
in IGV) 68228 3044 0 0 0
Datos !(E56) Material directo: insum o B (S/. Por 500m 71273
l, s in IGV) 68228 3044 0 0 0
Datos !(D84) Alquiler de planta (s in IGV) 71209 68291 2917 22881 27966 25424
Datos !(F82) Materiales indirectos (S/. Por 500m l, s in
71111
IGV) 68389 2722 0 0 0
Datos !(F56) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m71111
l, s in IGV) 68389 2722 0 0 0
Datos !(E84) Alquiler de planta (s in IGV) 71041 68460 2581 22881 27966 25424
Datos !(G82) Materiales indirectos (S/. Por 500m l, s70967
in IGV) 68535 2433 0 0 0
Datos !(G56) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70967l, s in IGV) 68535 2433 0 0 0
Datos !(F84) Alquiler de planta (s in IGV) 70892 68608 2285 22881 27966 25424
Datos !(G84) Alquiler de planta (s in IGV) 70762 68740 2022 22881 27966 25424
Datos !(B131) Proces os de ges tión de ventas (s in 70722
IGV) 68779 1943 -10800 -13200 -12000
Datos !(D20) Crecim iento 70528 68973 1556 10800 13200 12000
Datos !(C110) Rem uneraciones fijas 70462 69038 1425 0 0 0
Datos !(C46) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70439l, s in IGV) 69062 1377 10800 13200 12000
Datos !(D110) Rem uneraciones fijas 70441 69080 1361 0 0 0
Datos !(C66) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70431l, s in IGV) 69070 1361 0 0 0
Datos !(C83) Mano de obra indirecta (S/. Por 500m l)6 9080 70421 1341 0 0 0
Datos !(B77) Rem uneración anual de cada obrero (con 70406 beneficios69092
s ociales y cos
1314
tos pertinentes
765
) 935 850
Datos !(H129) Proces o de producción (s in IGV) 70455 69174 1280 9 11 10
Datos !(D46) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70379l, s in IGV) 69122 1257 0 0 0
Datos !(E110) Rem uneraciones fijas 70360 69141 1218 10800 13200 12000
Datos !(D83) Mano de obra indirecta (S/. Por 500m l)7 0359 69142 1217 0 0 0
Datos !(D66) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70359l, s in IGV) 69142 1217 0 0 0
Datos !(B130) Proces os de ges tión em pres arial (s70317
in IGV) 69184 1134 -6300 -7700 -7000
Datos !(E46) Material directo: insum o B (S/. Por 500m 70313
l, s in IGV) 69188 1124 0 0 0
Datos !(E66) Material directo: insum o B (S/. Por 500m 70294
l, s in IGV) 69207 1088 0 0 0
Datos !(E83) Mano de obra indirecta (S/. Por 500m l)70294 69207 1088 0 0 0
Datos !(F110) Rem uneraciones fijas 70290 69211 1078 10800 13200 12000
Datos !(F46) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70252
l, s in IGV) 69248 1004 0 0 0
Datos !(F66) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70236
l, s in IGV) 69264 972 0 0 0
Datos !(F83) Mano de obra indirecta (S/. Por 500m l)70236 69264 972 0 0 0
Datos !(G110) Rem uneraciones fijas 70228 69273 954 10800 13200 12000
Datos !(G46) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70200l, s in IGV) 69302 898 0 0 0
Datos !(G83) Mano de obra indirecta (S/. Por 500m l)7 0185 69316 869 0 0 0
Datos !(G66) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70185l, s in IGV) 69316 869 0 0 0
Datos !(C85) Otros cos tos indirectos (S/. Por 500m l, 70101
s in IGV) 69399 701 0 0 0
Datos !(C51) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70074l, s in IGV) 69427 647 0 0 0
Datos !(C21) Ítem \ Año 69751 69105 645 1 1 1
Datos !(D85) Otros cos tos indirectos (S/. Por 500m l, 70060
s in IGV) 69441 619 0 0 0
Datos !(G21) Ítem \ Año 69751 69132 619 5 6 5
Datos !(D51) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70034l, s in IGV) 69466 568 0 0 0
Datos !(C61) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m70031l, s in IGV) 69470 561 0 0 0
Datos !(E85) Otros cos tos indirectos (S/. Por 500m l,70027
s in IGV) 69473 553 0 0 0
Datos !(E51) Material directo: insum o B (S/. Por 500m 70004
l, s in IGV) 69497 507 0 0 0
Datos !(F85) Otros cos tos indirectos (S/. Por 500m l,69998
s in IGV) 69503 494 0 0 0
Datos !(D61) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m69993l, s in IGV) 69507 486 0 0 0
Datos !(C99) Gas tos de oficina (s in IGV) 69986 69515 470 3240 3960 3600
Datos !(C71) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m69977l, s in IGV) 69523 454 0 0 0
Datos !(F51) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m69987
l, s in IGV) 69534 454 0 0 0
Datos !(G85) Otros cos tos indirectos (S/. Por 500m l, 69972
s in IGV) 69530 442 0 0 0
Datos !(E61) Material directo: insum o B (S/. Por 500m 69968
l, s in IGV) 69533 435 0 0 0
Datos !(D99) Gas tos de oficina (s in IGV) 69957 69544 413 3240 3960 3600
Datos !(H133) Licencias y gas tos de organización 69300(s in IGV) 69709 409 1 1 1
Datos !(D71) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m69953l, s in IGV) 69547 406 0 0 0
Datos !(G51) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m69953l, s in IGV) 69548 406 0 0 0
Datos !(F61) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m69944
l, s in IGV) 69556 388 0 0 0
Datos !(E99) Gas tos de oficina (s in IGV) 69933 69568 366 3240 3960 3600
Datos !(E71) Material directo: insum o B (S/. Por 500m 69932
l, s in IGV) 69569 363 0 0 0
Datos !(G61) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m69925l, s in IGV) 69577 348 0 0 0
Datos !(F71) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m69912
l, s in IGV) 69588 324 0 0 0
Datos !(F99) Gas tos de oficina (s in IGV) 69912 69589 323 3240 3960 3600
Datos !(G71) Material directo: ins um o B (S/. Por 500m69895l, s in IGV) 69606 289 0 0 0
Datos !(G99) Gas tos de oficina (s in IGV) 69894 69607 286 3240 3960 3600
Datos !(H134) Gas tos de puesta en m archa (s in IGV) 69556 69732 176 1 1 1
Datos !(H131) Proces os de ges tión de ventas (s in69598IGV) 69520 78 5 6 5
Datos !(H130) Proces os de ges tión em pres arial (s69661in IGV) 69615 45 5 6 5
Res ultados !(H165) Depreciación 69751 69751 0 4 4 4
Res ultados !(H149) Cos tos totales con IGV 69751 69751 0 -1260 -1540 -1400
Datos !(F21) Ítem \ Año 69751 69751 0 -182282 -222789 -202535
Res ultados !(H172) Depreciación y am ort. Intang.
69751 69751 0 24881 30410 27645
Datos !(D21) Ítem \ Año 69751 69751 0 -2160 -2640 -2400
Datos !(B76) Mano de obra directa: cada obrero contribuye
69751 a producir, 69751 al año, el s iguiente
0 núm ero2 botellas de 500m
2 l: 2
Datos !(E21) Ítem \ Año 69751 69751 0 3 3 3
Res ultados !(H179) Depreciación 69751 69751 0 -5400 -6600 -6000
4.6.3. Análisis cuantitativo de los riesgos

4.6.3.1. Sensibilidad por variables: visión de punto de equilibrio

4.6.3.2. Sensibilidad por escenarios

 Escenario Probable:

En el escenario probable, que es el que pensamos llevar a


cabo en nuestro proyecto, el precio que colocamos para el
análisis correspondiente fue de S/. 5.00 soles incluyendo el
I.G.V. obteniendo el siguiente resultado en las Ventas:
En relación a los Costos, en el escenario probable los
resultados fueron como se muestra a continuación:

 Escenario Optimista:

En este escenario propusimos colocar un precio


considerable incluido el I.G.V. de S/. 6.00 soles quedando
aún por debajo de los precios de algunos competidores
fuertes. El resultado que obtuvimos en las Ventas bajo este
contexto fue el siguiente:
Con respecto a los Costos, los resultados en este mismo
escenario fueron:

 Escenario Pesimista:

En el escenario pesimista, nuestro precio a colocar incluido


el I.G.V. fue de S/. 4.00 soles y los resultados que obtuvimos
en esta circunstancia se muestra a continuación:
Los Costos para este escenario pesimista dieron como
resultado el siguiente cuadro:

Si tomamos como base al escenario probable como 100%


podemos concluir que en el escenario pesimista las ventas
se reducen en un mínimo de 20% y, en el escenario
optimista, estas aumentan en un mínimo de 20%.

4.6.3.3. Análisis probabilístico del riesgo: simulación de


Montecarlo, probabilidad de que el proyecto sea
rentable y análisis dinámico de sensibilidad
4.6.4. Planificación de la respuesta a los riesgos (rediseño estratégico después del
análisis cuantitativo de los riesgos)

Después de haber realizado un análisis cuantitativo de los riesgos, podemos


concluir que, de acuerdo al resultado del VAN, el precio al que estamos
dispuestos a ofrecer nuestro producto, en un valor de S/. 5.00 soles, hace
que éste nos encamine a una situación rentable exitosa.

Además, por ser nuestro producto novedoso, saludable y casi único en el


mercado, es probable que nuestras ventas tiendan a aumentar en un futuro
lo que generaría una mayor cantidad de producción. Acorde a esto y a las
utilidades que demuestra que nos generaría el proyecto, un aspecto a
considerar sería poder localizar un nuevo centro de producción para poder
abastecer a una mayor cantidad de consumidores o zonas geográficas.

Así mismo, podemos observar que aumentando el precio o disminuyendo el


precio los costos se reducen a valores similares en los dos escenarios por lo
que, si existiera la posibilidad, nos convendría aumentar el precio en un
futuro, en un valor de S/. 6.00, colocándolo aún a un valor menor al de los
demás competidores.

4.6.5. Plan de seguimiento y control de los riesgos

 Programa de Control de Calidad Total (CCT):

Este programa es un proceso importante por el mismo hecho de tratarse de


un producto de consumo humano. El Control de la Calidad debe ser rigurosa
desde la adquisición de los insumos hasta la forma de despacho del mismo
para poder evitar y prevenir daños o desperfectos en nuestra bebida. La
finalidad de este programa consiste en capacitar y preparar a los empleados
con conocimientos y herramientas para detectar y corregir el error o riesgo
cuando lo identifiquen. Paralelamente, se desarrollarán estrategias y planes
de acción para disminuir el número de errores hasta el mínimo posible. La
evaluación y control de todo el proceso será continuo para que de esta
forma aseguremos la entrega de un producto de alta calidad al consumidor
final.

 Reuniones generales:

Se llevarán a cabo los Lunes cada 15 días y, de presentarse un hecho


importante, se dará el mismo día o al día siguiente a primera hora. Estas
reuniones principalmente son para analizar y tomar decisiones a corto o
mediano plazo por tratarse de una empresa pequeña. El objetivo de estas
reuniones es analizar la situación actual de la empresa, cómo se están
desarrollando las metas a cumplir, qué factores pueden afectar
significativamente en el proceso de producción y operación de la compañía
y, analizar los estados financieros de la organización revisando cuenta x
cuenta para hallar posibles desfases y ver porque se encuentra en tal
situación. Es importante analizar indicadores de rentabilidad o de gestión.

5.

Conclusiones

a. En relación al Producto

- En relación al producto, se hace evidente que tanto el néctar de sábila como


la chía debido a sus características naturales y su contribución al cuidado de
la salud, pueden tener aceptación por parte del público objetivo.

- La tendencia actual a consumir productos que contribuyan al cuidado de la


salud, dejando de lado las bebidas procesadas con altos niveles de azucares o
las bebidas gasificadas, la creciente preocupación por el cuidado personal,
son algunos de los factores que contribuyen a enfocarnos en productos
naturales como es nuestro néctar.

- En relación a los costos de producción, se ha hecho evidente que la


elaboración de nuestro néctar a base de sábila y chía es de bajo costo lo cual
permite a nuestro producto ingresar al mercado con un precio aproximado de
S/.5.00, lo que en un inicio nos permitiría como organización evaluar la
reacción del mercado en relación a nuestro ingreso.

b. En relación a la Organización.

- Se hace evidente la necesidad de establecer y asignar tareas de manera clara,


con la finalidad de evitar la duplicidad de labores y llevar a cabo un control
eficiente de los costos en los que podemos incurrir como organización.

- En relación a la mano de obra, al ser nuestro producto que se caracteriza por


su contribución al cuidado de la salud y por sus características naturales, una
de las opciones que manejamos con organización es capacitar a los operarios
de la organización en temas de calidad del producto de manera que no solo
nos enfoquemos en la elaboración de productos, sino que en el largo plazo
nuestros estándares de calidad se vean incrementados. Para ello, la Jefatura
respectiva evaluara el desempeño de cada uno a fin de establecer
procedimientos críticos.

- De la relación con los proveedores, como organización debes de tener una


creciente preocupación por desarrollar relaciones redituables con nuestros
proveedores de manera que podamos establecer una estrategia “Win to
Win”, asimismo, desarrollar una cultura de relaciones comerciales a largo
plazo, de manera que en el tiempo y desarrollando una estrategia de
integración podamos adquirir en know how de nuestros proveedores.

- En el largo plazo, revisar el crecimiento de la organización a fin de evaluar si


resulta rentable empezar con la exportación de nuestro producto evaluando
los mercados a los cuales nos resultaría rentable ingresar.

c. En relación al análisis financiero


- Usando las herramientas financieras desarrolladas a lo largo del curso, hemos
concluido que el desarrollo del proyecto es viable económicamente.

- En relación a los Flujos de Caja Libre, en los primeros años obtendremos


ingresos promedios de aproximadamente S/.119 000.

- En relación al VAN Financiero (de los accionistas) será aproximadamente de


S/258 000.

- Finalmente es importante señalar que el índice beneficio/costo financiero del


negocio resulta alrededor de 1.15 como resultado de la relación entre el VAN
de los beneficios del proyecto y el VAN de los costos del mismo.

Recomendaciones

En líneas generales, la viabilidad financiera del proyecto nos da un resultado


positivo. Al respecto, como organización debemos de evaluar la posibilidad de llevar
a cabo los ajustes respectivos con la finalidad de desarrollar de manera concienzuda
una serie de ajustes que nos permita evaluar por un plazo superior a los 5 años a la
organización tomando en consideración variables del macro y micro entorno que
nos puedan afectar.

ANEXOS
Anexo 1

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