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CONTENIDO
PRESENTACIÓN ....................................................................................................................................... 7
1. FUENTES DE INFORMACIÓN........................................................................................................ 8
2. GUÍA BÁSICA LA Y FT .................................................................................................................... 9
2.1 ¿Qué es la Unidad de Información y Análisis Financiero -UIAF-?.............................. 9
2.2 ¿La UIAF es una entidad de inteligencia y contrainteligencia del Estado? ............. 9
2.3 ¿Cuáles son las funciones de la UIAF? ............................................................................. 9
2.4 ¿Qué es el Lavado de Activos (LA)? ................................................................................ 10
2.5 ¿Dónde podemos ver las estadísticas de cómo ha crecido LA-FT en Colombia?
11
2.6 ¿Cuáles son los delitos fuentes de lavado de activos? .............................................. 11
2.7 ¿Qué es una señal de alerta? ............................................................................................. 13
2.8 ¿Qué es una tipología? ........................................................................................................ 13
2.9 ¿Qué es la debida diligencia? ............................................................................................ 13
2
2.10 ¿Qué es la debida diligencia ampliada, avanzada, reforzada, intensificada o
incrementada? .................................................................................................................................... 15
2.11 ¿Qué es el beneficiario final y en qué consiste su conocimiento? .......................... 15
2.12 ¿Qué es una Operación Sospechosa (OS)? ................................................................... 17
2.13 ¿Quiénes son los supervisores? ....................................................................................... 17
2.14 ¿Qué es un Sujeto Obligado (SO)? ................................................................................... 17
2.15 ¿Qué es una PEP? ................................................................................................................. 18
2.16 ¿La UIAF cuenta con alguna lista de PEP para realizar consultas? ¿Es
obligatoria su consulta o es suficiente con la declaración de la persona como tal? ..... 20
2.17 ¿Qué son las APNFD? .......................................................................................................... 20
2.18 ¿Qué es comiso? ................................................................................................................... 21
2.19 ¿Qué es extinción de dominio? ......................................................................................... 21
2.20 ¿Qué es designación? ...................................................................................................... 22
2.21 ¿Qué es embargo? ................................................................................................................ 22
2.22 ¿Qué es una persona o entidad designada? .............................................................. 22
2.23 ¿Qué son los Servicios de transferencia de dinero o de valores?........................... 23
2.24 ¿Qué es un acto terrorista? ............................................................................................ 23
2.25 ¿Qué es una organización terrorista? .............................................................................. 24
2.26 ¿Qué es la Financiación al Terrorismo (FT)? ................................................................. 24
2.27 ¿Qué es la Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
(FPADM)? ............................................................................................................................................. 25
3. COOPERACIÓN INTERNACIONAL.............................................................................................. 26
3.1 ¿Qué es el Grupo Egmont? ................................................................................................. 26
3.2 ¿Qué es el Grupo de Acción Financiera Internacional -GAFI-? ................................ 26
3.3 ¿Qué es GAFILAT y cuáles son sus funciones? ........................................................... 27
3.4 ¿Qué son las 40 recomendaciones del GAFI? ............................................................... 27
3.5 ¿Qué es una Evaluación Mutua (EM) y para qué sirve? ........................................... 28
3.6 ¿Qué es el ICRG? ................................................................................................................... 28
3.7 ¿Qué son los MOU? .............................................................................................................. 28
3.8 ¿Qué es la ENR? .................................................................................................................... 29
4. SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO .................................................................... 30 3
4.1. ¿Qué es el SARLAFT? .......................................................................................................... 30
4.2. ¿Qué es el SIPLAFT? ............................................................................................................ 30
4.3. ¿Cuáles son las etapas del SARLAFT? .......................................................................... 30
4.4. ¿Cuáles son los factores de riesgo del SARLAFT? .................................................... 31
4.5. ¿Cuál es la diferencia entre SIPLAFT y el SARLAFT?............................................... 31
4.6. ¿Cuál es la diferencia entre SARLAFT Y SAGRILAFT? ............................................. 31
4.7. ¿Cuáles son los elementos del SARLAFT? ................................................................... 32
4.8. ¿Todas las entidades del Estado están obligados a contar con un SARLAFT?32
4.9. ¿Quién es el oficial de cumplimiento? .......................................................................... 32
4.10. ¿Qué tipo de vinculación debe tener el oficial de cumplimiento con la
empresa y quién debe asumir ese cargo? ................................................................................ 33
4.11. ¿Qué requisitos debe cumplir el Oficial de Cumplimiento para acreditar los
conocimientos en relación con las operaciones de la empresa y la administración de
riesgos LA/FT? ................................................................................................................................... 34
4.12. ¿Cuáles son las funciones del Oficial de Cumplimiento? ................................... 34
4.13. ¿Pueden contratarse los servicios de terceros para identificar señales de
alerta, cuando en una etapa posterior el Oficial de Cumplimiento las utilice para la
identificación y determinación de Operaciones Inusuales o sospechosas?................. 35
4.14. ¿Cuáles son las inhabilidades e incompatibilidades del Oficial de
Cumplimiento? .................................................................................................................................. 36
4.15. ¿En qué casos se exige oficial de cumplimiento suplente? ............................... 36
4.16. ¿Cada empresa obligada debe tener su propio oficial de cumplimiento? .... 36
4.17. ¿Si la empresa NO está obligada a implementar lo previsto en el capítulo X
de la Circular Básica Jurídica de Supersociedades, qué obligaciones tienen los
administradores con relación al tema de prevención y gestión del riesgo de LA/FT?
37
4.18. ¿Qué papel juega el revisor fiscal de la empresa en el proceso de gestión y
prevención del riesgo de LA/FT? ................................................................................................. 37
4.19. ¿Existe alguna norma o disposición que indique cuál debe ser el número de
oficiales de cumplimiento suplentes, es decir, que además del oficial de
cumplimiento suplente, puede haber otro más o si de lo contrario, únicamente
pueda nombrarse solo un suplente? .......................................................................................... 37
4.20. Si un cliente se niega a suministrar su información para realizar la Debida
4
Diligencia ¿Puede ser motivo de sospecha y señal de alerta de LA/FT? ...................... 38
5. LISTAS .............................................................................................................................................. 39
5.1. ¿Qué son las listas?.............................................................................................................. 39
5.2. ¿Cuáles son las listas obligatorias de verificación en el proceso de debida
diligencia? ........................................................................................................................................... 39
5.3. ¿Qué son las listas internacionales? ............................................................................. 39
5.4. ¿Qué es la lista Clinton o lista OFAC? ............................................................................. 40
5.5. ¿Quién administra o gestiona las listas? ........................................................................ 40
5.6. ¿La UIAF administra, gestiona o supervisa la creación de listas? .......................... 40
5.7. ¿Qué hacer en caso de que una contraparte esté reportada en una lista
restrictiva? ........................................................................................................................................... 40
6. REPORTES....................................................................................................................................... 42
6.1. ¿Qué tipo de reportes deben hacerse a la UIAF? ......................................................... 42
6.2. ¿Qué es una Operación Inusual? ...................................................................................... 42
6.3. ¿Qué es una Operación Sospechosa?............................................................................. 42
6.4. ¿Qué es una Operación Intentada? .................................................................................. 42
6.5. ¿Qué es el Reporte de Operación Sospechosa?........................................................... 43
6.6. ¿Ante quién y cómo se hacen los reportes de operaciones sospechosas? ......... 43
6.7. ¿Qué es el Reporte Objetivo?............................................................................................. 44
6.8. ¿Qué se entiende por no envío, envío extemporáneo y envío en tiempo de un
reporte? ................................................................................................................................................ 44
6.9. ¿El envío de un ROS, genera algún tipo de responsabilidad legal? ........................ 45
6.10. ¿Quién garantiza la confidencialidad de los ROS? .................................................. 45
6.11. ¿Qué se entiende por transacciones en efectivo? ................................................... 45
6.12. ¿A qué hace referencia un reporte negativo o de ausencia de operaciones o de
transacciones? ................................................................................................................................... 45
6.13. ¿Qué es el Requerimiento de Información? ............................................................... 46
6.14. ¿Cómo inscribo una empresa en SIREL? ................................................................... 46
6.15. Además de SIREL, ¿qué otros medios tiene disponible la UIAF para que la
población reporte operaciones inusuales y/o sospechosas? ............................................... 46
7. OTRAS PREGUNTAS FRECUENTES ........................................................................................ 47
5
7.1. ¿Cuál es la normatividad vigente para el sector inmobiliario en términos de
prevención y administración del riesgo de lavado de activos? ............................................ 47
7.2. ¿Hay exigencia frente a tener o nombrar un oficial de cumplimiento para las
empresas inmobiliarias? .................................................................................................................. 47
7.3. ¿Cuál es la razón por la cual en el sector financiero se exige conocer el nombre
de los accionistas que poseen un 5% y en el sector real del 25%? ..................................... 48
7.4. Solicitamos actualización a los clientes y no se obtiene siempre. ¿Dejando la
huella de la solicitud, nos cubriría como Debida Diligencia? ................................................ 49
7.5. ¿Cuáles son los controles y contingencias frente a incumplimientos reiterados
en la negativa a actualizar datos? ................................................................................................. 50
7.6. ¿Cómo se puede remplazar un formato de conocimiento de cliente, por otros
documentos? ...................................................................................................................................... 50
7.7. ¿Quién es el llamado a verificar los datos del formulario de conocimiento del
cliente? ................................................................................................................................................. 50
7.8. Además de la Circular Básica Jurídica de la Supersociedades, ¿existen guías
para la administración de riesgo LAFT en el sector inmobiliario?....................................... 51
7.9. ¿Cuál es la función de fiscalización de la UIAF frente a las entidades
Cooperativas? ..................................................................................................................................... 52
7.10. ¿Quiénes están obligados a adoptar lo dispuesto en el Capítulo X de la
Circular Básica Jurídica de la Supersociedades? .................................................................... 52
7.11. ¿Por qué solo se establecen los controles de los oficiales de cumplimiento y
auxiliares de cumplimiento en el sector financiero? ¿Qué pasa con los demás
sectores?.............................................................................................................................................. 52
7.12. ¿Los empleadores se pueden catalogar como clientes para el caso de las
EPS? 57
7.13. En una IPS ¿El conocimiento del cliente debe realizarse previo a la atención
del paciente? ....................................................................................................................................... 57
7.14. En el caso de una entidad pública, ¿Quién nombra al Oficial de Cumplimiento
(OC)? 57
7.15. Teniendo en cuenta que una EPS no recauda directamente el dinero
correspondiente a las cotizaciones obligatorias, sino que se realiza a través de los
operadores de PILA, ¿quién debe reportar las operaciones en efectivo realizadas? ..... 58
7.16. ¿Es obligatorio reportar la Ausencia de Operaciones Sospechosas en el
sector de vigilancia y seguridad privada? .................................................................................. 58 6
PRESENTACIÓN
Este material está dividido en siete secciones. La primera establece las diversas
fuentes de las cuales se extrajo la información, seguida por una guía básica de LAFT,
que sirve de base para el tercer y cuarto capítulo que se denominan “Cooperación
internacional y sistemas de administración de riesgos, herramienta fundamental en la
prevención y detección de acciones asociadas al lavado de activos y la financiación del
terrorismo”. El quinto y sexto capítulo definen las listas restrictivas, su uso y las
fuentes de las mismas, así como los reportes que están asociados al lavado de activos,
sus delitos fuente y la financiación del terrorismo respectivamente. El capítulo final,
agrupa preguntas para algunos sectores de la economía.
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1. FUENTES DE INFORMACIÓN
8
2. GUÍA BÁSICA LA Y FT
De acuerdo con el código penal colombiano (Ley 599 de 2000), articulo 323 del capítulo
V del título X del libro II, el lavado de activos se define como:
2.5 ¿Dónde podemos ver las estadísticas de cómo ha crecido LA-FT en Colombia?
Los resultados más recientes de la medición de riesgo de LAFT para el país, se
encuentran publicados en el documento resumen de la Evaluación Nacional de Riesgo
de LAFT 2019, que pueden ser consultados en:
https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/evaluaciones_nacionales_riesgo
11
2.6 ¿Cuáles son los delitos fuentes de lavado de activos?
De acuerdo con el Código Penal Colombiano existen 66 delitos tipificados como delitos
fuente de lavado de activos. Los principales delitos fuente en Colombia son:
Cohecho propio (405): El servidor público que reciba para sí o para otro,
dinero u otra utilidad, o acepte promesa remuneratoria, directa o
indirectamente, para retardar u omitir un acto propio de su cargo, o para
ejecutar uno contrario a sus deberes oficiales.
Secuestro extorsivo (art. 169): El que arrebate, sustraiga, retenga u oculte a una
persona, con el propósito de exigir por su libertad un provecho o cualquier
utilidad, o para que se haga u omita algo, o con fines publicitarios o de carácter
político.
https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/normatividad_sistema_documentos
_28/documentos_interes_ala_cft/cartilla_delitos_fuente_laft
Lo que hace una señal de alerta es facilitar el reconocimiento de una posible operación
de lavado de activos o financiación del terrorismo. A este respecto, es importante
mencionar que no todas las operaciones que presentan comportamientos atípicos e
inusuales son efectuadas por organizaciones criminales, por lo cual, la identificación
de señales de alerta no es motivo suficiente para generar un reporte inmediato a la
UIAF.
1
Es usual encontrar conceptos iguales o afines como el de due diligence, conocimiento de contraparte, KYC (know
your constumer) conozca a su cliente
La debida diligencia se fundamenta en la obligación de tomar todas las precauciones
razonables para garantizar el desarrollo normal del objeto social de las organizaciones
mediante la toma de decisiones suficientemente informadas y la implementación de
las medidas adecuadas para la mitigación de riesgos.
2
Son administradores, el representante legal, el liquidador, el factor, los miembros de juntas o consejos directivos y
quienes de acuerdo a los estatutos ejerzan o detenten esas funciones. Art. 22 - Ley 222 de 1995
Estos requisitos se deben aplicar a todos los clientes nuevos, aunque las instituciones
financieras deben aplicar también esta Recomendación a los clientes existentes
atendiendo a la importancia relativa y al riesgo, y deben llevar a cabo una debida
diligencia sobre dichas relaciones existentes en los momentos apropiados.
La sugerencia es tener tantos niveles de DD, como niveles de riesgos que la empresa
haya adoptado en su modelo. Por ejemplo, Debida Diligencia Intensificada para un
Riesgo Alto, DDA para Riesgo Medio y DD Simplificada para Riesgo Bajo.
El concepto de beneficiario final se refiere a las personas naturales que son los
verdaderos dueños o controlantes o quienes se benefician económicamente de
un vehículo jurídico, como una sociedad mercantil, un fideicomiso, una
fundación, etc.3.
3
BID (2019). Consultado en:
https://publications.iadb.org/publications/spanish/document/Manual_sobre_beneficiarios_finales_es.pdf (14 de
octubre de 2020)
otra estructura jurídica”. (GAFI 2020, Informe de prácticas y desafíos de
información básica y de Beneficiario Final).
Por otro lado, las recomendaciones No. 10 y No. 22 del GAFI establecen dentro de las
medidas de Debida Diligencia:
1. Financiero:
Superintendencia Financiera de Colombia.
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
Superintendencia de Economía Solidaria.
Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones.
2. Real:
Superintendencia de Salud.
Superintendencia de Transporte.
Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada.
Ministerio del Deporte.
Concejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar.
3. APNFD:
Superintendencia de Sociedades.
Superintendencia de Notariado y Registro.
Coljuegos.
Junta Central de Contadores.
Las PEP extranjeras son individuos que cumplen o a quienes se les han confiado
funciones públicas prominentes en otro país, como por ejemplo los Jefes de Estado o
de Gobierno, políticos de alto nivel, funcionarios gubernamentales o judiciales de alto
nivel o militares de alto rango, ejecutivos de alto nivel de corporaciones estatales,
funcionarios de partidos políticos importantes. La definición de PEP no pretende cubrir
a individuos en un rango medio o subalterno en las categorías anteriores.
13. Consejeros del Consejo Nacional Electoral, Registrador Nacional del Estado
Civil y Registradores Delegados.
Estas personas serán PEP durante el periodo en que ocupen sus cargos y a lo largo de
los dos (2) años siguientes a la dejación, renuncia, despido o declaración de
insubsistencia del nombramiento, o de cualquier otra forma de desvinculación.
2.16 ¿La UIAF cuenta con alguna lista de PEP para realizar consultas? ¿Es
obligatoria su consulta o es suficiente con la declaración de la persona como
tal?
No hay un listado o base centralizada para la identificación de PEP, no obstante, las
siguientes bases de datos pueden ser consultadas para la verificación de dicha
condición a nivel nacional:
https://www.cnsc.gov.co/index.php/carrera-administrativa/registro-publico-de-
carrera-administrativa-cd
a) Casinos
b) Agentes inmobiliarios.
Vale la pena resaltar que, para el caso de Colombia los proveedores de servicios
fiduciarios no hacen parte de las APFND.
4
Corte Suprema de Justicia (2012). Consultado en: https://cortesuprema.gov.co/corte/wp-
content/uploads/relatorias/pe/spa/COMISO%20PROCEDENCIA.pdf (3 de noviembre de 2020).
5
Observatorio de Lavado de Activos de la Universidad del Rosario (2020). Consultado en
https://www.urosario.edu.co/observatorio-de-lavado-de-activos/inicio/#documentos-interes (3 de noviembre de
2020).
Las causales para la procedencia de la extinción del derecho de dominio, se pueden
encontrar en las leyes 793 de 2002 y 1708 de 2014.
(i) Comete o intenta cometer actos terroristas por cualquier medio, directa o
24
indirectamente, ilegal y deliberadamente;
(ii) Participa como cómplice en actos terroristas;
(iii) Organiza, coordina o dirige a otros para cometer actos terroristas; o,
(iv) Contribuye a la comisión de actos terroristas por un grupo de personas que
actúa con un propósito común cuando la contribución se hace
intencionalmente y con el objeto de llevar adelante el acto terrorista o
sabiendo la intención del grupo de cometer un acto terrorista.
6
GAFI (2019). Glosario de definiciones GAFI. Consultado en: https://www.gafilat.org/index.php/es/biblioteca-
virtual/gafilat/glosario/3871-template-gafilat-glosario/file
7
Citado por Boris Salazar, La hora de los dinosaurios, pág. 26, Colección Sociedad y Economía. 2001.
8
GAFI (2019). Glosario de definiciones GAFI. Consultado en: https://www.gafilat.org/index.php/es/biblioteca-
virtual/gafilat/glosario/3871-template-gafilat-glosario/file
grupos de delincuencia organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus
integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros, o a terroristas
nacionales o extranjeros, o a actividades terroristas, incurrirá en prisión de trece (13)
a veintidós (22) años y multa de mil trescientos (1.300) a quince mil (15.000) salarios
mínimos legales mensuales vigentes”.
En febrero de 2012 el GAFI incluyó la recomendación No. 7 por la cual los Estados
deben adoptar medidas orientadas a prevenir, suprimir y desarticular la proliferación
de armas de destrucción masiva y su financiamiento. Esta recomendación, se
25
encuentra encaminada a la aplicación de sanciones financieras dirigidas en virtud de
lo estipulado en las Resoluciones del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas.
3. COOPERACIÓN INTERNACIONAL
9
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Perú (2019). Consultado en: https://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-
lavado-activos/Sistema-de-Lucha-Contra-el-LA-FT/Aspectos-Internacionales/Grupo-Egmont
proliferación de armas de destrucción masiva (ALA/CFT/CFPADM), por lo cual, el
Estado colombiano las adoptó formalmente mediante la expedición de la Ley 1186 de
2009.
El GAFILAT es uno de los grupos regionales del Grupo de Acción Financiera GAFI/FATF
(Grupo de Acción Financiera Internacional/Financial Action Task Force). El GAFILAT
obtuvo la categoría de miembro asociado del GAFI y por tanto participa en la
elaboración, revisión y modificación, a la vez que adhiere a las 40 Recomendaciones
emitidas por este mismo organismo. Estas buenas prácticas son el estándar
internacional más reconocido a nivel mundial en materia de prevención y combate de
LA/FT.
27
El GAFILAT apoya a sus miembros en la implementación de las 40 Recomendaciones y
en la creación de un sistema regional de prevención contra el LA/FT/FPADM. Las
herramientas principales para asistir a los países son las medidas de capacitación y
asistencia técnica (a través de la elaboración de guías, informes y documentos de
apoyo), y las evaluaciones mutuas.
Con la última revisión de las recomendaciones que se aprobó por el pleno de GAFI-
FATF en febrero del 2012, se integraron 9 Recomendaciones Especiales en las 40
Recomendaciones contra el lavado de activos. El documento con las 40
recomendaciones puede ser consultado a través del siguiente enlace:
https://www.uaf.cl/descargas/legislacion/internacionales/GAFI%20Nuevas_40_Recomendaciones.pdf
3.5 ¿Qué es una Evaluación Mutua (EM) y para qué sirve?
La Evaluación Mutua (EM) consiste en una revisión de los sistemas y mecanismos que
se han creado en cada país miembro para poder instituir sistemas de prevención de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Este proceso de evaluación se
caracteriza por ser desarrollado entre pares, son los propios países del GAFILAT
quienes aportan expertos evaluadores para llevar adelante la revisión de cada uno de
sus miembros. En este proceso se examinan tanto el cumplimiento con las 40
recomendaciones, su aplicación efectiva como el riesgo de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. El informe resume las medidas ALA/CFT implementadas
a la fecha de la visita in-situ. Analiza el nivel de cumplimiento con las 40
Recomendaciones del GAFI y el nivel de efectividad del sistema ALA/CFT, y recomienda
cómo se puede fortalecer el sistema.
10
GAFI (2019). Glosario de definiciones GAFI. Consultado en: https://www.gafilat.org/index.php/es/biblioteca-
virtual/gafilat/glosario/3871-template-gafilat-glosario/file
información pública (aspectos regulatorios, datos sobre empresas) hasta el
intercambio de información secreta para fines investigativos.11
Las ENR desarrolladas en los años 2013, 2016 y 2019 emplearon la metodología del 29
Banco Mundial que calcula los riesgos de LAFT como una combinación de amenazas y
vulnerabilidades. Las amenazas hacen referencia a la escala y las características de las
ganancias de actividades criminales (economías ilícitas) o financiación del terrorismo
en el país. Las vulnerabilidades hacen referencia a las debilidades o brechas de la
protección en la jurisdicción contra el LAFT. Las amenazas o vulnerabilidades pueden
existir a nivel nacional o sectorial, y todas juntas determinan el nivel de riesgo LAFT en
la jurisdicción.
11
GAFI (2019). Glosario de definiciones GAFI. Consultado en: https://www.gafilat.org/index.php/es/biblioteca-
virtual/gafilat/glosario/3871-template-gafilat-glosario/file
4. SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
4.8. ¿Todas las entidades del Estado están obligados a contar con un SARLAFT?
No. Las entidades del Estado no están obligadas de manera expresa a la
implementación de un sistema de administración de riesgo de LAFT, no obstante, se
considera importante referir el artículo 27 de la Ley 1121 de 2006, el cual señala que en
todos los procesos de contratación las entidades públicas deben “identificar
plenamente a las personas naturales y a las personas jurídicas que suscriban el
contrato, así como el origen de sus recursos; lo anterior con el fin de prevenir actividades
delictivas.”
El Oficial de Cumplimiento por la importancia de su cargo, debe ser una persona que
interactúe con las distintas áreas de la compañía y con las autoridades, que conozca
los procesos de la compañía y que participe en la toma de decisiones de negocio de la
compañía donde se puedan detectar algún tipo de riesgos de LAFT.
4.10. ¿Qué tipo de vinculación debe tener el oficial de cumplimiento con la
empresa y quién debe asumir ese cargo?
Por su parte el ordenamiento jurídico colombiano en el numeral 3 del artículo 102 del
Decreto Ley 663 de 1993 "Por medio del cual se actualiza el Estatuto Orgánico del Sistema
Financiero y se modifica su titulación y numeración" dispone que las Instituciones
Financieras deben designar un funcionario responsable de verificar los adecuados
procedimientos orientados a prevenir el lavado de activos y la financiación del
terrorismo, obligación que con posterioridad ampliaría el artículo 43 de la Ley 190 de
1995 “Por la cual se dictan normas tendientes a preservar la moralidad en la administración
pública y se fijan disposiciones con el fin de erradicar la corrupción administrativa.” a los a las 33
personas que se dediquen profesionalmente a actividades de comercio exterior,
operaciones de cambio y del mercado libre de divisas, casinos o juegos de azar, así
como aquellas que determine el Gobierno Nacional.
4.11. ¿Qué requisitos debe cumplir el Oficial de Cumplimiento para acreditar los
conocimientos en relación con las operaciones de la empresa y la
administración de riesgos LA/FT?
Así las cosas, las empresas obligadas sí pueden, en aras de minimizar cualquier
contingencia que se presente en el curso de sus actividades, nombrar un suplente o
varios suplentes, siempre y cuando se respete la calidad del principal. Y con respecto
al número de suplentes, es facultad de la empresa obligada, de acuerdo a sus
necesidades, definir cuantos considere necesarios.
4.19. ¿Existe alguna norma o disposición que indique cuál debe ser el número de
oficiales de cumplimiento suplentes, es decir, que además del oficial de
cumplimiento suplente, puede haber otro más o si de lo contrario, únicamente
pueda nombrarse solo un suplente?
En el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades,
no hace pronunciamiento alguno sobre dicha situación, sin embargo, entendiéndose la
importancia del rol que cumple el Oficial de Cumplimiento en el curso de la
implementación del proceso de prevención del riesgo de LAFT, la empresa obligada
debe propender para que en cualquiera de los casos en el que exista ausencia de éste,
haya una persona que lo pueda reemplazar en sus faltas temporales o absolutas con
todas las calidades y cualidades que él mismo ostenta.
“Si la institución financiera (o APNFD), no pudiera cumplir con los requisitos aplicables
en los párrafos (a) al (d) anteriores (sujeto a la modificación acorde al alcance de las
medidas partiendo de un enfoque basado en riesgo), se le debe exigir a ésta que no
abra la cuenta, comience relaciones comerciales o realice la transacción; o se le debe
exigir que termine la relación comercial; y debe considerar hacer un reporte de
transacciones sospechosas sobre el cliente.
Estos requisitos se deben aplicar a todos los clientes nuevos, aunque las instituciones
financieras deben aplicar también esta Recomendación a los clientes existentes 38
atendiendo a la importancia relativa y al riesgo, y deben llevar a cabo una debida
diligencia sobre dichas relaciones existentes en los momentos apropiados (GAFI. R.10)”.
Existen diversas clasificaciones de listas dentro de las que se puede realizar una
clasificación entre:
Así mismo, y en cumplimiento de la Resolución 1373 de 2001 el país adoptó como lista
de terroristas las del Departamento de EEUU y de la Unión Europea. La anterior se
puede consultar en:
https://id.presidencia.gov.co/Documents/200117-Acta-Consejo-Seguridad-
Nacional.pdf
5.7. ¿Qué hacer en caso de que una contraparte esté reportada en una lista
restrictiva?
Cada empresa obligada debe diseñar y poner en marcha un sistema que le permita
prevenir y gestionar el riesgo de LA/FT, de acuerdo con las características particulares
del negocio y actividad. Dentro de las medidas mínimas, deben establecerse
procedimientos de debida diligencia para el conocimiento de las contrapartes y
mecanismos para prevenir la ocurrencia del riesgo, y para gestionarlo en caso de que
se materialice.
Así, podrá evitar iniciar o continuar con la relación comercial o contractual con la
contraparte, o podrá tomar las medidas tendientes a finalizar las referidas relaciones.
Sin embargo, corresponde a cada empresa definir los mecanismos a través de los
cuales le puede hacer frente a esta circunstancia, con el fin de prevenir o gestionar el
riesgo. Por ejemplo, la empresa puede establecer en sus contratos cláusulas de
terminación y/o suspensión de la relación contractual o comercial cuando alguna de
estas circunstancias se presente.
Otro tipo de reportes existentes son, los reportes objetivos, los cuales pueden ser de
existencia o de ausencia, la periodicidad de estos reportes depende del sector y de lo
que se encuentre especificado en los anexos técnicos y su envío disminuye la
vulnerabilidad del sector.
https://www.uiaf.gov.co/reportantes/formatos_manuales/manual_rapido_usuario_si
stema_6993
Envío en tiempo: la UIAF entiende que un reporte se envió cuando se efectúa dentro
de los plazos estipulados en la normatividad correspondiente a cada sector y de
conformidad con todas las exigencias y especificaciones establecidas por el
documento técnico, o cuando se corrigieron o subsanaron los errores dentro del
período único de 10 días calendario contados a partir de la fecha en que la UIAF envía
el correspondiente correo electrónico informando las inconsistencias.
6.15. Además de SIREL, ¿qué otros medios tiene disponible la UIAF para que la
población reporte operaciones inusuales y/o sospechosas?
En caso de no contar con usuario SIREL puede acudir a los otros canales con que
cuenta la UIAF para reportar operaciones que generan sospecha o son inusuales en el
sector por medio del canal de PQR, el link “Infórmenos sobre lavado de activos” que
se encuentra en el ícono de Ciudadanía o la línea nacional 018000111183. 46
7. OTRAS PREGUNTAS FRECUENTES
Sector Inmobiliario
7.2. ¿Hay exigencia frente a tener o nombrar un oficial de cumplimiento para las
empresas inmobiliarias?
Con base en una interpretación armónica e integral de las disposiciones del Capítulo
X, cada Empresa Obligada debe contar con su propio oficial de cumplimiento, derivado
de la exigencia de implementación de su propio sistema de autocontrol y gestión del
Riesgo de LAFT (que requiere la presencia de un oficial de cumplimiento).
Dentro de las Etapas definidas en el literal B, se fija:
Los pilares en los que se fundamenta el sistema es autocontrol y gestión del riesgo de
LA/FT, con lo cual, de acuerdo al tamaño y complejidad del objeto social de los negocios,
se esperaría que los sectores determinen la necesidad de fijar o centralizar las funciones
de cumplimiento, no sólo de control y administración de riesgo LA/FT, sino de todos los
riesgos a los que se exponen los sectores en su operación.” (Página 152 de la CBJ)
Aun cuando la Circular Básica Jurídica no establece requisitos específicos que deba
cumplir el Oficial de Cumplimiento para acreditar los conocimientos requeridos sobre
la operación de la Empresa y la administración de riesgos de LAFT, contar con un oficial
de cumplimiento debidamente capacitado en temáticas específicas al LAFT, centraliza
y especializa la administración de riesgo LAFT en las compañías y coadyuva en el 48
cumplimiento de las disposiciones legales en materia de prevención de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
Mientras que los países de la Unión Europea vienen aplicando los umbrales sugeridos
por el GAFI, ya sea “al menos 25%” o “más del 25%”, algunos países de GAFILAT vienen
estableciendo umbrales menores. Costa Rica y Uruguay aplican un umbral del 15%, Perú́
y Paraguay del 10%, Colombia el 5%, y Argentina y Ecuador requieren la identificación
de cualquier individuo que posea 1 acción para cubrir al 100% de la tenencia accionaria.
(GAFI 2020, Informe de prácticas y desafíos de información básica y de Beneficiario
Final)”.
7.7. ¿Quién es el llamado a verificar los datos del formulario de conocimiento del
cliente?
Cada negocio/empresa/sujeto obligado debe determinarlo dentro del SAGRILAFT que
diseñe a la medida de sus necesidades y de su evaluación de riesgo de LAFT. Lo
anterior, debe procurarse independencia y parcialidad de funciones del oficial de
cumplimiento puesto que ser juez y parte del proceso puede derivar en la pérdida de
uno de los mecanismos de control en la DDC.
7.8. Además de la Circular Básica Jurídica de la Supersociedades, ¿existen
guías para la administración de riesgo LAFT en el sector inmobiliario?
A continuación se exponen algunas de las fuentes más actualizadas relacionadas con
el sector inmobiliario y otros temas de interés en la administración de riesgo LA/FT
que pueden ser de interés:
Año
Título Autor Disponible en
Publicación
Modelo de
Administración del
Riesgo
Mejores prácticas
https://www.gafilat.org/index.php/es
sobre
/espanol/19-noticias/104-mejores-
beneficiarios GAFI 2020
practicas-sobre-beneficiarios-
finales para
finales-para-personas-juridicas
personas jurídicas
https://www.dian.gov.co/Documents/I
Manual sobre BID/ OCDE
ntercambio_de_Informacion_Internaci
beneficiarios 2019
onal/Manual_sobre_beneficiario_efecti
finales
vo_final_o_real.pdf
Riesgo de lavado
de activos y
https://www.uiaf.gov.co/?idcategoria
financiación del UIAF 2014
terrorismo =27740&download=Y
en el sector
Inmobiliario
7.11. ¿Por qué solo se establecen los controles de los oficiales de cumplimiento
y auxiliares de cumplimiento en el sector financiero? ¿Qué pasa con los
demás sectores?
La fijación de parámetros para la administración de riesgo de lavado de activos y
financiación del terrorismo- contempla a todos los sectores definidos por el Grupo de
Acción Financiera Internacional- GAFI, como son las Instituciones Financieras- IF, y las
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas, pero adicionalmente, Colombia
ha incluido otros sectores del sector real cuya evaluación de riesgo LAFT ha
determinado que su vulnerabilidad frente a estos fenómenos delictivos es de
consideración y objeto del SUPERVISOR.
1.Casinos
2.Juegos en Línea
3.Bingos
6.Otros Novedosos
1.Inmobiliario
2. Explotación de
minas y canteras
(Comercializadores
de Metales y Piedras
Preciosas)
Supersociedades Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de
3. Servicios jurídicos
la Superintendencia de Sociedades.
4. Servicios Circular Externa 100-000005 de 2017
contables, de
cobranza y/o de
calificación crediticia
5. Comercio de
vehículos, sus partes,
piezas y accesorios
6. Construcción de
edificios 54
7. Cualquier otro
sector
Organismos
Solidarios:
Capitulo XVII, Título V de la Circular Básica
cooperativas con Jurídica de la Superintendencia de la
sección de ahorro y Economía Solidaria.
crédito y organismos Circular Externa No. 14 de diciembre de
Supersolidaria
solidarios de 2018.
carácter Circular Externa No. 10 del 28 de febrero
asistencialista o sin de 2020.
actividades de ahorro
y crédito
Supervisor Subsectores Norma
Vigilancia y seguridad
privada autorizadas
en la modalidad de
transporte de valores
Blindadoras de
vehículos.
Empresas y
cooperativas de
vigilancia y seguridad
privada Circular Externa No. 008 de marzo de 2011
de la Superintendencia de Vigilancia y
Servicios especiales Seguridad Privada.
56
Circular Externa No. 20172000000465 de
Servicios noviembre de 2017 de la Superintendencia
comunitarios de Vigilancia y Seguridad Privada.
Circular Externa No. 20182000000045 de
Servicios con/sin febrero de 2018 de la Superintendencia de
armas Vigilancia y Seguridad Privada
Supervigilancia Escuelas de
capacitación y
entrenamiento
Departamentos de
seguridad
Servicios de asesoría,
consultoría e
investigación de
seguridad
Fabricación,
instalación,
comercialización y
Supervisor Subsectores Norma
utilización de
equipos para la
vigilancia y la
seguridad privada.
Servicios de
arrendamientos de
vehículos blindados.
7.12. ¿Los empleadores se pueden catalogar como clientes para el caso de las
EPS?
No. Los empleadores NO se consideran contrapartes o clientes de la EPS, ya que estos
aportes hacen parte de la obligatoriedad del aseguramiento del Sistema General de
Seguridad Social en Salud (SGSSS). Entre el empleador y la EPS no se entabla un
vínculo comercial, o de prestación de servicios directos, o de suministro; es decir, el
empleador, ante la EPS, no es visto como una persona que paga en retribución de un
servicio. El empleador simplemente cumple con su obligación legal de aportar al 57
Sistema de Salud (Ley 100/93) y la EPS administra este dinero con el fin de subrogar
al empleador en los riesgos de salud de sus trabajadores. El usuario es el empleado,
no el empleador, ya que es quien usa los servicios que presta la EPS.
7.13. En una IPS ¿El conocimiento del cliente debe realizarse previo a la atención
del paciente?
No. El conocimiento del cliente no necesariamente debe realizarse previo a la atención.
Como se menciona en el numeral 5.2.2.2.2.1 de la Circular Externa, frente a la
prestación de los servicios de salud, no podrá restringirse la atención en salud por
parte del prestador o para el aseguramiento obligatorio, movilidad o autorización de
atención en salud por la ausencia del conocimiento de los clientes y usuarios. Estos
procesos se desarrollarán de acuerdo a las políticas estipuladas y los procedimientos
contenidos en el manual Sarlaft que diseñe cada entidad.
https://www.uiaf.gov.co/sala_prensa/publicaciones/guia_normatividad_ala_cft/guia_normatividad_30139