COMERCIAL CARDOZO LTDA.

NIT 9761335019
SANTA CRUZ - BOLIVIA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre de 2019

NOTA 1 PERIODO QUE CUBRE

Los Estados Financieros de la Empresa COMERCIAL CARDOZO LTDA.,
comprende el periodo fiscal entre el 1 de Diciembre de 2019 al 31 de
Diciembre de 2019, conforme al Art. 39 del Decreto Supremo Nº 24051
que establece la fecha de cierre de gestión.

NOTA 2 NATURALEZA Y OBJETO

La Empresa COMERCIAL CARDOZO LTDA., cuyo Representante Legal es
MARIA ELENA VILAR ZAMBRANA, se dedica a la actividad de VENTA DE
ROPA DEPORTIVA. Los términos están definidos de acuerdo al Código de
Comercio, su Número de Identificación Tributaria es NIT 9761335019.

NOTA 3 PRINCIPIOS Y POLÍTICAS CONTABLES

En cumplimiento a los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados, a continuación se describen los principios, normas y prácticas
contables más relevantes:

a) Bases de preparación de los Estados Financieros

Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con
los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Normas de
Contabilidad y disposiciones emitidas por el Servicio de Impuestos
Nacionales para efecto de la aplicación de las Normas de Contabilidad 3
y 6 sancionadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y
Contabilidad.

b) Ajuste a los Estados Financieros

Los Estados Financieros con el objeto de reflejar el efecto de la inflación
se ajustan el patrimonio, activo y pasivo no monetarios, en base al
método de valores corrientes ajustados utilizando la variación de la
cotización de la Unidad de Fomento de la Vivienda en relación a la
moneda nacional.

Cabe señalar que en fecha 8 de septiembre de 2007, el Consejo Técnico

Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y
Contadores Públicos de Bolivia a emitido la Norma de Contabilidad No. 3
(revisada y actualizada en septiembre 2007) que establece la suspensión
del ajuste de Estados Financieros en moneda constante.

Por tanto los Estados Financieros al cierre de gestión fueron re-

expresados en función a la variación de la Unidad de Fomento a la
Vivienda con relación al boliviano de acuerdo a la normativa contable;
 por otra parte, en el caso de moneda extranjera el índice utilizado es la
variación de la cotización de dólar estadounidense con relación al
boliviano.

NOTA 4 CRITERIOS DE VALUACIÓN

Los criterios de valuación, seguidos por la entidad en la preparación de
los estados financieros están de acuerdo con principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados.

El índice utilizado para re-expresar las cuentas de patrimonio, activos y

pasivos no monetarios al cierre de la gestión, es la unidad de fomento a
la Vivienda (UFV) con respecto al boliviano, utilizando el coeficiente a la
fecha de cierre.

a) Efectivo
Los valores de este rubro son producto del flujo de fondos emergentes
de operaciones ordinarias, siendo de libre disponibilidad y legitima
propiedad de la empresa.

b) Bienes de Cambio
Los valores de éste rubro están conformados por inventarios de sus
productos, que fueron valuados respectivamente.

c) Bienes de Uso
Los activos fijos al cierre de gestión se encuentran registrados a su costo
de adquisición actualizado en relación al incremento de la Unidad de
Fomento a la Vivienda, la contrapartida del mayor valor abona a
resultados en la cuenta “Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes”.

Para la depreciación de activos fijos se utiliza el método de línea recta

aplicando las tasas anuales vigentes, porcentajes que se consideran
suficientes para extinguir sus valores durante la vida útil estimada de los
bienes.

d) Patrimonio
El patrimonio ha sido ajustado por efectos de la inflación clasificando en
este capítulo los grupos de capital, reservas y resultados.

El movimiento durante el ejercicio de las cuentas de patrimonio se

expone en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto.

e) Ajuste de Capital
La empresa actualizó el capital social al cierre de gestión, en función a la
variación de Unidades de Fomento a la Vivienda.

La actualización del capital social, se registro a la cuenta patrimonial

“Ajuste de Capital” y su contrapartida en la cuenta de resultados “Ajuste
por inflación y tenencia de bienes”, en aplicación a los cambios
establecidos.
 f) Ajuste de Reservas Patrimoniales
La empresa actualizó el total de las reservas al cierre de gestión, en
función de las variaciones de la Unidad de Fomento a la Vivienda.

La actualización de las reservas patrimoniales se registra en la cuenta

patrimonial “Ajuste de Reservas Patrimoniales” y su contrapartida en la
cuenta “Ajuste por inflación y tenencia de bienes”, en aplicación a los
cambios establecidos.

g) Resultados Acumulados
Al cierre del ejercicio los resultados acumulados, se actualizaron en
función a la variación de las Unidades de Fomento a la Vivienda, siendo
su contrapartida la cuenta de resultados “Ajuste por inflación y tenencia
de bienes”, en aplicación a los cambios establecidos.

h) Resultado del Periodo

La empresa ha determinado los resultados del ejercicio de acuerdo a lo
dispuesto por la ley Nº 843 (Texto ordenado vigente), y Decreto
Supremo Nº 24051.

Las operaciones de pérdidas y ganancias se registran en los resultados

del ejercicio de acuerdo al criterio de devengado.

i) Ingresos
Los ingresos generados por la actividad de la empresa, se hallan
registrados en su totalidad, mismos que se reconocen bajo el criterio
general del principio de devengado.

j) Egresos
Los egresos que la empresa eroga, son los normales y necesarios para
las actividades de la empresa, los cuales se muestran en el Estado de
Resultados, estos egresos se reconocen bajo el criterio del devengado.

NOTA 5 CAJA
Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta CAJA está compuesta
como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
CAJA MONEDA NACIONAL 178,801.47
CAJA CHICA O FONDO FIJO 1,160.00
TOTAL 179,961.47

NOTA 6 BANCOS
Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta BANCOS está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
BANCO "CREDITOS" CTA CTTE N 10-10- 44,312.32
 00110 M/E
TOTAL 44,312.32

NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta CUENTAS POR COBRAR
está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
KARLA BANZER OLIVA M/N 318.72
KATHERINE DORADO CUELLAR M/N 6,917.84
TOTAL 7,236.56

NOTA 8 IMPUESTOS ANTICIPADOS

Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta IMPUESTOS
ANTICIPADOS está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
CREDITO FISCAL IVA 15,808.34
TOTAL 15,808.34

NOTA 9 DOCUMENTOS POR COBRAR

Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta DOCUMENTOS POR
COBRAR está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
KARINA HURTADO VELEZ M/N 1,037.29
TOTAL 1,037.29

NOTA 10 INVENTARIOS
Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta INVENTARIOS está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
PANTALONES POLO 0.08
PANTALONES LEVIS -0.04
PANTALONES TOMMY 0.04
PANTALONES NAUTICA 9.12
PANTALONES DOCKER 0.20
POLERAS LEVIS 0.00
POLERAS TOMMY 0.00
BERMUDA POLO 0.00
BERMUDA TOMMY 0.00
BUZOS DEPORTIVOS NIKE 29,880.53
TOTAL 29,889.93

NOTA 11 TERRENOS
Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta TERRENOS está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
 TERRENO 1 27,910.02
TOTAL 27,910.02

NOTA 12 EDIFICACIONES
Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta EDIFICACIONES está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
EDIFICIO 1 92,391.81
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 1 -192.50
TOTAL 92,199.31

NOTA 13 MUEBLES Y ENSERES

Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta MUEBLES Y ENSERES
está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
ESCRITORIO EJECUTIVO 1 4,010.06
DEPRECIACION ACUM. DE ESCRITORIO -33.42
EJECUTIVO 1
SILLON EJECUTIVO 1 2,441.25
DEPRECIACION ACUM. DE SILLON -17.44
EJECUTIVO 1
ESTANTE BIBLIOTECARIO 1 3,208.05
DEPRECIACION ACUM. DE ESTANTE -26.73
BIBLIOTECARIO 1
MESA DE REUNIONES 1 5,012.58
DEPRECIACION ACUM. DE MESA DE -41.77
REUNIONES 1
SILLA GIRATORIA 1 1,046.63
DEPRECIACION ACUM. DE SILLA GIRATORIA -8.72
1
SILLA GIRATORIA 2 1,046.63
DEPRECIACION ACUM. DE SILLA GIRATORIA -8.72
2
SILLA GIRATORIA 3 1,046.63
DEPRECIACION ACUM. DE SILLA GIRATORIA -8.72
3
SILLA GIRATORIA 4 1,046.63
DEPRECIACION ACUM. DE SILLA GIRATORIA -8.72
4
SILLA GIRATORIA 5 1,046.63
DEPRECIACION ACUM DE SILLA GIRATORIA -8.72
5
SILLA GIRATORIA 6 1,046.63
DEPRECIACION ACUM. DE SILLA GIRATORIA -8.72
6
ESCRITORIO SEMI-EJECUTIVO 1 1,393.38
DEPRECIACION ACUM.DE ESCRITORIO -4.26
SEMI-EJECUTIVO 1
 SILLON SEMI-EJECUTIVO 1 0.35
DEPRECIACION ACUM.DE SILLON SEMI- -1.06
EJECUTIVO 1
TOTAL 22,168.45

NOTA 14 EQUIPO DE COMPUTACION

Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta EQUIPO DE
COMPUTACION está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
LAPTOP TOSHIBA 1 6,977.50
DEPRECIACION ACUM. DE LAPTOP TOSHIBA -145.36
1
LAPTOP LENOVO 1 3,483.45
DEPRECIACION ACUM. DE LAPTOP LENOVO -13.30
1
TOTAL 10,302.29

NOTA 15 VEHICULO
Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta VEHICULO está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
VAGONETA TOYOTA P-2319 NYT 104,662.57
DEPRECIACION ACUM. DE VAGONETA -1,744.38
TOYOTA P-2319 NYT
TOTAL 102,918.19

NOTA 16 INVERSIONES
Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta INVERSIONES está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
COTAS LTDA LINEA 1 9,048.00
TOLA S.A. 3,000.00
TOTAL 12,048.00

NOTA 17 CUENTAS POR PAGAR

Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta CUENTAS POR PAGAR
está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
CASA GRANDE S.A. 1,252.80
TOTAL 1,252.80

NOTA 18 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES
TRIBUTARIAS está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
 DEBITO FISCAL IVA 13,200.69
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 2,715.32
TOTAL 15,916.01

NOTA 19 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL

Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES CON
EL PERSONAL está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
AGUINALDOS POR PAGAR 2,673.93
TOTAL 2,673.93

NOTA 20 PROVISIONES
Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta PROVISIONES está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
PREVISION PARA INDEMNIZACION 2,673.93
TOTAL 2,673.93

NOTA 21 CAPITAL SOCIAL

Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta CAPITAL SOCIAL está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
DANIELA CARDOZO MOGRO 120,000.00
MARIAM CALLISAYA KEA 120,000.00
YANINE GOMEZ GOMEZ 120,000.00
MARYORETH LINO MORALES 120,000.00
MELISSA SOLETO VACA 120,000.00
TOTAL 600,000.00

NOTA 22 AJUSTE DE CAPITAL

Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta AJUSTE DE CAPITAL
está compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
AJUSTE DE CAPITAL 1,509.02
TOTAL 1,509.02

NOTA 23 RESULTADOS
Al 31 de Diciembre de 2019 el saldo de la cuenta RESULTADOS está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
RESULTADO DE GESTION -78,233.52
TOTAL -78,233.52

NOTA 24 HECHOS POSTERIORES

Posterior al cierre de gestión, no se han producido hechos o
circunstancias que afectan significativamente los Estados Financieros.