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Tabla 1
Área 1
Materiales Unidades Costo por Costo
Unidad
1. Inventario Inicial 4,900 S/8.93 S/43,719
2. Entradas 18,000 S/9.01 S/162,000
3. Disponibles 22,900 S/8.99 S/205,719
4. Usado 20,000 S/8.99 S/179,767
5. Inventario Final 2,900 S/8.95 S/25,952
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/9.00 S/162,000
7. Disponible Sig. 20,900 S/8.99 S/187,952
Trimestre
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 2
Área 2
Materiales Unidades Costo por Costo
Unidad
1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. 0 0.00 0
Trimestre
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 3
Área 3
Materiales Unidades Costo por Costo
Unidad
1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. 0 0.00 0
Trimestre
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 4
Área 4
Materiales Unidades Costo
CUADRO DE DECISION
Tabla 2
Siguiente trimestre
Área 1 Área 2 Área 3 Total U Total
gasto
Vendedores 4 3 3 10 S/35,000
Publicidad local 17 16 16 49 S/44,100
Pub nacional 3 3 3 3 S/9,000
Gasto por área S/32,300 S/27,900 S/27,900 S/88,100
Precio S/43 S/44 S/44
Ventas 8,476 6,300 4,335
proyectadas
Total ventas 19,111
proy.
Inventario 1,015
inicial
Producc. tiempo 18,000
regular
Producc. tiempo 750
extra
Total U. 19,765
disponibles
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 3
Almacén de productos terminados
Área 1 Área 2 Área 3
Ventas 8,476 6,300 4,335
proyectadas
Inventario inicial 724 0 291
Producción 18,750 0 0
Unidades a -10,750 6,500 4,250
transferir
Inventario final 248 200 206
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 4
Almacén de materia prima
Inventario Inicial 20,900
Compras 18,000
Tabla 5
Mano de obra
MO disponible A.1 54
Cuadrillas 18
Variación -2
Contratados 2
Obreros sgte 54
Productividad 1000
Nota. Fuente: Información extraída del simulador
tenpomatic
Tabla 6
Vendedores y mejora de producto
Vendedores en entrenamiento (trimestre 1
actual)
Vendedores en operación (Trimestre actual) 10
Vendedores a contratar 1
Vendedores en entrenamiento (siguiente 1
trimestre)
Vendedores en operación (siguiente 11
trimestre)
Mejoras al producto 1
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 7
Información de mercado
Investigación Costo Elección
A S/25,000
B S/7,500
C S/2,000
D S/3,000
E S/1,500
F S/1,500
G S/3,000
H S/2,000
I S/1,000
S/0 Total
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 8
Costo de producción
Material Utilizado Costo (U) Costo
total
Material 18,750 S/8.99 S/168,563
Costo de 2,900 S/1.00 S/2,900
llevar
Total S/171,463
MO, actual contratado total costo
indirectos y s
dep.
Sueldo de 54 2 56 S/140,000
Obreros
Costo de
Suspención
Costo por Producción Extra S/11,250
Costo de S/6,000
Contratación
Gastos S/78,625
Generales
Depreciació S/91,000
n
Total S/326,875
Costos de Unidades Costo total Costo u
producc.
Prod. 18,750 S/498,338 S/26.58
Fabricados
Inv. Inic. 1,015 S/27,385 S/26.98
Productos
Total 19,765 S/525,723 S/26.60
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 9
Gastos de administración y ventas
Concepto Unidades Gasto
Vendedores contratados 1 S/4,600
Vendedores en entrenamiento 1 S/3,500
Vendedores en operación 10 S/35,000
Publicidad 3 S/9,000
nacional
Publicidad local 49 S/44,100
Mejoras producto 1 S/10,000
(I&D)
Información de mercado S/0
Gastos de administración S/25,000
Gastos totales de administración y ventas S/131,200
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 10
Gastos de almacén y transferencias
Concepto Unidades Gasto (U) Gasto
total
Almacén 1,015 S/2 S/2,030
Transferencias 10,750 S/4 S/43,000
Total S/45,030
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 11
Estado de resultados proyectado
Ventas netas S/832,408
Costo de Productos Vendidos -S/508,327
Gastos Administrativos y de Ventas -S/131,200
Gastos de Almacén y Almacenamiento -S/45,030
Total de Gastos Operativos -S/684,557
Utilidad Operativa S/147,851
Intereses Netos (Gastos - Réditos) -S/4,600
Utilidad Antes de Imp. a Renta S/143,251
Provisión para Imp. a la Rentra (50%) -S/71,626
Utilidad Neta después de Impuestos S/71,626
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 12
Flujo de efectivo
Efectivo existente al Inicio del Trimestre S/16,127
Colecta de Cuentas por Cobrar S/850,786
Acciones Bonoc y Ventas de las Plantas
Compra de Materia Prima -S/164,900
Intereses p/Corto Plazo -S/1,000
Intereses sobre Bonos (LP) -S/3,600
Pago de Dividendos
Impuestos Pagados -S/56,012
Retiro de Bonos y Acciones -S/80,000
Pagos por Planta
Préstamos a C. Plazo + Pagos Inversión -S/40,000
Gastos Mano de Obra + Indirectos -S/235,875
Costo de Inventario y Almacén -S/45,030
Gastos Administrativos y de Ventas -S/131,200
Total egresos -S/757,617
Saldo Neto en Caja S/109,296
Préstamos a Corto Plazo
Saldo Caja al Final del Trimestre S/109,296
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic
Tabla 13
Cuadro de decisión
Publicidad 3 Vendedores 1 Préstamo a 0
nacional contratados corto plazo
Publicidad Local 17 Vendedores despedidos Total pagado del
1 préstamo
Publicidad Local 16 Unidades transferidas a Producción 18,750
2 U A1
Publicidad Local 16 Área 1 Obreros de 2
3 producción
ordenados
Vendedores 1 4 Área 2 6,500 Obreros despedidos
Vendedores 2 3 Área 3 4,250 Depósitos 70,000
en dólares
Vendedores 3 3 Unidades transferidas Retiro en dólares
desde
Mejoras al 1 Área 1 10,750 Suspensión de
producto trabajadores
Precio 1 43 Material A 1 18,000 Estudios de
información
Precio 2 44
Precio 3 44
Nota. Fuente: Información extraída del simulador tenpomatic