INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIO "FEDERICO ALVAREZ PLATA" DIURNO

Materia: Contabilidad Bancaria

PRACTICA NO 1

OPERACIONES PASIVAS

1.- 01/07/2020, Se apertura una cuenta corriente en efectivo por $us. 30.000.- del Cliente
No 11001 (Sr. Carlos Arizpe Luna) t/c 6,96

2.- 02/07/2020, Se carga en su cuenta corriente por importe de una chequera Bs. 300.-

3.- 03/07/2020, Se apertura una cuenta de caja de ahorro en efectivo por Bs. 50.000.- del
Cliente No 12001 (Sr. Carlos Arizpe Luna)

4.-05/07/2020, Se deposita Bs. 20.000.- en la caja de ahorro

5.- 10/07/2020, Se retira $us 900.- de la cuenta corriente t/c 6,96

6.- 15/07/2020, Se deposita en la cuenta corriente 11001 el siguiente cheque ajeno:

Cheque No. 458 Banco Mercantil Santa Cruz S.A. $us 12.000.- (confirmado), en la
misma fecha se confirma 2 cheques propios de nuestro Banco Unión S.A. por $us
9.000.- T/c 6,96.

7.- 18/07/2020, Se apertura el depósito a plazo fijo a 180 días a nombre de Faustino Blas
por $us 25.000.- t/c 18/07/2020 6,96 31/07/2020 6,99, tasa 4 % anual M/E, los
intereses y el impuesto se devengaran al vencimiento.

8.- 19/07/2020, Se retira de la caja de ahorro Bs. 28.000.-

9.- 23/07/2020, Se deposita $us 12.000.- en la cuenta corriente T/C 6,96

10.- 24/07/2020, Se deposita en la caja de ahorro Bs. 10.000.-

Se pide: Registros contables, asientos de ajuste de fin de mes (devenga miento de

intereses) sin número de identificación tributaria/C 6,99
 INSTITUTO NACIONAL DE COMERCIO “FEDERICO ALVAREZ PLATA”
DIURNO
Materia: CONTABILIDAD BANCARIA
PRACTICA NO. 2

I.- OPERACIONES PASIVAS

Ejercicio No 1

1.- 01/03/2020 Se apertura una cuenta corriente en efectivo por Bs. 150.000.- del Cliente
No 11001 (Sr. Carlos Arispe Luna), tasa 2 % anual M/N

2.- 02/03/2020, Se carga en su cuenta corriente por importe de una chequera Bs. 200.-

3.- 12/03/2020, Se apertura una cuenta de caja de ahorro en efectivo por Bs. 66.500.- con
cheque propio No. 01 de nuestro cliente (Sr. Carlos Arispe Luna), tasa 3 % anual M/N

4.- 15/03/2020, Se apertura el depósito a plazo fijo a 180 días a nombre de Juan Pérez por
$us 25.000.- t/c 15/03/2020 6,60 31/03/2020 6,90, tasa 4 % anual M/E

Se pide: Registros contables, asientos de ajuste de fin de mes (devenga miento de

intereses) con número de identificación tributaria

Ejercicio No 2

1.- 01/09/2020, Se apertura una cuenta de caja de ahorro en efectivo por $us.
35.000.- T/C 6,96 del Cliente No 12003 (Sr. German Suarez Lora)

2.- 02/09/2020, Se apertura el depósito a plazo fijo a 180 días a nombre de Juan Carlos
Blanco por $us 120.000.- t/c 02/09/2020 6,96 30/09/2020 6,98, tasa 4 % anual M/E,
los intereses y el impuesto se devengaran al vencimiento.

3.- 03/09/2020, Se apertura una cuenta corriente en efectivo por $us. 38.000.- del Cliente
No 11003 (Sr. German Suarez Lora) t/c 6,96.

4.-04/09/2020, Se carga en su cuenta corriente por importe de una chequera Bs. 500.-

5.- 10/09/2020, Se retira $us 9.000.- de la cuenta corriente t/c 6,96

6.- 15/09/2020, Se deposita en la cuenta corriente 11003 el siguiente cheque ajeno:

Cheque No. 458 Banco Mercantil Santa Cruz S.A. $us 18.000.- , (confirmado), en la
misma fecha se confirma 3 cheques propios de nuestro Banco Unión S.A. por $us
10.000.- T/c 6,96.