UNIVERSIDAD DE CARTAGENA

FACULTAD ENFERMERIA
ADMINISTRACIÓN EN SERVICIOS DE SALUD

3 SEMESTRE

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE UNIDAD 4

TALLER DE CONTABILIDAD

GRUPO ALEF

ELIDA AVILA CALLEJAS

DEIBIS ALVAREZ MARTINEZ
YENNYIFER PAEZ HERNANDEZ
MARINELA CAUSIL HOYOS
MAIVIN LOPEZ SOTO

MARI VELEZ HERNANDEZ

CONTABILIDAD I
LORICA CÓRDOBA

2021
1. LLENE LOS ESPACIOS EN BLANCO CON LA INFORMACIÓN
CORRESPONDIENTE  CÓDIGO  NOMBRE DE LA CUENTA  CLASE  GRUPO

110515 caja – moneda extranjera ACTIVO

130505 clientes – nacionales ACTIVO
111010 bancos – moneda extranjera ACTIVO
135510 anticipo de impuesto de industria y comercio ACTIVO
2205 proveedores – nacionales PASIVO
2370 retenciones y aportes a nomina PASIVO
261005 para obligaciones laborales - cesantías
4135 comercio al por mayor y por menor INGRESO
5205 gastos de personal GASTO
523025 seguros – incendio GASTO
5295 diverso GASTO
5305 financiero GASTO
6205 compras – de mercancías COSTO
139905 provisiones – clientes ACTIVO
236530 retención a la fuente – arrendamiento PASIVO
3115 aportes sociales PATRIMONIO
5220 arrendamiento GASTO
5240 gastos legales GASTO
1445 semovientes ACTIVO
1524 equipo de oficina ACTIVO
5260 depreciaciones GASTO
5299 provisiones GASTO
1710 cargos diferidos ACTIVO
2408 impuesto sobre las ventas PASIVO
1705 gastos pagados por anticipado ACTIVO
233550 costos y gastos por pagar – servicios públicos PASIVO
 2. ANALICE EN QUÉ LADO DE LA CUENTA T SE DEBEN REGISTRAR LAS
SIGUIENTES TRANSACCIONES Y REGÍSTRELAS.
1. Consignación en Banco Davivienda por $1. 145.000.000
2. Venta de mercancías al contado por $122.000.000
3. Venta de mercancías a crédito por $20.560.000
4. Compra de mercancías al contado por $115.450.890
5. Compra de mercancías a crédito por $1.151.700.000
6. Compra a crédito muebles para la oficina por $14.890.789
7. El banco Colpatria concede un préstamo a un empleado y gira un cheque por
$20.345.897
8. La empresa obtiene un préstamo del Banco de Occidente por $1.153.000 que consigna
en su cuenta de ahorros.
9. Un cliente abona $2.450.000 a la deuda por venta de mercancías a crédito. Gira un
cheque a favor de la empresa.
DESARROLLO

1. Consignación en Banco Davivienda por $1. 145.000.000

1105 caja
DEBITO CREDITO
$1.145.000.000

1110 bancos
DEBITO CREDITO
$1.145.000.000

2. Venta de mercancías al contado por $122.000.000

1305 clientes
DEBITO CREDITO
$122.000.000

3. Venta de mercancías a crédito por $20.560.000

 1305 clientes
DEBITO CREDITO
$20.560.000

4. Compra de mercancías al contado por $115.450.890

1105 caja
DEBITO CREDITO
$115.450.890

2205 proveedores
DEBITO CREDITO
$115.450.890

5. Compra de mercancías a crédito por $1.151.700.000

2205 proveedores
DEBITO CREDITO
$1.151.700.000

6. Compra a crédito muebles para la oficina por $14.890.789

1524 equipo de oficina

DEBITO CREDITO
$14.890.789

7. El banco Colpatria concede un préstamo a un empleado y gira un cheque

por $20.345.897

1110 bancos
DEBITO CREDITO
$20.345.897

8. La empresa obtiene un préstamo del Banco de Occidente por $1.153.000

que consigna en su cuenta de ahorros.
 1120 cuenta de ahorros
DEBITO CREDITO
$1.153.000

9. Un cliente abona $2.450.000 a la deuda por venta de mercancías a crédito.

Gira un cheque a favor de la empresa.

1305 clientes
DEBITO CREDITO
$2.450.000

1120 cuenta de ahorros

DEBITO CREDITO
$2.450.000

3. ELABORE LOS ASIENTOS CONTABLES RESPECTIVOS

1. La empresa abona al banco $1.250.000.000 por concepto de préstamo y gira cheque.
2. La empresa paga con cheque por $210.556.000 a un proveedor por concepto de abono
a la deuda por mercancías.
3. Para iniciar una empresa, un socio aporta $18.000.000 con cheque, otro socio aporta
un terreno por $10.000.000
4. La empresa paga en efectivo $1.200.000 por concepto de arrendamientos de oficinas
por un mes.
5. El banco cobra intereses por sobregiro y descuenta directamente de la cuenta corriente
de la empresa $500.000.
6. La empresa gira un cheque por valor de $18.000.000 correspondiente a tres meses de
papelería anticipada.
7. La empresa recibe $2.550.000 por concepto de arrendamiento de parqueadero.
8. La empresa paga honorarios por valor de $1.800.000 en cheque por asistencia técnica.
9. A fin de mes la empresa adeuda los servicios públicos correspondientes a un mes por
valor de $650.450
10. La empresa recibe $2.900.000 por concepto de arrendamiento anticipado.
DESARROLLO
1. La empresa abona al banco $1.250.000.000 por concepto de préstamo y
gira cheque.

Bancos nacionales
DEBE HABER
$1.250.000.000

Bancos
DEBE HABER
1.250.000.000

2. La empresa paga con cheque por $210.556.000 a un proveedor por

concepto de abono a la deuda por mercancías.

Nacionales
DEBE HABER
$210.556.000

Bancos
DEBE HABER
$210.556.000

3. Para iniciar una empresa, un socio aporta $18.000.000 con cheque, otro
socio aporta un terreno por $10.000.000

Caja
DEBE HABER
$18.000.000
 Terreno
DEBE HABER
$10.000.000

Aporte Social
DEBE HABER
$28.000.000

4. La empresa paga en efectivo $1.200.000 por concepto de arrendamientos

de oficinas por un mes.

Arrendamiento
DEBE HABER
$1.200.000

Caja
DEBE HABER
$1.200.000

5. El banco cobra intereses por sobregiro y descuenta directamente de la

cuenta corriente de la empresa $500.000.

Financieros
DEBE HABER
$500.000

Bancos
DEBE HABER
$500.000
6. La empresa gira un cheque por valor de $18.000.000 correspondiente a
tres meses de papelería anticipada.

Gastos Pagados Por Cantidad

DEBE HABER
$18.000.000

Bancos
DEBE HABER
$18.000.000

7. La empresa recibe $2.550.000 por concepto de arrendamiento de

parqueadero.

Caja
DEBE HABER
$2.550.000

Arrendamiento
DEBE HABER
$2.550.000

8. La empresa paga honorarios por valor de $1.800.000 en cheque por

asistencia técnica.

Caja
 DEBE HABER
$1.800.000

Honorarios
DEBE HABER
$1.800.000

9. A fin de mes la empresa adeuda los servicios públicos correspondientes a

un mes por valor de $650.450

Servicios
DEBE HABER
$650.450

Costos y Gasto Por Pagar

DEBE HABER
$650.450

10. La empresa recibe $2.900.000 por concepto de arrendamiento anticipado.

Caja
DEBE HABER
$2.900.000

Ingresos Recibidos Por Anticipado

DEBE HABER
$2.900.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2105 Bancos nacionales 1.250.000.000
 1110 Bancos 1.250.000.000
2105 Nacionales 210.556.000
1110 Bancos 210.556.000
1105 Caja 18.000.000
1504 Terreno 10.000.000
3115 Aporte social 28.000.000
5120 Arrendamiento 1.200.000
1105 Caja 1.200.000
5305 Financieros 500.000
1110 Bancos 500.000
1705 Gastos pagado x anticipado 18.000.000
1110 Bancos 18.000.000
1105 Caja 2.550.000
4220 Arrendamiento 2.550.000
1105 Caja 1.800.000
4330 Honorarios 1.800.000
5135 Servicios 650.450
2335 Costos y gastos por pagar 650.450
1105 Caja 2.900.000
2705 Ingresos Recibidos anticipado 2.900.000
Sumas iguales 1.516.156.450 1.516.156.450

4. REGISTRE EN FORMA DE DIARIO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES

COMERCIALES Y CODIFIQUE SEGÚN EL P.U.C.
Carolina Cardona quiere comenzar su empresa aportando lo siguiente: y enseres por
$15.000.000, Efectivo $10.000.000, Vehículo $26.000.000 y una cuenta de ahorros en el
Banco Bogotá por $5.000.000.
Durante el mes de Abril realizó las siguientes operaciones:
1. Se compra una casa por $155.000.000 con cheque.
2. Se arrienda una maquinaria por $4.000.000 a Juan Pérez a crédito.
3. Se arrienda un local comercial por $1.500.000 mensuales pagando en efectivo.
4. Paga comisiones a seguros Bolívar por $830.000
5. Se compra 15 bultos de café pergamino a $800.000 cada bulto a crédito.
6. Se compran insumos agrícolas por $5.000.000 en efectivo.
7. Se pagan servicios públicos por $300.000 en efectivo.
8. Se recibe el pago de un premio de la lotería del Risaralda por $45.000.000 en cheque.
9. Se compran mercancías por $6.500.000 a crédito.
10. Se vende mercancías por $6.500.000 de contado.
11. Se consigna en el banco el dinero existente en caja.

DESARROLLO

FECHA CODIGO DEBITO CREDITO

1105 caja 10.000.000
152405 muebles y 15.000.000
enseres
20 marzo
154005vehículo
26.000.000
1120050B, Bogotá
3115 aporte social 5.000.000
56.000.000
01 abril 151605 caja 155.000.000
111005 banco 155.000.000
02 abril 512015 maquinaria 4.000.000
13050501
juan Pérez 4.000.000
522010
construcción y el
03 abril local 1.500.000

110505 caja 1.500.000

52950501
comisiones y
04 abril seguros 830.000

110505 caja 830.000

05 abril 620505 de 800.000
mercancía “café”
220505 p. 800.000
nacionales
06 abril 143015 productos 5.000.000
agrícolas
110505 caja 5.000.000
07 abril 5135 servicios 3.000.000
públicos
110505 caja 3.000.000
 08 abril 429543 premios 45.000.000
110505 caja 45.000.000
09 abril 6205 compras 6.500.000
220505 pagos 6.500.000
nacionales
10 abril 4135 comercio al
por mayor y al por
menor 6.500.000

110505 6.500.000
11 abril 110505 caja 53.870.000
110505 banco 53.870.000
Sumas iguales 338.000.000 338.000.000

5. REGISTRE POR PARTIDA DOBLE  CADA UNO DE LOS SIGUIENTES ASIENTOS

CONTABLES.      Para iniciar un negocio; una persona aporta $10.000.000 en efectivo;
otra un terreno por $ 5.000.000;  y $ 5.000.000 en efectivo.
· Consigna en Bancolombia $ 15.000.000
·  Compra mercancía a crédito por $3.000.000
· Compra mercancías al contado por $ 2.000.000
· Compra mercancías por $ 3.800.000: cancela el 50% con cheque de Bancolombia y el
resto a 60 días
· Vende mercancías por $ 4.400.000; cancelan $ 400.000 y el saldo a 30 días
· Compra a crédito una máquina de escribir para la empresa por $ 420.000.
 
 DESARROLLO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1115 Caja 15.000.000
1504 Terreno 5.000.000
3115 Aporte social 20.000.000
1110 Banco 15.000.000
1105 caja 15.000.000
1435 Inventario 3.000.000
2205 Proveedor 3.000.000
1435 Inventario 2.000.000
1105 caja 2.000.000
1435 Inventario 3.800.000
1110 banco 1.900.000
2205 proveedor 1.900.000
4135 venta 4.400.000
1105 Caja 400.000
1305 Cliente 4.000.000
1520 Maquinaria 420.000
2335 Costos y gastos por pagar 420.000
Sumas iguales 48.620.000 48.620.000