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2011

Presentado por:
Julio Noerlin Esherlin Aquino Leyba
Jefrey Arismendy Javier Rincón
Juan Carlos Pulinario
Juan Antonio De La Cruz

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1. Introducción

El propósito de este proyecto es la creación de una mediana empresa, dedicada a la


elaboración de una bebida refrescante y nutritiva con características altamente diferenciadas
de las ya existente en el mercado actual. Esta bebida será fabricada a partir del subproducto
de la producción de quesos llamado lactosuero.

La empresa4J S.R.L busca ir construyendo una base para el desarrollo socio-económico


de la República Dominicana, para esto es indispensable elaborar un plan de negocios en el
cual se aplican una serie de herramientas administrativas tales como: la finanzas,
administración, marketing, entre otras.

A continuación este plan abordará una serie de pautas que facilitarán la viabilidad para
la creación de dicha empresa, así como también transmitir de forma clara y objetiva las
informaciones del plan de negocio. Estas pautas serán de temas como: todo lo concerniente
a una buena y exitosa formulación y evaluación de proyectos, donde factores determinantes
como el precio serán determinados y analizados, la distribución; estudios del mercado,
proyecciones financieras, los beneficios del proyecto, etc. Estas herramientas partirán del
pensamiento lógico y proceso deductivo para hacer factible este gran proyecto.

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1.1 Objetivos del Estudio

 Determinar el grado de aceptación de nuestra bebida.


 Evaluar la factibilidad de dicho proyecto.
 Identificar el nivel de riesgo que podría existir en la creación de esta nueva empresa.

1.2.1 Objetivo General

 Crear un producto con las características y cualidades que satisfaga las necesidades
del mercado.

1.2.2 Objetivos Específicos

 Agregar valor al lacto suero como materia prima.


 Lograr un posicionamiento en el mercado por encima de nuestros competidores.
 Brindar al cliente un servicio óptimo, para su salud y mantener el medio ambiente
en condiciones favorables para la vida humana.

1.3 Aspectos Legales y Organizativos

1.3.1 La empresa: Razón Social

En virtud de la Ley 479 se entiende que hay sociedad comercial cuando dos o más
personas o entidades se obligan a aportar bienes para la realización de operaciones o
negocios con la finalidad de participar en las ganancias o soportar las pérdidas.

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Sociedad de Responsabilidad Limitada S.R.L.

Es aquella que se forma por un mínimo de dos (2) y un máximo de cincuenta (50)
socios, que no responden de forma personal por las deudas sociales.

El capital social de las S.R.L. se divide en partes iguales e indivisibles denominadas


cuotas sociales, las cuales no podrán estar representadas por títulos negociables ni tener un
valor nominal inferior a RD$100.00. El capital social mínimo de las S.R.L. es de
RD$100,000.00.

1.3.2 Relación de Accionistas o Socios

Capital($) Participación(%)
Nombre de los Socios
Julio Noerlin Esherlin Aquino Leyba 81,375 25
Jefrey Arismendy Javier Rincón 81,375 25
Juan Carlos Pulinario 81,375 25
Juan Antonio de la Cruz 81,375 25
Totales 325,500.00 100

1.3.3 Consejo de Administración

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Cargo
Nombre
Julio Noerlin Estherlin Aquino Leyba Gerente General
Jefrey Arismendy Javier Rincón Contador
Juan Carlos Pulinario Ing. en Alimentos
Denise C. Contreras Zapata Secretaria
Juan Antonio de la Cruz Encargado de mantenimiento
Elvis Martínez Supervisor

1.3.4 Organigrama General de la Empresa

Gerente General: Será el encargado de llevar la administración de la empresa, responsable


de la dirección y toma de decisiones del proceso administrativo, como planificar, organizar,
dirigir y controlar las operaciones de la industria y entregar facturas y recibos de diferentes
índoles sellados y firmados al contador para sus posibles registros.

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Contador: Este será el encargado de hacer todo los reportes financieros de la empresa,
tomando en cuenta, los impuestos, el ITEBIS, la bolsa de valores y actividades internas de
la empresa como; compra, venta, etc. y entregar informes financieros mensuales para saber
la situación financiara de la misma.

Ingeniero en Alimentos:Se encargara de la supervisión de la elaboración del producto,


participa en el diseño, compra y construcción de equipos, realiza control de la calidad del
producto terminado, diseña la obtención de productos alimenticios y el de su conservación.

Recepción: A recepción se le asignara tareas como:recibir los pagos de parte del cliente por
el servicio brindado, así como de tomar los datos desde que entre el cliente a comprar el
producto, también emitirles recibos de ingresos e informes de cuantos huacales del
producto han sido vendidos, al administrador.

Mantenimiento: Se encargara de mantener la higiene y limpieza tanto del área de


producción, como de la empresa en general.

Técnicos:Estos se encargaran de la mano de obra en la elaboración del producto.

1.4 Resumen Ejecutivo del Proyecto

Empresa4J, S.R.Lse dedicada a la fabricación de una bebida refrescante a partir del


lacto suero con sabor a Mango. Dicho producto está dirigido a los supermercado, colmados,

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reposterías, cafeterías y hoteles ubicados en los alrededores. Esta llevará por nombre
“Fresquimax”.Fresquimax es una bebida con un alto potencial nutritivo con características
intrínsecas que ayudan tanto al desarrollo mental como físico del organismo humano.
Ayuda a mantener la correcta homeostasis del organismo con el medio que lo rodea.

Esta empresa de bebidas refrescantes está ubicada en la Provincia de Monte Plata a 1


km, del centro del pueblo. El entorno en el que se encuentra esta Empresa cuenta con
grandes extensiones territoriales, debido a la lejanía del centro del pueblo, incluso tiene una
grandísima ventaja de tránsito, ya que, queda próximo a las entradas y salidas del pueblo
(en un desvío de transportes pesados).

Este proyecto fue elaborado con la intención de permanecer en el mercado de las


bebidas refrescante, presentando una relación de costo-beneficio de 1.5, así como también
una tasa interna de retorno de un 24% con un VAN de 83,175. La empresa 4J S.R.L tiene
un periodo de recuperación en 4.25 años.

1.4.1 Nombre del Proyecto

 Fabrica productora de bebidas refrescantes “Fresquimax” S.R.L.

1.4.2 Responsable del Proyecto

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Las personas responsables o encargadas del proyecto, son todos los socios que se
encuentran participando en este proyecto, los cuales son: Julio Noerlin Estherlin Aquino
Leyba, Jefrey Arismendy Javier Rincón, Juan Carlos Pulinario y Juan Antonio De La Cruz.

1.4.3 Descripción del Proyecto

Este proyecto consiste en la elaboración de una bebida refrescante y nutritiva


“Fresquimax”, a base de lacto suero, la cual será elaborada con sabora Mango (Mangifera
indica). Nuestro producto es una bebida para consumo humano, hecho en un práctico y
conveniente envase de 16 onzas.

Aspectos generales de la clasificación del proyecto:

 Carácter: Económico
 Categoría: Producción
 Naturaleza:Creación
 Referencia: Proyecto privado
 Área de influencia y ubicación: La Empresa se ubicará a nivel provincial, en
Monte Plata, República Dominicana.

1.4.4 Objetivos del Proyecto

 Implementar una fuente económica en la Provincia de Monte Plata


 Obtener un alto nivel de beneficio con el menor riego posible.
 Brindar al cliente un servicio óptimo, para su salud y mantener el medio ambiente
en condiciones favorables para la vida humana.

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1.4.5 Período de Ejecución

Este proyecto se ejecutara a inicios del 2013 después de haber sido evaluado todas
las variables de factibilidad y de riesgo del mismo.

1.4.6 Beneficios Esperados

Algunos de los beneficios que esperamos con la ejecución de este proyecto los
presentamos a continuación:

 Mejoramiento de la calidad de vida de nuestro personal


 Fuente de empleos en la comunidad
 Propuesta nutritivas para el consumidor
 Aportar más ingresos a PIB
 Aumento considerado en las ventas

1.4.7 Riesgos Inherentes al Proyecto

A través de la evaluación de este proyecto determinamos posibles riesgos a los


cuales se podría enfrentar el proyecto a través del tiempo, como son:

 Hechos fortuitos
 Penetración al mercado de competidores directos

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 Otro uso alternativa para lo que hoy usamos como materia prima (Lacto suero)
 Aumento del costo de la materia prima

1.4.8 Cofinanciamiento

Nuestra empresa constara con el apoyo financiero del Banco Ademi, el cual nos
aportara el 40% de la inversión total del proyecto, a una tasa de 18% anual capitalizable
mensualmente.

1.5 Metodología del Estudio

Este plan tiene como método de estudio, un análisis sensorial realizado a personas
de la Provincia de Monte Plata, estas personas fueron seleccionadas de manera al azar con
residencia en la Universidad ISA.

2. Estudio de Mercado

2.1 Objetivos del Estudio de Mercado

 Determinar la demanda, potencial, real, futura e insatisfecha de nuestro producto.


 Evaluar la oferta necesaria para cubrir la demanda del producto.

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 Medir el nivel de aceptación de nuestra bebida en el mercado.

2.2 Metodología

Se utilizaron encuestas, pruebas piloto, y análisis de fuentes primarias y secundarias


para determinar nuestros objetivos del mercado.

2.3.1 Bienes Sustitutos y Complementarios

Fresquimax tiene como bienes sustitutos diferentes productos existente en el mercado,


entre ellos podemos mencionar:

 Coca-cola
 Pepsi
 Jugos 100% Rica
 Minute Maid

Como bienes complementarios podemos resaltar los siguientes:


 Pan
 Galletas
 Bizcocho
 Tortas
2.3.2 Perfil del Consumidor

Este producto estará dirigido a las personas de cualquier clase social, que desee
consumir el producto, este está dirigido para toda la familia, no tiene ninguna restricción de
sexo, ni de edad, pueden adquirir nuestro producto cualquier persona sin importar su poder
adquisitivo, el producto se encuentra dirigido específicamente para las personas de monte
plata.

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Perfil Social:

Niños, Hombres y Mujeres. Este perfil social se ajusta a dicho producto, ya que, los niños
de al menos tres años en adelante pueden ingerir esta bebida, ya que, posee un alto rico
contenido de proteínas que van a favorecer tanto a los niños como a adultos (hombres y
mujeres).

Ubicación Geográfica:

A nivel provincial (Monte Plata). Garantizamos

2.4 Área de Mercado

Los consumidores potenciales de nuestro producto se encuentran en las zonas


deportivas, educativas, especialmente en los complejos, y en las escuelas de Monte Plata

Sondeo de mercado

Para el sondeo de mercado se realizó un análisis sensorial que se ajustara al tipo de


investigación, la cual fue realizada a personas de la provincia de Monte Plata que residen en
la Universidad ISA. En primer lugar, con este análisis aspiramos a medir el grado de
satisfacción por parte de los consumidores. Alrededor del 75% por ciento de las personas
que se sometieron a la prueba sensorial se mostraron encantada con dicho producto y el
restante no se familiarizaba con la materia prima principal de nuestro producto que es la
leche.

2.5 Análisis del Comportamiento de la Demanda

1)    La población de Monte Plata es de 210,365.

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2)    El porcentaje de la población que pertenece a la clase baja es de 54%, mientras que la
clase media posee el 35% y la clase alta 11%.

Clase baja 113,597

Clase media 73,628

Clase alta 23,140

3)    A través de la recolección de unos datos históricos en los principales supermercados y


colmados de la provincia, la población potencial que tiende a consumir productos similares
a estos son de 24, 738 representando el 11.76% de la población.

4)    Se dividieron las clases sociales y se asignaron porcentajes de las personas


de clase baja, media y alta que estarían dispuesta a comprar jugos.

2.6 Estadísticas Básicas para el Proyecto

CONSUMO NACIONAL APARENTE


AÑOS PRODUCION IMPORTACION EXPORTACION CONSUMO APARENTE
2005 3.024.254 2.118.521 312.024 4.830.751
2006 2.835.264 2.137.074 401.021 4.571.317
2007 2.968.784 2.383.569 335.410 5.016.943
2008 3.889.510 3.100.352 368.951 6.620.911
2009 4.401.674 4.083.042 384.078 8.100.638
2010 4.652.245 4.152.056 422.321 8.381.980

2.6.1 Estimación de la Demanda Futura

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Regresión lineal

años CNA X X² X*Y


2005 4.830.751 -3 9 -14492253
2006 4.571.317 -2 4 -9142634
2007 5.016.943 -1 1 -5016943
2008 6.620.911 1 1 6620911
2009 8.100.638 2 4 16201276
2010 8.381.980 3 9 25145940
Totales 37.522.540 0 28 19.316.297

N
TCA= √ Xn/ Xo - 1 * 100

8.381.980


TCA= 5 4.830 .751 ¿ -1 * 100

TCA= 11.7%
¿

Y13 = 8, 381,980(1+0.117)3= 11, 681,702


Y14 = 8, 381,980 (1+0.117)4= 13, 048,461.6

15
Y15 = 8, 381,980(1+0.117)5= 14, 575,131.6
Y16 = 8, 381,980(1+0.117)6= 16, 280,422.04
Y17 = 9, 581,980(1+0.147)7= 18, 185,231.42

2.6.2 Análisis de la Oferta

En República Dominicana se encuentran registradas varias marcas comerciales de


bebidas refrescantes de todos tipos de sabores y presentaciones. Algunas de las marca
comerciales más conocida en el país son Rica, Santal, Coca cola, Kola Real, entre otras. En
el país se considera que hay una oferta de libre competencia, ya que existen muchas marcas
en el mercado.

2.7 Estadísticas para Análisis de la Oferta

OFERTA
HISTORICA
PRODUCIO IMPORTACIO OFERT
AÑOS N N A
2005 3.024.254 2.118.521 5.142.775
2006 2.835.264 2.137.074 4.972.338
2007 2.968.784 2.383.569 5.352.353
2008 3.889.510 3.100.352 6.989.862
2009 4.401.674 4.083.042 8.484.716
2010 4.652.245 4.152.056 8.804.301
TOTALE 39.746.34
S 21.771.731 17.974.614 5

2.7.1 Proyección de la Oferta

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N
TCA= √ Xn/ Xo - 1 * 100

8.804 .301


TCA= 5 5.142.775 ¿ -1 * 100

TCA=11.35 %
¿

Y13 = 8, 804,301(1+0.1135)3=12, 155,296


Y14 = 8, 804,301 (1+0.1135)4= 13, 534,922.31
Y15 = 8, 804,301 (1+0.1135)5= 15, 071,135
Y16 = 8, 804,301 (1+0.1135)6= 16, 781,709
Y17 = 8, 804,301 (1+0.1135)7= 18, 686,434

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2.7.2 Participación del Proyecto en el Mercado Potencial

El proyecto espera acaparar un 15% del mercado actual de bebidas refrescantes y


nutritivas, ya que pretendemos utilizar la estrategia de penetración de mercado para atraer
al por entado ya mencionado.

2.8 Análisis de Precios

El análisis del precio para nuestro producto se hará tomando en cuenta los precios
que ya tiene establecida la competencia y tomando en cuenta los costos de producción y los
beneficios que se esperan obtener del producto.

Estrategia de precio

Puesto que la empresa 4J tiene como objetivo posicionarse en un mercado


competitivo, utilizará como estrategia la penetración de mercado, es decir fijar un precio
inicial relativamente bajo, para así poder lograr una rápida introducción en el mercado.
Siempre trabajaremos en función a la demanda.

2.9 Estadísticas de Precios del Producto de Origen Nacional

MARCA MEDEDA EN OZ. PRECIO


JUGOS RICA (100% Rica) 16 40
MINUTE MAID 16 20
SANTAL 33 59

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2.10 Determinación de los Precios para el Proyecto

Precio de venta al mayorista

Costo total unitario 17,75


Margen de beneficio 13%
Precio RD$20,37

2.10.1 Comercialización del Producto

Este se comercializará como sigue:

Por un volumen de más de 30 unidades se venderá a 20.37 pesos el precio, mientras


que por menos de 30 unidades se venderá a 23 pesos el precio. Lo que se requiere con esta
estrategia es vender en grandes volúmenes. Para fines financieros se escogió el precio de
20.37 pesos.

2.10.2 Características del Producto que Influyen la Forma de


Comercialización

Este producto es muy perecedero por tal razón se comercializara en una camioneta con
instalación de un espacio que tenga refrigerio ambiente. Las características de este producto
nos llevan a realizar este tipo de acciones, por otra parte, al poseer un alto contenido de
materias primas que se degradan muy rápido su transportación será limitada en un lapso de
tiempo no más de un día.

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2.11 Canales de Distribución

Distribución

Después de la elaboración de los productos, cuando estos ya se encuentren en el


almacén de productos terminados serán llevados en camiones que se dirigirán a cada
intermediario potencial, los cuales se encargarán de hacerlos llegar a los consumidores.

Canales de distribución

La bebida será fabricada en la empresa 4J, para luego ser transportada en camiones
con refrigerio hacia los mayoristas y minoristas, servicio que ofrecerá la misma empresa,
luego será entregada a los supermercados, colmados, heladerías y demás demandantes.

Estos intermediarios se ocuparán de facilitarle dichos productos al consumidor final.


Coneste tipo de distribución buscamos reducir la cantidad de intermediarios puesto a que
mayor cantidad de estos, nuestro producto puede encarecerse.

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3. Estudio Técnico

3.1 Tamaño del Proyecto y Programa de Producción

Este proyecto tiene una capacidad de producción al año de 68, 268 unidades,
generando aproximadamente ingresos anuales de: 68,268 unidades * 21 para un total de
ingresos aproximados de RD$ 1, 433,628.

Plan o programa de producción

AÑOS CAPACIDAD PRODUCCION


INSTALADA PLANEADA % DE UTILIZACION
1 68,268 68,268 100

Debido a que este es un proyecto que no está dirigido a la población nacional, sino a
un sector especifico del país, el cual ha demostrado una gran demanda de este tipo de
producto. Por tal razón nuestra empresa planea alcanzar el 100% de su capacidad en el
primer año. Dependiendo de cómo se baya portando la demanda la empresa planea hacer
una expansión de sus instalaciones en tiempos futuros.

3.2 Localización del Proyecto

La empresa 4J está localizada en la provincia Esmeralda, Monte Plata, desvió km 5.


Debido a que las instalaciones para este proyecto se encuentran ubicadas en este sector,
además, la materia prima es de fácil obtención en esta zona.

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3.3 Aspectos Tecnológicos

La tecnología que se utilizara en nuestra empresa, será de origen digital


principalmente debido a que la empresa en su mayoría estará operada por maquinas y
además, contara con una mínima parte manual debido a que la empresa contara con tan solo
dos empleados en el proceso de elaboración o fabricación del producto.

3.4 Requerimientos de Operación

Pasteurizador

La unidad de pasteurización (HTST) es un equipo diseñado para el tratamiento


térmico de la leche y sus derivados u otros productos alimentarios como refrescos y zumos
que permite eliminar los microorganismos patógenos, mediante la aplicación de alta
temperatura durante un corto período de tiempo.

Despulpadora

La despulpadora de disco está constituido por uno o más discos verticales que giran
ligeramente separados de una placa metálica inclinada de forma que los frutos son
alimentados por una tolva y son comprimidos entre la placa y el disco con lo cual la semilla
es expulsada del fruto.

Etiquetadora

Esta máquina es para la aplicación de etiquetas auto adheribles a envases, cajas o


bolsas, además de poder desarrollar equipos especiales para el decorado con capacidad de
aplicar múltiples etiquetas a un producto.

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3.4.1 Requerimientos de Insumos

Costo de produccion

Insumos para producir una inidad del Jugo de Mango "Fresquimax"

Materiales Unidad Cantidad Costo por unidad Importe mensual


Directos
Suero oz 6,66 RD$0,06 RD$0,420
Agua oz 3,5 RD$0,03 RD$0,100
Mango oz 4 RD$0,88 RD$3,500
Azucar oz 1,6 RD$0,20 RD$0,320
Benzoato oz 0,24 RD$0,001 RD$0,00024
sub total oz 16 RD$4,34
Indirectos
Envase plástico 1 RD$2,50 RD$2,50
Etiqueta 1 RD$0,90 RD$0,90
sub total RD$3,40
Total RD$7,74

3.4.2 Recursos Humanos del Proyecto

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3.4.3 Insumos Energéticos

Energía mensual
Consumo Consumo Pago total
Equipos diario mensual mensual Pago anual
Iluminación 9,6 kw 228,77 kw
Cuarto frio 19,2 kw 576 kw
Computadora 2,8 kw 66,72 kw
Despulpadora 29,84 kw 711,1 kw
Pasteurizador 18,69 kw 445,38 kw
Total de kw 2.027,97 kw RD$1.765,33 RD$21.183,96

Nota: El consumo diario del cuarto frio es de 24 horas diarias.


Nota: El consumo por parte de la iluminación será de 5 lámparas de 6 tubos de 40w.

3.4.4 Combustibles

En el mes se realizaran 10 viajes distribuyendo la mercancia, se


estiman 150 kilometros de recorrido total (ir y venir). El costo
por galon de gas es de 107 pesos y se consume 8 galones de
gas.

3.4.5 Flujo de proceso para la elaboración de Fresquimax

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Procedimiento de elaboración de las bebidas:

1. Recibo de materia prima: se escogieron frutas de la mejor calidad, suero de queso


fresco y agua filtrada.

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2. Triturado de frutas: después de haber seleccionado las frutas, se procedió a
lavarlas y pelarlas, para llevarlas al triturador donde fue separado el zumo de las
frutas.

3. Filtrado: después de extraerles el jugo a las frutas se procedió a un filtrado con la


finalidad de eliminar partículas de las frutas. También se le realizó un filtrado al
suero, para remover partículas de queso.

4. Mezclado: se mezclo agua, suero, jugo de fruta, azúcar y preservante y se agito


hasta lograr tener una mezcla homogénea.

5. Pasteurizado: luego de la mezcla se procedió a pasteurizar (65-70 °C) por 30


minutos), con la finalidad de eliminar los microorganismos patógenos que pudieran
estar presentes. Esta se hizo con el objetivo de garantizar la inocuidad
microbiológica del producto final.

6. Envasado: inmediatamente después de pasteurizar se envasó en caliente a


temperatura de (40-45°C) con el objetivo de realizar un envasado completamente al
vacio o ausencia de oxigeno, con el propósito de que no se desarrollen
microorganismos.

7. Almacenado: después de envasar, se llevó a temperatura ambiente (30-35 °C) y


luego se trasladó al cuarto frio, donde se almacenó a una temperatura de 2 a 4 °C.

4. Estudio Financiero

4.1 Inversiones y Fuentes de Financiamiento Proyecto

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Empresa 4J S.R.L

Inversio inicial Cantidad total unitario costo de instalaciontotal

Maquinaria y equio 542.500,00


Guantes desechables 5 RD$70,00 350,00
Gorro desechable 5 RD$80,00 - 400,00
Papel filtro 3 RD$150,00 - 450,00
Maquina llenado 1 RD$40.000,00 - 40.000,00
Mesa de acero inoxidable 1 RD$20.000,00 - 20.000,00
Cuchara grande 1 RD$350,00 - 350,00
Balanza 1 RD$6.000,00 - 6.000,00
Cuarto frio 1 RD$45.000,00 - 45.000,00
Refractómetro 1 RD$2.950,00 2.950,00
Transporte (Daihatsu Hijet
Minibus) 1 RD$80.000,00 - 80.000,00
Etiquetadora 1 RD$20.000,00 20.000,00
Materiales de mantenimiento 1 RD$5.000,00 - 5.000,00
Computadora 1 RD$12.000,00 - 12.000,00
Reparacion del edificio 1 RD$70.000,00 70.000,00
Despulpadora 1 RD$75.000,00 - 75.000,00
Pasteurizador 1 RD$60.000,00 60.000,00
Gatos en la constitucion RD$70.000,00 70.000,00
Planta electrica 6,5kw 1 RD$35.000,00 35.000,00

Inversión total 542.500,00


Total prestamos 217.000,00

4.1.1 Capital de Trabajo Requerido

El capital de trabajo representa un 35% de la inversión inicial, siendo la inversión


inicial RD$ 542,500.00, de lo cual el capital de trabajo representa RD$ 189,875.

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4.1.2 Fuentes de Financiamiento

4.1.3 Inversiones con Recursos Propios

Las inversiones que correrán como aportes propios representan el 60% de la


inversión inicial, es decir RD$ 325,500.00 dividido en cuatro partes iguales, repartidas por
persona en un monto de RD$ 81, 375.00.

4.1.4 Inversiones con Recursos Externos (Préstamos)

Las inversiones representadas por financiamientos externos, representa el por ciento


restante, es decir, el 40% de la inversión, esta será cubierta por el Banco ADEMI con una
tasa de interés de 18% capitalizable mensualmente.

Los demás requisitos exigidos en el estudio financiera son presentados de


manera explícita, en una serie de cuadros presentados a continuación, como anexos.

4.2.1 Resumen del Costo de Producción

Materiales Unidad Cantidad Costo por unidad Importe mensual


Directos

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Suero oz 6,66 RD$0,06 RD$0,42
Agua oz 3,5 RD$0,03 RD$0,10
Piña oz 4 RD$0,95 RD$3,80
Azucar oz 1,6 RD$0,20 RD$0,32
Benzoato oz 0,24 RD$0,0010 RD$0,00
Sub total 16 RD$4,64
Indirectos
Envase plástico 1 RD$2,50 RD$2,50
Etiqueta 1 RD$0,90 RD$0,90
Sub total RD$3,40
Total RD$8,04

4.2.2 Gastos Generales y Administrativos

Empresa 4J S.R.L

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Plan de Requerimientos de Personal

DETALLE Cantidad Sueldo Total


    Mensual Ano 1
       
Administrativo      
Gerente General 1 16.500 214.500
Contador 1 13.500 175.500
Marketing   15.000 15.000
       
Subtotal: 2 45.000 405.000
       
Producción      
Ingeniero de alimento 1 14.000 182.000
Técnicos 1 9.000 117.000
Chofer 1 8.000 8.000
       
Subtotal: 2 31.000 307.000
       
Total 4 76.000 712.000

4.2.3 Gastos Financieros

30
31
4.2.4 Ingresos Generados por Ventas
EMPRESA 4J S.R.L

Plan de Amortización Préstamo

Monto: 200.000 Años de Gracia: 1


Tasa de Int. Anual: 18,00% Años de Pago: 5
Tasa de Int. Período: 1,50% Forma Amortización: Cuotas Mensuales
Cuota Periódica: 5.078,69 Períodos de Pago: 60

No. Total Total


Período Cuota Intereses Capital Saldo Intereses Capital
200.000
1 3.000 3.000 200.000
2 3.000 3.000 200.000
3 3.000 3.000 200.000
4 3.000 3.000 200.000
5 3.000 3.000 200.000
6 3.000 3.000 200.000
7 3.000 3.000 200.000
8 3.000 3.000 200.000
9 3.000 3.000 200.000
10 3.000 3.000 200.000
11 3.000 3.000 200.000
12 3.000 3.000 200.000 36.000 0
13 5.079 3.000 2.079 197.921
14 5.079 2.969 2.110 195.811
15 5.079 2.937 2.142 193.670
16 5.079 2.905 2.174 191.496
17 5.079 2.872 2.206 189.290
18 5.079 2.839 2.239 187.051
19 5.079 2.806 2.273 184.778
20 5.079 2.772 2.307 182.471
21 5.079 2.737 2.342 180.129
22 5.079 2.702 2.377 177.752
23 5.079 2.666 2.412 175.340
24 5.079 2.630 2.449 172.891 33.836 27.109
25 5.079 2.593 2.485 170.406
26 5.079 2.556 2.523 167.884
27 5.079 2.518 2.560 165.323
28 5.079 2.480 2.599 162.724
29 5.079 2.441 2.638 160.086
30 5.079 2.401 2.677 157.409
31 5.079 2.361 2.718 154.691
32 5.079 2.320 2.758 151.933
33 5.079 2.279 2.800 149.133
34 5.079 2.237 2.842 146.292
35 5.079 2.194 2.884 143.407
36 5.079 2.151 2.928 140.480 28.533 32.412
37 5.079 2.107 2.971 137.508
38 5.079 2.063 3.016 134.492
39 5.079 2.017 3.061 131.431
40 5.079 1.971 3.107 128.324
41 5.079 1.925 3.154 125.170
42 5.079 1.878 3.201 121.969
43 5.079 1.830 3.249 118.720
44 5.079 1.781 3.298 115.422
45 5.079 1.731 3.347 112.074
46 5.079 1.681 3.398 108.677
47 5.079 1.630 3.449 105.228
48 5.079 1.578 3.500 101.728 22.192 38.752

Totales 120.561 98.272 120.561 98.272

32
EMPRESA 4J S.R.L

Programa de Producción, Ventas e Ingresos

Ingresos Proyectados Vista/ Uso promedio al mes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Fresquimax mango 7.174 86.088 88.240 92.652 97.285 102.149 107.257
Total 7174 86.088 88.240 92.652 97.285 102.149 107.257

Ingresos Proyectados Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6


Fresquimax mango 20,37 1.753.612,56 1.797.452,87 1.887.325,52 1.981.691,79 2.080.776,38 2.184.815,20
Total de ingreso 1.753.612,56 1.797.452,87 1.887.325,52 1.981.691,79 2.080.776,38 2.184.815,20

4.2.5 Proyecciones Financieras

33
4.3 Estado de Resultados Proforma

EMPRESA 4J S.R.L

Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado

PARTIDAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6


INGRESOS RD$1.753.612,56 RD$1.797.452,87 RD$1.887.325,52 RD$1.981.691,79 RD$2.080.776,38 RD$2.184.815,20
Ingresos Generales RD$1.753.612,56 RD$1.797.452,87 RD$1.887.325,52 RD$1.981.691,79 RD$2.080.776,38 RD$2.184.815,20
Otros Ingresos

COSTOS (Costs): RD$703.585,44 RD$807.558,46 RD$833.727,64 RD$863.280,33 RD$896.074,46 RD$932.007,53


Materiales RD$666.341,48 RD$699.658,55 RD$734.641,48 RD$771.373,56 RD$809.942,23 RD$850.439,35
Depreciación RD$69.168,75 RD$58.793,44 RD$49.974,42 RD$42.478,26 RD$36.106,52
Reparación y Mantenimiento RD$7.500,00 RD$7.500,00 RD$7.500,00 RD$7.500,00 RD$7.500,00 RD$7.500,00
Electricidad RD$21.183,96 RD$22.243,16 RD$23.355,32 RD$24.523,08 RD$25.749,24 RD$27.036,70
Combustibles y Lubricantes RD$8.560,00 RD$8.988,00 RD$9.437,40 RD$9.909,27 RD$10.404,73 RD$10.924,97

UTILIDADES BRUTAS RD$1.050.027,12 RD$989.894,41 RD$1.053.597,88 RD$1.118.411,46 RD$1.184.701,92 RD$1.252.807,67

GASTOS GENERALES Y ADM. 824.500 839.500 839.500 839.500 839.500 839.500


Sueldos y Salarios RD$712.000,00 RD$712.000,00 RD$712.000,00 RD$712.000,00 RD$712.000,00 RD$712.000,00
Teléfono y Agua RD$18.000,00 RD$18.000,00 RD$18.000,00 RD$18.000,00 RD$18.000,00 RD$18.000,00
Seguros 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000
Material Gastable de Oficina RD$4.500,00 RD$4.500,00 RD$4.500,00 RD$4.500,00 RD$4.500,00 RD$4.500,00
Promocion RD$30.000,00 RD$30.000,00 RD$30.000,00 RD$30.000,00 RD$30.000,00 RD$30.000,00
Alquler RD$60.000,00 RD$60.000,00 RD$60.000,00 RD$60.000,00 RD$60.000,00 RD$60.000,00

UTILIDAD EN OPERACIONES RD$225.527,12 RD$150.394,41 RD$214.097,88 RD$278.911,46 RD$345.201,92 RD$413.307,67

GASTOS FINANCIEROS RD$36.000,00 RD$33.835,65 RD$28.532,72 RD$22.192,44 - -

Interés Préstamo RD$36.000,00 RD$33.835,65 RD$28.532,72 RD$22.192,44

UTILIDAD ANTES DE BONIFICACIONES RD$189.527,12 RD$116.558,76 RD$185.565,16 RD$256.719,03 RD$345.201,92 RD$413.307,67

Bonificaciones RD$18.952,71 RD$11.655,88 RD$18.556,52 RD$25.671,90 RD$34.520,19 RD$41.330,77

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS RD$170.574,41 RD$104.902,89 RD$167.008,65 RD$231.047,12 RD$310.681,73 RD$371.976,90

Impuestos sobre la Renta RD$49.466,58 RD$26.225,72 RD$41.752,16 RD$57.761,78 RD$77.670,43 RD$92.994,23

UTILIDAD NETA RD$121.107,83 RD$78.677,17 RD$125.256,49 RD$173.285,34 RD$233.011,30 RD$278.982,68

Utilidad Bruta/Ventas 13% 8% 11% 14% 17% 19%


Utilidad Neta/Ventas 7% 34
4% 7% 9% 11% 13%
4.4 Estado Proyectado de Fuentes y Usos de Recursos

EMPRESA 4J S.R.L
Flujo Efectivo Operacional

Partida Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6


A. INGRESOS:
Utilidad Neta (542.500) RD$121.107,83 RD$167.453,80 RD$179.410,23 RD$190.303,82 RD$210.240,89 RD$213.621,14
Depreciación y Amortización - RD$69.168,75 RD$58.793,44 RD$49.974,42 RD$42.478,26 RD$36.106,52
Recuperación de Inversión Fija
y Capital de Trabajo
Cambios en Capital de Trabajo
Préstamos RD$217.000,00
Aportes de Capital RD$325.500,00

TOTAL - RD$121.107,83 RD$236.622,55 RD$238.203,67 RD$240.278,24 RD$252.719,15 RD$249.727,66

B. EGRESOS
Inversión Fija RD$542.500,00
Capital de Trabajo -
Amortización Deudas RD$27.108,58 RD$32.411,51 RD$38.751,79
Pago de Dividendos -RD$78.892,17 -RD$32.546,20 -RD$20.589,77 -RD$9.696,18 RD$10.240,89 RD$13.621,14

TOTAL RD$542.500,00 -RD$51.783,59 -RD$134,69 RD$18.162,02 -RD$9.696,18 RD$10.240,89 RD$13.621,14

C. FLUJO DE EFECTIVO NETO -RD$542.500,00 RD$172.891,42 RD$236.757,24 RD$220.041,65 RD$249.974,42 RD$242.478,26 RD$236.106,52

C. FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO -RD$542.500,00 -RD$369.608,58 -RD$132.851,33 RD$87.190,32 RD$337.164,74 RD$579.643,00 RD$815.749,52

5. Evaluación Económica y Financiera del Proyecto

35
EMPRESA 4J S.R.L
VARIABLES BÁSICAS RESULTADOS
Nombre del Proyecto: EMPRESA 4J S.R.L VAN: 83.175
Monto Préstamo: 217.000
Tasa Interés Préstamo: 18,00% TIR: 24%
Aporte Accionistas: 325.500
Tasa Dólar B/C: 1,5
Tasa Crecimiento Ingresos: 0,05
Tasa Crecimiento Costos: 0 PR: 4,25
Tasa Crecimiento Ventas: 0,00%

En esta parte se resume una importante evaluación financiera concerniente la VAN,


TIR, B/C Y periodo de recuperación de dicho proyecto.

5.1 Evaluación Social del Proyecto

Nuestro proyecto no tendrá un alto valor social, ya que este no generara un gran
número de empleados o puestos de trabajo.

Este solo generara un número de 4 empleos directos de la producción y 2


administrativos o indirectos a la producción.

Este presentara un K/o= inversión/ números de puestos


= 542,500/ 6 = 90,416

5.2 Efecto en la Balanza de Pago

36
No tiene ningún efecto directo en la balanza de pago, ya que este es un producto
que en sus inicios no se va a exportar, ni tampoco la materia prima no se va a importar.

5.2.3 Valor Agregado al PBI

=121,107.83+81,375+36,000+49,466.58+712,000+59,333.33= 1, 059,282.74

5.2.4 Efecto del Proyecto en el Medio Ambiente

Tiene un efecto positivo sobre el medio ambiente, ya que no causa ningún


problema de smog, ni contaminación del aire. Además, es beneficioso porque reutiliza algo
que está ahora se consideraba como desecho.

Algunas posibilidades de la utilización de este residuo han sido propuestas, pero las
estadísticas indican que una importante porción de este residuo es descartada como efluente
el cual crea un serio problema ambiental (Aider et al., 2009; Fernandes et al., 2009), debido
a que afecta física y químicamente la estructura del suelo, lo anterior resulta en una
disminución en el rendimiento de cultivos agrícolas y cuando se desecha en el agua, reduce
la vida acuática al agotar el oxígeno disuelto (Aider et al., 2009).

(Briczinski y Roberts, 2002; Revillion et al., 2003; Londoño, 2006), de este valor, el
45% se desechan en ríos, lagos y otros centros de aguas residuales, o en el suelo, lo que
representa una pérdida significativa de nutrientes ocasionando serios problemas de
contaminación
(Londoño, 2006).

6. Conclusiones y Recomendaciones

37
6.1 Conclusiones

Para finalizar se puede decir que el proyecto se puede aceptar, aunque tiene una
TIR relativamente baja, eso no quiere decir que es malo, debido a que de este tipo es la
naturaleza de la industria, además de que es un proyecto pequeño en cuanto a instalaciones
se refiere.

Por consiguiente, es importante que la industria de quesería o introducción de


nuevas empresas se centren en tener un portafolio de opciones para usar el lactosuero como
base de alimentos, preferentemente para el consumo humano, con el fin adicional de no
contaminar el medio ambiente y de recuperar, con creces, el valor monetario del lactosuero.

6.2 Recomendaciones

Entre las principales recomendaciones, podemos citar: que el proyecto trabaje


apegado a la economía de escala, que está siendo muy demandada en los últimos años, así
se puede tener un valor presente neto más alto, al igual que se obtendrá una mayor tasa
interna de retorno, incluyendo un mayor periodo de recuperación y se podrá obtener una
mejor relación beneficio/ costo.

Hacer acciones que vayan ligadas a una buena administración apegada a lo ético, se
recomienda que realice reinversiones con las utilidades, para así hacer del proyecto una
empresa más grande cada día, además, se recomienda hacer mas promoción, para así
expandir el proyecto hacia otros lugares y como recomendación ideal y necesaria se sugiere
que se contrate solo personal adecuado y capacitado.

ANEXOS

38
39

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