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ESTUDIO DE CASO

Curso: Servicio de Control Posterior en su modalidad: Acción de Oficio Posterior


Profesor: Ana María Díaz Salinas
Tema: Elaboración del Informe de Acción de Oficio Posterior
Integrantes:
Ana María Evaristo Manrique
Greysi Lisbeth Hernandez Sopla
Nora Lizbeth Lopez Rivera
Shirley Gabriela Huanca Quillahuaman

Fecha: 16/06/2021

Resultado de aprendizaje:
El estudiante podrá ser capaz de identificar la información sobre hechos con indicios de
irregularidad, elaborando el Informe de Acción de Oficio Posterior – AOP.

Instrucciones:

1. Lea atentamente el tema propuesto y el instrumento de evaluación, a fin de conocer los


criterios de evaluación con los que será evaluado.
2. Forme un equipo de trabajo con la cantidad de personas que el docente señale.
3. Analice la información para resolver el caso.
4. Discuta en equipo la resolución del caso.
5. De la Carpeta de Atención de Denuncia – CAD realizado en el Trabajo Colaborativo, deberán
elaborar el Informe de Acción de Oficio Posterior - AOP, considerando el formato
establecido.
6. Elaborar el Plan de Acción el cual será necesario para el seguimiento e implementación de
las acciones que correspondan respecto de los hechos con indicio de irregularidad señaladas
en el AOP.

1
SUBGERENCIA DE EVALUACIÓN DE DENUNCIAS

INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR


N° 10763-2021-CG/SEDEN-AOP

ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE WANCHAQ
WANCHAQ, CUSCO, CUSCO

“EJECUCIÓN DE DESCUENTO POR INASISTENCIA DEL


GERENTE DE DESARROLLO SOCIAL DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE WANCHAQ”

PERÍODO DE EVALUACIÓN:
DEL 16 DE NOVIEMBRE DE 2020 AL 16 DE FEBRERO DE 2021

CUSCO, 18 DE JUNIO DE 2021

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres”


"Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia "
INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR
N° 10763-2021-CG/SEDEN-AOP

“EJECUCIÓN DE DESCUENTO POR INASISTENCIA DEL GERENTE DE


DESARROLLO SOCIAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE WANCHAQ”

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ÍNDICE
____________________________________________________________________________________________________________________________ _______________________________

N° Pág.

I. ORIGEN .................................................................................................................................... 3

II. OBJETIVO ................................................................................................................................ 3

III. HECHO CON INDICIO DE IRREGULARIDAD ............................................................................ 3

IV. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR. 9

V. CONCLUSIÓN ........................................................................................................................... 9

VI. RECOMENDACIONES .............................................................................................................. 9

APÉNDICE N° 1 - DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR ....... 81

APÉNDICE N° 2 - PLAN DE ACCIÓN ........................................................................................... 12


INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR N° 10763-2021-CG/SEDEN-AOP
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INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR


N° 10763-2021-CG/SEDEN-AOP

“EJECUCIÓN DE DESCUENTO POR INASISTENCIA DEL GERENTE DE DESARROLLO SOCIAL DE


LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE WANCHAQ”

I. ORIGEN

La Acción de Oficio Posterior a la Municipalidad Distrital de Wanchaq, en adelante “Entidad”, corresponde


a un Servicio de Control Posterior no programado en el Plan Operativo 2021 de la Subgerencia de
Evaluación de Denuncias, registrado en el Sistema de Control Gubernamental - SCG con la orden de
servicio n.° 01-C520-2021-002, en el marco de lo previsto en la Directiva n.° 002-2020-CG/NORM “Acción
de Oficio Posterior” aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 089-2020-CG, de 5 de marzo de
2020, y modificada con Resolución de Contraloría n.° 343-2020-CG de 24 de noviembre de 2020.

El presente servicio de control se genera en atención a la Carpeta de Atención de Denuncia


n.º CAD.C610.2021.0487 de 17 de junio de 2021, en el marco de lo previsto en la Directiva
n.º 09-2020-CG/GCSD “Recepción, Evaluación y Atención de Denuncias” aprobada mediante Resolución
de Contraloría n.º 206-2020-CG de 14 de julio de 2020.

Este servicio de control contribuye al logro del Objetivo de Desarrollo Sostenible n.° 8 “Promover el
crecimiento económico inclusivo y sostenible, el empleo y el trabajo decente para todos”; en específico
la meta 8.5 “De aquí a 2030, lograr el empleo pleno y productivo y el trabajo decente para todas las mujeres
y los hombres, incluidos los jóvenes y las personas con discapacidad, así como la igualdad de
remuneración por trabajo de igual valor” 1.

II. OBJETIVO

El Informe de Acción de Oficio Posterior se emite con el objetivo de comunicar al Titular de la Entidad, la
existencia de un hecho con indicios de irregularidad que afectó el buen uso y destino de los recursos del
Estado; con el propósito de que adopte las acciones que correspondan.

III. HECHO CON INDICIO DE IRREGULARIDAD

Como resultado de la evaluación al hecho reportado, se ha identificado la existencia de indicios de


irregularidades que ameritan que el Titular de la entidad adopte acciones, los mismos que se describen
a continuación:

EL GERENTE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD Y FINANZAS, NO REALIZÓ EL DESCUENTO


POR INASISTENCIAS DEL GERENTE DE DESARROLLO SOCIAL, DESDE EL PERIODO DE 16
DE NOVIEMBRE DE 2020 HASTA EL 16 DE FEBRERO DE 2021, SITUACIÓN QUE OCASIONÓ
PERJUICIO ECONÓMICO A LA ENTIDAD POR LA SUMA DE S/ 3, 565.00.

a) Hecho:

De la documentación entregada por los funcionarios del gobierno local el 15 de junio de 2021,
relacionado a la inasistencia de Juan Pérez, gerente de Desarrollo Social en el periodo de 16 de

1 Dichos Objetivos de Desarrollo fueron establecidos por la Organización de las Naciones Unidas, de la que Perú es parte, y fueron aprobados por
la Asamblea General, mediante Resolución A/RES/70/1-ONU de 25 de septiembre de 2015.

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WANCHAQ”.
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noviembre de 2020 al 16 de febrero de 2021, se verificó que el gerente de Informática y Sistemas,


puso en conocimiento del gerente de Recursos Humanos, las fallas en el sistema software del registro
de control de asistencia en los relojes biométricos, con el siguiente detalle:
Cuadro n.º 1
Informe Fecha del informe Fechas de falla del reloj biométrico
Informe n.° 63-RCP/ESCAF-OTI/MDW-2020 20/11/2020 9 al 20 de noviembre de 2020
Informe n.° 69-RCP/ESCAF-OTI/MDW-2021 20/12/2020 7 al 17 de diciembre de 2020
Informe n.° 020-RCP/ESCAF-OTI/MDW-2021 20/11/2021 9 al 17 de enero de 2021
Informe n.° 031-RCP/ESCAF-OTI/MDW-2021 18/02/2021 15 al 17 de febrero de 2021
Fuente: Informes del gerente de Informática y Sistemas.
Elaborado: Equipo de Evalauciòn de Denuncia.

En ese contexto, se ha verificado el registro de asistencia física denominada “Cuaderno de Asistencia”,


correspondiente a los meses de noviembre y diciembre de 2020; y, enero y febrero de 2021, con la
finalidad de identificar si efectivamente Juan Pérez, gerente de Desarrollo Social asistió con
normalidad a sus labores en el periodo de 16 de noviembre de 2020 al 16 de febrero de 2021,
habiéndose obtenido lo siguiente:
Cuadro n.º 2
Informe Mes Fechas inasistencia
Cuaderno de Asistencia Enero 16 y 18 de noviembre de 2020
Cuaderno de Asistencia Febrero 7, 14 al 16 de diciembre de 2020
Cuaderno de Asistencia Marzo 9 y 17 de enero de 2021
Cuaderno de Asistencia Abril 15 y 16 de febrero 2021
Fuente: Cuaderno Asistencia.
Elaborado: Equipo de Evalauciòn de Denuncia.

Asimismo, se verificó que el gerente de la Gerencia de Recursos Humanos a través de diversos


informes en los meses de noviembre y diciembre de 2020, y, enero de febrero de 2021, puso en
conocimiento del gerente de la Gerencia de Contabilidad y Finanzas la asistencia de los veinte (20)
trabajadores del régimen laboral Contratación Administrativa de Servicios (CAS) de la Municipalidad
Distrital de Wánchaq, entre ellos, la asistencia de Juan Pérez Pérez, precisándose que dicho
trabajador no ha asistido a sus labores con la finalidad de que proceda con los pagos y descuentos
respectivos del personal.
Cuadro n.º 3
Informe Fecha del informe Fechas inasistencia
Informe n.º 2365-2020-MDW/RRHH 20/11/2020 16 y 18 de noviembre de 2020
Informe n.º 3001-2020-MDW/RRHH 20/12/2020 7, 14 al 16 de diciembre de 2020
Informe n.º 0156-2021-MDW/RRHH 20/12/2021 9 y 17 de enero de 2021
Informe n.º 0156-2021-MDW/RRHH 18/02/2021 15 y 16 de febrero 2021
Fuente: Informes del gerente de Informática y Sistemas.
Elaborado: Equipo de Evalauciòn de Denuncia.

Ahora bien, se ha verificado las boletas de pago de Juan Pérez Pérez, correspondiente a los meses
de noviembre y diciembre de 2020; y, enero y febrero de 2021, habiéndose identificado que no se ha
realizado descuento alguno por no asistir a sus labores

Cuadro n.º 4
Boleta Fecha del informe Monto pagado
Boleta de pago n.º 11-2020 20/11/2020 S/ 9, 000.00
Boleta de pago n.º 12-2020 20/12/2020 S/ 9, 000.00
Boleta de pago n.º 01-2021 20/12/2021 S/ 9, 000.00
Boleta de pago n.º 02-2021 18/02/2021 S/ 9, 000.00
Fuente: Boletas de pago.
Elaborado: Equipo de Evalauciòn de Denuncia.

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Finalmente se procedió a realizarse la entrevista al gerente de la Unidad de Contabilidad y Finanzas,


responsable del desembolso de las remuneraciones de la entidad, donde a la consulta de la omisión
de descuento al servidor Juan Pérez Pérez por los días no laborados en el “Acta de entrevista n.º 001-
2021-CG/SEDEN”, señaló que “No había advertido a tiempo la situación del servidor, por lo que,
procedió a realizar el pago sin descuento alguno”.

En ese contexto se ha determinado que, el gerente de Contabilidad y Finanzas de la Municipalidad


Distrital de Wánchaq, ha dispuesto el pago de la remuneración completa de Juan Pérez Pérez, pese
a que el referido servidor no ha laborado 9 días dentro del periodo de 16 de noviembre de 2020 a 16
de febrero de 2021, con el siguiente detalle:
Cuadro n.º 05
Mes Remuneración días Días no Descuento
mensual computables al laborados por
mes inasistencia
Noviembre S/ 9000,000 30 2 S/ 600.00
Diciembre S/ 9000,000 31 3 S/ 870.967
Enero S/ 9000,000 31 2 S/ 580.645
Febrero S/ 9000,000 28 2 S/ 642.857
Total S/ 3, 565.436
Fuente: Reporte de Boletas de pago.
Elaborado: Equipo de Evalauciòn de Denuncia.

b) Criterio:

La situación expuesta contraviene la siguiente normativa:

➢ Ley Marco del Empleo Público, Ley n.º 28175, publicado el 19 de febrero de 2004

“Artículo IV.- Principios


Son principios que rigen el empleo público
(…)
6. Principio de probidad y ética pública- El empleado público actuará de acuerdo a los
principios y valores éticos establecidos en la Constitución y las leyes, que requiera la función
pública.
(…)”.

“Artículo 16.- Enumeración de obligaciones


Todo empleado está sujeto a las siguientes obligaciones:
a) Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio público.
(…)
c) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos públicos,
destinándolos sólo para la prestación del servicio público.
(…)”.

➢ Ley del Código de Ética de la Función Pública, Ley n.º 27815, publicado el 13 de agosto
de 2002

“Artículo 7.- Deberes de la Función Pública


El servidor público tiene los siguientes deberes:
(…)
5. Uso Adecuado de los Bienes del Estado

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Debe proteger y conservar los bienes del Estado, debiendo utilizar los que le fueran
asignados para el desempeño de sus funciones de manera racional, evitando su abuso,
derroche o desaprovechamiento, sin emplear o permitir que otros empleen los bienes del
Estado para fines particulares o propósitos que no sean aquellos para los cuales hubieran
sido específicamente destinados.
6. Responsabilidad
Todo servidor público debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral,
asumiendo con pleno respeto su función pública. (…)
(…)”.

➢ Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77-15, aprobada mediante Resolución Directoral


N° 002-2007-EF-77.15 de 24 de enero de 2007

“Artículo 9°. - Formalización del Gasto Devengado. 9.1 El Gasto Devengado se formaliza
cuando se otorga la conformidad con alguno de los documentos establecidos en el artículo
precedente luego de haberse verificado, por parte del área responsable, una de las siguientes
condiciones: a) La recepción satisfactoria de los bienes; b) La prestación satisfactoria de los
servicios; c) El cumplimiento de los términos contractuales en los casos que contemplen
adelantos, pagos contra entrega o entregas periódicas de las prestaciones en la oportunidad
u oportunidades establecidas en las bases o en el contrato”.

➢ Reglamento Interno de Trabajo de la Municipalidad Distrital de Wanchaq, aprobado por


Ordenanza Municipal n.° 02-2017-MDW de 22 de agosto de 2017

“Artículo 27°. – Asistencia. Es obligación de todo trabajador asistir puntualmente a su


centro de labores, conforme el horario establecido por la MDW, registrando para tal efecto su
ingreso como salida en los sistemas de control existentes, dentro del horario de trabajo”.

“Artículo 30°. - Inasistencia. La inasistencia es la ausencia del trabajador en su puesto de


trabajo, el ingreso o registro de asistencia fuera del horario señalado en el artículo 19° del
presente RIT, Asimismo, se considera inasistencia las siguientes situaciones:
1. No registrar ingreso o salida del centro de labores dentro del horario establecido”.

“Artículo 58°. - Justificación. Las justificaciones por tardanzas, inasistencias o cualquier


otro motivo deberán presentarse en el día que se generan o con la debida anticipación, solo
en el caso de fuerza mayor que de ninguna manera exceda el plazo de cuarenta y ocho (48)
horas, para su justificación excepcionalmente, los casos de enfermedad, la justificación será
presentada como máximo dentro de las cuarenta y ocho (48) horas posteriores a su
reincorporación. Debe de señalarse los motivos, plazos y documentos sustentatorios para
justificar la tardanza o inasistencia”.

c) Efecto:

La situación expuesta ocasionó un perjuicio económico a la entidad por el monto de S/ 3, 565.00 (Tres
Mil Quinientos Sesenta y Cinco con 00/100 soles), al haberse realizado pagos indebidos en la
remuneración mensual del Gerente de Desarrollo Social, sin los descuentos generados por los días
no laborados transgrediendo la normativa aplicable.

IV. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

La información y documentación que el Equipo de Evaluación de Denuncias, ha revisado y analizado


durante el desarrollo de la Acción de Oficio Posterior se encuentra detallada en el Apéndice n.° 1.

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El hecho con indicio de irregularidad identificado en el presente Informe se sustenta en la revisión y


análisis de la información entregada por la Municipalidad Distrital de Wanchaq, la cual ha sido
señalada en el rubro III del presente Informe.

V. CONCLUSIÓN

Como resultado de la evaluación al hecho identificado, se han evidenciado indicios de irregularidades


que afectan el buen uso y destino de los recursos del Estado, los cuales han sido detallados en el
presente Informe.

VI. RECOMENDACIONES

1. Hacer de conocimiento del Titular de la Entidad el hecho con indicios de irregularidad identificados
como resultado del desarrollo de la Acción de Oficio Posterior, con la finalidad que disponga e
implemente las acciones que correspondan.

2. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad que debe comunicar al Órgano de Control Institucional
de la Municipalidad Distrital de Wanchaq, a través del Plan de Acción (Apéndice n.° 2), las acciones
que implemente respecto al hecho con indicios de irregularidad identificados en el presente Informe
de Acción de Oficio Posterior en un plazo no mayor de veinte (20) días contados a partir del día hábil
siguiente de recibido el Informe.

Lima, 18 de junio de 2021

Shirley Gabriela Huanca Quillahuaman Ana María Evaristo Manrique


Jefe de Equipo Supervisor de Equipo
Subgerencia de Evaluación de Denuncias Subgerencia de Evaluación de Denuncias

AL SEÑOR SUBGERENTE DE LA SUBGERENCIA DE EVALUACIÓN DE DENUNCIAS

El Subgerente de Evaluación de Denuncias que suscribe el presente Informe, ha revisado su contenido y


lo hace suyo, procediendo a su aprobación.

Lima, 18 de junio de 2021

Jesús Arias Valencia


Subgerente de Evaluación de Denuncias
Contraloría General de la República

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WANCHAQ”.
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APÉNDICE N° 1 - DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

EL GERENTE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD Y FINANZAS, NO REALIZÒ EL DESCUENTO


POR INASISTENCIAS DEL GERENTE DE DESARROLLO SOCIAL, DESDE EL PERIODO
NOVIEMBRE DE 2020 HASTA FEBRERO DE 2021, SITUACIÓN QUE OCASIONÓ PERJUICIO
ECONÓMICO A LA ENTIDAD POR LA SUMA DE S/ 2, 395.00.

N° Documento

1 Copia fedateada del Reporte de Asistencia del reloj biométrico del 16 y 18 de noviembre de 2020.
2 Copia fedateada del Reporte de Asistencia del reloj biométrico del 7,14 y 16 de diciembre de 2020.
3 Copia fedateada del Reporte de Asistencia del reloj biométrico del 9 y 17 de enero de 2021.
4 Copia fedateada del Reporte de Asistencia del reloj biométrico del 15 y 16 de febrero de 2021.
5 Copia fedateada del Cuaderno de Asistencia del 16 y 18 de noviembre de 2020.
6 Copia fedateada del Cuaderno de Asistencia del 7,14 y 16 de diciembre de 2020.
Copia fedateada del Cuaderno de Asistencia del 9 y 17 de enero de 2021.
7
8 Copia fedateada del Cuaderno de Asistencia del 15 y 16 de febrero de 2021.
Copia fedateada del Informe n.º 2365-2020-MDW/RRHH de 20 de noviembre de 2020, emitido por el gerente de la
9
Unidad de Recursos Humanos.
Copia fedateada del Informe n.º 3001-2020-MDW/RRHH de 18 de diciembre de 2020, emitido por el gerente de la
10
Unidad de Recursos Humanos.
Copia fedateada del Informe n.º 0041-2021-MDW/RRHH de 20 de enero de 2021, emitido por el gerente de la Unidad
11
de Recursos Humanos.
Copia fedateada del Informe n.º 0156-2021-MDW/RRHH de 18 de febrero de 2021, emitido por el gerente de la
12
Unidad de Recursos Humanos.
Copia fedateada del Informe n.° 67-RCP/ESCAF-UPER/MDW-2021 de 15 de marzo de 2021 dirigido al gerente de
13
la Unidad de Personal, el encargado de Escalafón y Registro de Control de Personal.
14 Informe n.° 63-RCP/ESCAF-OTI/MDW-2021 de 20 de noviembre de 2020.
15 Informe n.° 69-RCP/ESCAF-OTI/MDW-2021 de 18 de diciembre de 2020.
16 Informe n.° 020-RCP/ESCAF-OTI/MDW-2021 de 20 de enero de 2021.
17 Informe n.° 031-RCP/ESCAF-OTI/MDW-2021 de 18 de febrero de 2021.
Copia fedateada de las boletas de pago de don Juan Pérez Pérez, correspondiente a los meses de noviembre y
18
diciembre de 2020; y, enero y febrero de 2021.
Reglamento Interno de Trabajo (RIT) de la Municipalidad Distrital de Wanchaq, aprobado por aprobado por
19
Ordenanza Municipal n.° 02-2017-MDW de 22 de agosto de 2017.

“ASISTENCIA, PERMANENCIA Y PAGO INDEBIDO DEL GERENTE DE DESARROLLO SOCIAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
WANCHAQ”.
Apéndice N° 1: PLAN DE ACCIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES DEL INFORME DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

PLAN DE ACCIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES DEL INFORME DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR
“Implementación de las recomendaciones de los informes de servicios de control posterior, seguimiento y publicación”
Entidad: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE WANCHAQ
Número del Informe de servicio de control posterior: N° 10763-2021-CG/SEDEN-AOP Fecha de aprobación del Informe :
Tipo de servicio de control posterior: ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR
Órgano del Sistema Nacional de Control a cargo del servicio de
control posterior:
SUBGERENCIA DE EVALUACIÓN DE DENUNCIAS
Titular de la entidad:
RECOMENDACIONES ORIENTADAS A MEJORAR LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD

Funcionario responsable del órgano o unidad orgánica

Acciones concretas a ejecutar para la implementación


N° de la Recomendación Recomendación de la recomendación
Medio de verificación Plazo para implementar la
Órgano o unidad orgánica responsable de
Documento con la cual se asigna la
(Según el informe de servicio (Transcribir la recomendación del informe de servicio de control posterior incluyendo el número de la conclusión de la cual (documentos u otros medios que permitan recomendación recomendación al órgano o unidad
(Acción o acciones orientadas a corregir la deficiencia o implementar la recomendación
de control posterior) se deriva) comprobar la ejecución de las acciones) (Establecer la fecha fin en día/mes/año) orgánica
desviación detectada; asi como la causa que lo motivó) DNI Nombres y apellidos

Planilla y/o Boleta de pago del trabajador


Ejecución del descuento al trabajador Juan Pérez
1 Hacer de conocimiento del Titular de la Entidad el hecho con indicios de irregularidad Pérez . Juan Perez Perez donde acredite el Veinte (20) días hábiles Gerencia de Contabilidad y finanzas Memorando Nº 0025-2021-MDWALC 45132546 Jorge Mestanza Sánchez
identificados como resultado del desarrollo de la Acción de Oficio Posterior, con la finalidad que descuento efectuado.
disponga e implemente las acciones que correspondan.

RECOMENDACIONES PARA EL INICIO DE LAS ACCIONES ADMINISTRATIVAS POR RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

Funcionario responsable del órgano o unidad orgánica

Recomendación
Acciones concretas a ejecutar para la implementación
Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad que debe comunicar al Órgano de de la recomendación
Medio de verificación Documento con el cual se deriva el
Informe Legal Nº 0125-2021-MDW, mediante el Órgano o unidad orgánica responsable de informe de control posterior al órgano
N° de la Recomendación Control Institucional de la Municipalidad Distrital de Wanchaq, a través del Plan de Remitir el informe al órgano instructor o al que haga sus Plazo para implementar la
cual se comunica a la Secretaría Técnica el implementar la recomendación o unidad orgánica, encargado de
(Según el informe de servicio Acción (Apéndice n.° 2), las acciones que implemente respecto al hecho con indicios de veces, para que se analice y se proyecte el informe o recomendación
inicio de las acciones conducentes a determinar Secretaría Técnica de procedimientos analizar la implementación de la
de control posterior)
irregularidad identificados en el presente Informe de Acción de Oficio Posterior en un resolución que corresponda o el documento expreso para 16/07/2021
las resposabilidades administrativas a las que administrativos disciplinarios recomendación DNI Nombres y apellidos Rosa
el inicio del procedimiento administrativo y se proceda a
plazo no mayor de veinte (20) días contados a partir del día hábil siguiente de recibido notificar al funcionario o servidor público)
hubieren lugar. Memorando Nº 0026-2021-MDWALC 33563568 Vásquez Diaz
el Informe.

El presente Plan de Acción es aprobado y suscrito por [Nombre del Titular de la entidad] – [Cargo del Titular de la entidad y nombre de la entidad] el [día de mes de año], comprometiéndose a remitir al Órgano de Control Institucional (OCI) o a la Contraloría General de la República, la documentación que sustente las acciones adoptadas
para la implementación de las recomendaciones del informe de servicio de control posterior.

[Nombres y apellidos del Titular de la entidad (1)] [Nombre y apellido del Funcionario público responsable del monitoreo (2)] [Nombre y apellido del Funcionario público responsable del órgano o unidad orgánica (3)]
Cargo Cargo Cargo
DNI DNI DNI
(1) El Titular de la entidad suscribe obligatoriamente el Plan de Acción lo cual implica su aprobación.
(2) Funcionario designado por el Titular de la entidad como responsable del monitoreo del proceso de implementación a las recomendaciones del informe de servicio de control posterior. Suscribe obligatoriamente el Plan de Acción.
(3) Funcionario(s) responsable(s) del/los órgano(s) o unidad(es) orgánica(s) a cargo de la implementación de la(s) recomendación(es). Suscribe(n) obligatoriamente el Plan de Acción.

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