ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL VAR ABSOLUTA

DISPONIBLE $ 4,746 0.04% $0 0.00% -$ 4,746

INVERSIONES (CP) $ 2,095 0.02% $ 2,095 0.02% $0
DEUDORES (CP) $ 1,960,616 18.15% $ 1,544,584 15.68% -$ 416,032
INVENTARIOS (CP) $ 1,200,472 11.11% $ 750,472 7.62% -$ 450,000
OTROS ACTIVOS CP $0 0.00% $0 0.00% $0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 3,167,929 29.33% $ 2,297,151 23.32% -$ 870,778
INVERSIONES (LP) $ 101,000 0.94% $ 101,000 1.03% $0
DEUDORES (LP) $0 0.00% $0 0.00% $0
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 1,108,231 10.26% $ 1,029,768 10.45% -$ 78,463
OTROS ACTIVOS (LP) $ 6,424,227 59.48% $ 6,424,227 65.21% $0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 7,633,458 70.67% $ 7,554,995 76.68% -$ 78,463
TOTAL ACTIVO $ 10,801,387 100.00% $ 9,852,146 100.00% -$ 949,241
OBLIGACIONES BANCARIAS $0 0.00% $0 0.00% $0
PROVEEDORES $ 5,291 0.05% $0 0.00% -$ 5,291
OTROS PASIVOS (CP) $ 4,127,654 38.21% $ 3,151,270 31.99% -$ 976,384
OBLIGACIONES LABORALES (CP) $ 910 0.01% $ 911 0.01% $1
ESTIMADOS Y PROVISIONES (CP) $ 1,761 0.02% $0 0.00% -$ 1,761
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 4,135,616 38.29% $ 3,152,181 31.99% -$ 983,435
OBLIGACIONES FINANCIERAS $0 0.00% $0 0.00% $0
CUENTAS POR PAGAR (LP) $0 0.00% $0 0.00% $0
ESTIMADOS Y PROVISIONES (LP) $0 0.00% $0 0.00% $0
OTROS PASIVOS (LP) $ 0 N/A $ 0 N/A $0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $0 0.00% $0 0.00% $0
TOTAL PASIVO $ 4,135,616 38.29% $ 3,152,181 31.99% -$ 983,435
CAPITAL SOCIAL $ 5,000 0.05% $ 5,000 0.05% $0
SUPERÁVIT DE CAPITAL $0 0.00% $0 0.00% $0
RESERVAS $ 2,500 0.02% $ 2,500 0.03% $0
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO $ 578,054 5.35% $ 578,054 5.87% $0
UTILIDADES DEL EJERCICIO -$ 79,268 -0.73% $ 34,193 0.35% $ 113,461
UTILIDADES RETENIDAS -$ 264,742 -2.45% -$ 344,009 -3.49% -$ 79,267
SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES $ 6,424,227 59.48% $ 6,424,227 65.21% $0
TOTAL PATRIMONIO $ 6,665,771 61.71% $ 6,699,965 68.01% $ 34,194
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 10,801,387 100.00% $ 9,852,146 100.00% -$ 949,241

ESTADOS DE RESULTADOS AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL VAR ABSOLUTA

INGRESOS OPERACIONALES $ 1,063,499 100.00% $ 1,558,897 100.00% $ 495,398
COSTO DE VENTA $ 243,582 22.90% $ 450,000 28.87% $ 206,418
UTILIDAD BRUTA $ 819,917 77.10% $ 1,108,897 71.13% $ 288,980
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 812,538 76.40% $ 926,786 59.45% $ 114,248
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN $0 0.00% $0 0.00% $0
UTILIDAD OPERACIONAL $ 7,379 0.69% $ 182,111 11.68% $ 174,732
 INGRESOS NO OPERACIONALES $ 3,904 0.37% $ 7,817 0.50% $ 3,913
GASTOS FINANCIEROS $ 3,975 0.37% $ 61 0.00% -$ 3,914
GASTOS NO OPERACIONALES $ 42,286 3.98% $ 70,937 4.55% $ 28,651
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 34,978 -3.29% $ 118,930 7.63% $ 153,908
IMPUESTO DE RENTA $ 44,290 4.16% $ 84,737 5.44% $ 40,447
UTILIDAD NETA -$ 79,268 -7.45% $ 34,193 2.19% $ 113,461

INFORMACIÓN DEL SECTOR AÑO 1 AÑO 2

DISPONIBLE 4.14% 4.14%
INVERSIONES (CP) 3.76% 3.07%
DEUDORES (CP) 12.04% 12.46%
INVENTARIOS (CP) 2.05% 2.76%
OTROS ACTIVOS CP 10.63% 10.05%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 32.62% 33.16%
INVERSIONES (LP) 20.16% 19.02%
DEUDORES (LP) 3.82% 3.91%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 11.84% 15.35%
OTROS ACTIVOS (LP) 31.56% 28.56%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 67.38% 66.84%
TOTAL ACTIVO 100.00% 100.00%
OBLIGACIONES BANCARIAS 5.16% 5.69%
PROVEEDORES 12.29% 9.34%
OTROS PASIVOS (CP) 4.71% 9.79%
OBLIGACIONES LABORALES (CP) 1.42% 1.06%
ESTIMADOS Y PROVISIONES (CP) 1.62% 1.95%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 25.21% 27.82%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 6.54% 6.98%
CUENTAS POR PAGAR (LP) 3.37% 3.43%
ESTIMADOS Y PROVISIONES (LP) 0.16% 0.18%
OTROS PASIVOS (LP) 2.16% 3.06%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12.23% 13.66%
TOTAL PASIVO 37.44% 41.48%
CAPITAL SOCIAL 8.50% 9.91%
SUPERÁVIT DE CAPITAL 13.50% 10.57%
RESERVAS 8.39% 8.09%
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 2.04% 1.10%
UTILIDADES DEL EJERCICIO 3.68% 1.62%
UTILIDADES RETENIDAS 1.71% 13.82%
SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 24.74% 13.41%
TOTAL PATRIMONIO 62.56% 58.52%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 100.00% 100.00%
ESTADOS DE RESULTADOS AÑO 1 AÑO 2
 INGRESOS OPERACIONALES 100.00% 100.00%
COSTO DE VENTA 58.77% 60.52%
UTILIDAD BRUTA 41.23% 39.48%
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 19.26% 20.57%
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 10.43% 10.08%
UTILIDAD OPERACIONAL 11.54% 8.83%
INGRESOS NO OPERACIONALES 5.47% 5.16%
GASTOS FINANCIEROS 5.09% 3.13%
GASTOS NO OPERACIONALES 3.62% 5.34%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 8.30% 5.52%
IMPUESTO DE RENTA 2.45% 2.86%
UTILIDAD NETA 5.84% 2.66%

Para continuar con la simulación es necesario que descargue el Excel, ya que

después no tendrá opción de descargarlo.

Recuerde que con este archivo su grupo y usted deben realizar los cálculos para ser
entregados en el aula de su tutor.
VAR RELATIVA
-100.00%
0.00%
-21.22%
-37.49%
N/A
-27.49%
0.00%
N/A
-7.08% $ 1,967,457
0.00% 0.47573493
-1.03%
-8.79%
N/A
-100.00%
-23.65%
0.11%
-100.00%
-23.78%
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
-23.78%
0.00%
N/A
0.00%
0.00%
-143.14%
29.94%
0.00%
0.51%
-8.79%

VAR RELATIVA
46.58%
84.74%
35.25%
14.06%
N/A
2367.96%
 100.23%
-98.47%
67.76%
-440.01%
91.32%
-143.14%
cel, ya que

s cálculos para ser

 INFORME DE ANALISIS FINANCIERO admin:
PRESENTADO POR: Angie Katherine Castro Gonzales El capital de tra
MATERIA Administracion financiera. menos gananc
aumentar el din
ANALISIS DE CAPITAL DE TRABAJO. operando.
FORMULA: ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE En este caso es
AÑO 1 AÑO 2 por la que atra
resultado nega
= -$ 967,687 -$ 855,030 y de expansion

EVOLUCION DEL ACTIVO FIJO admin:

Refleja la eficac
FORMULA VENTAS / ACTIVO FIJO activos para ge
AÑO 1 AÑO 2 empresa es que
quiere decir que
= 0.139320737731183 0.206339911541967
es muy bajo a p
incremento sigu
ANALISIS DE RELACION PASIVO Y PATRIMONIO nuestro capital
FORMULA PASIVO TOTAL / PATRIMONIO
APALANCAMIENTO AÑ0 1 AÑO 2 admin:
Este ratio tiene
= 0.620425754200077 0.470477233836296
existente entre
empresas, sus r
ANALISIS FINANCIERO: NOTA: SE ELIGE En este caso re
aportado por lo
LIQUIDES PRUEBA ACIDA FORMULA Normalmente se
que uno, pero s
AÑO 1 AÑO 2 ACTIVO CORRIENTE -
INVENTARIOS / PASIVO admin:
0.5 0.49 CORRIENTE Quiere decir est
SOLVENCIA ENDEUDAMIENTO ACITVO FORMULA empresa, dispon
que no estaría e
AÑO 1 AÑO 2 sus pasivos a co
0.38287823592 0.3199486691 PASIVO TOTAL / ACTIVO
TOTAL
GESTION ROTACION DE VENTAS FORMULA
admin:
AÑO 1 AÑO 2 Un ratio de ende
VENTAS/ ACTIVO TOTAL empresa tiene m
0.09845948488 0.1582291817 inferior al 1.0 o
deuda Esto sign
RENTABILIDAD RENTABILIDAD NETA VENTAS FORMULA
AÑO 1 AÑO 2
UTILIDAD NETA/VENTAS
-0.074535096 0.021934098
 admin:
El capital de trabajo negativo ocurre cuando hay
menos ganancias, existen deudas y es necesario
aumentar el dinero en efectivo para continuar
operando.
En este caso es imPortante resaltar la situacion critica
por la que atravieza la compañía por que con este
resultado negativo nuestra oportunidad de crecimiento
y de expansion son nulas.

admin:
Refleja la eficacia de la empresa en la gestión de sus
activos para generar ventas, en el caso de nuestra
empresa es que es nula nuestro ratio es muy bajo ,eso
quiere decir que nuestros activos para generar ventas
es muy bajo a pesar que del año 1 al año 2 hubo un
incremento sigue siendo muy bajo por eso podemos ver
nuestro capital de trabajo tan negativo.

admin:
Este ratio tiene como objetivo medir la relación
existente entre las dos formas de financiación de las
empresas, sus recursos propios y sus recursos ajenos.
En este caso resultado de 0.62 que por cada peso
aportado por los socios, la deuda solicitada es de 0.62
Normalmente se suele pedir que el resultado sea menor
que uno, pero siempre depende del sector.

admin:
Quiere decir esto que por cada peso que debe la
empresa, dispone de 50 centavos para pagarlo, es decir
que no estaría en condiciones de pagar la totalidad de
sus pasivos a corto plazo sin vender sus mercancías.

admin:
Un ratio de endeudamiento mayor a 1.0 o 100 % señala que la
empresa tiene más deuda que activos, mientras que un ratio de deuda
inferior al 1.0 o 100 % indica que la entidad tiene más activos que
deuda Esto significa una mejora en los ratios de solvencia.