ABC S.

A
MYPE TRIBUTARIO

MES VENTAS PAGO IR MONTO PAGO COMPRAS

1 100000 1% 1000 1000 80000
2 90000 1% 900 . 80000
3 70000 1% 700 110000
4 90000 1% 900 900 40000
5 100000 1% 1000 1000 110000
6 90000 1% 900 450 93000
7 90000 1% 900 70000
8 80000 1% 800 800 60000
9 70000 1% 700 60000
10 100000 1% 1000 900 40000
11 90000 1% 900 60000
12 90000 1% 900 80000
TOTAL: 1060000 5050 883000
800000
72000
556290
160000 794700
1700UIT mas de 300 uit se paga el 1.5%
V:1700*4200 7140000 LIMITE MAXIMO
DETERMINACION DEL IGV
ENERO IGV FEBRERO IGV MARZO IGV
VENTAS 100000 18000 90000 16200 70000 12600
COMPRAS 80000 14400 80000 14400 110000 19800
IGV RESULT 3600 1800 -7200
CREDITO ANTERIOR 0
IGV A PAGAR 3600 1800 0
PERCEPCION
RETENCION
IGV A PAGAR 3600 1800 0

DETERMINACION I.R

ENERO I.R FEBRERO I.R MARZO I.R

VENTAS 100000 1000 90000 900 70000 700
I.R 1000 900 700
PAGO 1000 0 0
SALDO POR PAGAR 900 700
ABRIL IGV MAYO IGV JUNIO IGV JULIO IGV
90000 16200 100000 18000 90000 16200 90000 16200
40000 7200 110000 19800 93000 16740 70000 12600
9000 -1800 -540 3600
-7200
1800 1260

1800 1260

ABRIL I.R MAYO I.R JUNIO I.R JULIO I.R

90000 900 100000 1000 90000 900 90000 900
900 1000 900 900
900 1000 450 0
0 1000 450 900
AGOSTO IGV SETIEMBRE IGV OCTUBRE IGV NOVIEMBRE IGV
80000 14400 70000 12600 100000 18000 90000 16200
60000 10800 60000 10800 40000 7200 60000 10800
3600 1800 10800 5400

3600 1800 10800 5400

3600 1800 10800 5400

AGOSTO I.R SETIEMBRE I.R OCTUBRE I.R NOVIEMBRE I.R

80000 800 70000 700 100000 1000 90000 900
800 700 1000 900
800 0 900 0
0 700 100 900
DICIEMBRE IGV
90000 16200
80000 14400
1800

1800

1800

DICIEMBRE I.R
90000 900
900
0
900
 ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO 2019
DDECLARACION ANUAL 04/04/2020

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 1060000
COSTO DE VENTAS 770000
UTLIDAD BRUTA 290000
GASTOS ADMINISTRATIVOS 83000
GASTOS DE VENTAS 0
UTILIDAD CONTABLE O UTILIDAD OPERATIVA 207000
INGRESOS 0
GASTOS 0
U.A.P 207000 207000
15* 4200= 63000 10% hasta
000 10% hasta 15uit 49500 ADICCICONES
hasta 6300 10% -5050 DEDUCCIONES
exeso 13400 29.5% =49500 MULTAS
UTILIDAD TRIBUTARIA
UTILIDAD 44450 PARTICIPACIONES
IR
RESEERVA LEGAL
UTILIDAD DEDL EJERCICIO
DICCICONES
EDUCCIONES
SE SUMA PARA EL FAVOR DE LAS PERSONAS
TILIDAD TRIBUTARIA ES ALGO Q TU NO TIENES
ARTICIPACIONES

ESEERVA LEGAL
TILIDAD DEDL EJERCICIO
 ESATDO DE RESULTADOS
2019

VENTAS 8000000
COSTO DE VENTAS 20000
UTILDA BRUTA 7980000
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2000
GASTOS DE VENTAS 3000
UTILIDAD CONTABLE UTILIDAD OPERTIVA 7975000
INGRESOS FINANCIEROS 2000
OTROS INGRESOS 1000
GASTOS FINACIEROS 300
OTROS GASTOS 500
U.A.P 7977200
DEDUCIONES 2000
ADICCIONES 4000
ART 34 Y 37 MULTAS 3000
UTILI TRIBUTARIA 7982200
8% PARTICIPACION 638576
30% I.R 2203087.2
UTILIDAD NETA 5140536.8
10% RESERVA LEGAL 514053.68
UTILIDAD DEL EJERCICIO 4626483.12
7343624