Plan financiero

Fredy Alexander Sandoval Hurtado ID: 584981

Estructura y plan de negocio

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS VIRTUAL Y A

DISTANCIA FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS Y SOCIALES

PSICOLOGÍA

BOGOTÁ D.C
 PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 25,250,000.00 $ 26,512,500.00 $ 27,838,125.00 $ 29,230,031.00

( - ) Total de desembolsos $ 20,200,000.00 $ 21,210,000.00 $ 22,270,500.00 $ 23,384,025.00

Flujo neto de efectivo $ 5,050,000.00 $ 5,302,500.00 $ 5,567,625.00 $ 5,846,006.00

( + ) Saldo incial caja $ 15,150,000.00 $ 15,907,500.00 $ 16,702,875.00 $ 17,538,019.00

Saldo final caja $ 20,200,000.00 $ 21,210,000.00 $ 22,270,500.00 $ 23,384,025.00

( + ) Financiamiento $ 1,000,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,210,000.00 $ 1,331,000.00

Saldo final con financiamiento $ 21,200,000.00 $ 22,310,000.00 $ 23,480,500.00 $ 24,715,025.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que
se debe ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
 PLAN FINANCIERO

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 25,250,000.00 Cuentas por pagar $ 1,500,000.00

Cuentas por cobrar $ 1,500,000.00

Inventario de materiales $ 800,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 300,000.00 Cuentas por pagar $ 9,500,000.00

Inventario de producto terminado $ 2,600,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 30,450,000.00 TOTAL PASIVOS $ 11,000,000.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

… $ 3,200,000.00 Capital $ 20,000,000.00

… $ 2,400,000.00 Utilidad del ejercicio $ 5,050,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 5,600,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 25,050,000.00

TOTAL PASIVO Y
TOTL ACTIVOS $ 36,050,000.00 $ 36,050,000.00
PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero
puede cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación
contable Activo = Pasivo + Patrimonio.
 PLAN FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS
Mes 11 Día 12 Año 2020

VENTAS $ 26,750,000.00

Ventas de contado $ 25,250,000.00

Ventas a crédito $ 1,500,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 21,300,000.00

Materiales o mercancías $ 11,000,000.00

Mano de obra $ 10,300,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 5,450,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 400,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 5,050,000.00

APORTES FAMILIARES ( + )

GASTOS FAMILIARES (- )

UTILIDAD NETA DESPUES DE

$ 5,050,000.00
GASTOS FAMILIARES

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se

han obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las
operaciones de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico
y acumulativo.
 PLAN FINANCIERO

FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ 25,250,000.00 $ 26,512,500.00 $ 27,838,125.00 $ 29,230,031.00

Cobro a clientes $ 1,500,000.00 $ 1,575,000.00 $ 1,653,750.00 $ 1,736,438.00

Ingresos familiares $ 1,000,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,210,000.00 $ 1,331,000.00

A. TOTAL INGRESOS $ 27,750,000.00 $ 29,187,500.00 $ 30,701,875.00 $ 32,297,469.00

GASTOS

Compras de contado $ 3,000,000.00 $ 3,300,000.00 $ 3,630,000.00 $ 3,993,000.00

Gastos familiares $ 2,000,000.00 $ 2,100,000.00 $ 2,205,000.00 $ 2,315,250.00

Gastos del negocio $ 4,000,000.00 $ 4,400,000.00 $ 4,840,000.00 $ 5,324,000.00

Mano de obra $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00

Transporte $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 500,000.00 $ 50,000.00

Gastos financieros $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00

Amortización a capital $ 500,000.00 $ 600,000.00 $ 720,000.00 $ 864,000.00

B. TOTAL GASTOS $ 24,900,000.00 $ 25,800,000.00 $ 27,245,000.00 $ 27,896,250.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 2,850,000.00 $ 3,387,500.00 $ 3,456,875.00 $ 4,401,219.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 15,150,000.00 $ 15,907,500.00 $ 16,702,875.00 $ 17,538,019.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

$ 18,000,000.00 $ 19,295,000.00 $ 20,159,750.00 $ 21,939,238.00
(Igual al G. anterior)

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ 1,000,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,210,000.00 $ 1,331,000.00

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 19,000,000.00 $ 20,395,000.00 $ 21,369,750.00 $ 23,270,238.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en
un periodo determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
 PLAN FINANCIERO

ANÁLISIS
Presupuesto de caja Balance general

Cuatro meses hemos propuesto tener un saldo favorable en

caja y ver resultado satisfactorios en cundo al ingreso, pagos y Aquí observamos la utilidad de las ventas en nuestra empresa,
ventas necesarios en la compañía, ya que tenemos mes a mes analizamos los activos tantos lo fijo como lo corriente, los pasivos
lo que se va a gastar en nuestra empresa. a largo y corto plazo y el patrimonio.
Estado de resultados Flujo de efectivo

Observamos los movimientos financieros de la empresa y la

En el estado de resultados se muestra si la empresa da una
utilidad mes a mes y como la utilidad va creciendo y mejorando
día a día el servicio. Identificamos que las ventas son positivas.
ganancia que da mes a mes para cada socio distribuir lo invertido,
analizamos nuestros ingresos, gastos, nuestro saldo inicial y saldo
final de caja como también nuestro saldo real. En dicho plan
financiero identificamos un aumento destacable en nuestros
ingresos para el mes IV así mismo, por el número de ventas se
requieren más recursos (gastos). Cabe resaltar que ante nuestro
saldo inicial de caja, este nos refleja cubrimiento ante los gastos
operacionales y no operacionales.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.