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TUTORA
CATEDRA
NRC: 8396
AUDITORIA ll
AJARAMI S.A.S.
Es una sociedad por acciones simplificadas matriculada el martes 24 de agosto de 2015 con domicilio registrado en la ciudad de Bogotá
empresa se dedica principalmente a terminación y acabado de edificios y obras de ingeniería civil.
OBJETIVO SOCIAL
La sociedad tiene como objeto principal la instalación de muebles, cocinas integrales, pisos de madera laminada y puertas en los proyec
construcción (obras de ingeniería civil). así mismo, podrá realizar cualquier otra actividad económica lícita tanto en Colombia como e
extranjero. la sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las operaciones de cualquier naturaleza que ellas fueren, relacionadas co
objeto mencionado, así como cualesquiera actividades similares, conexas o complementarias o que permitan facilitar o desarrollar
comercio o la industria de la sociedad.
ACTIVIDADES ECONOMICAS
Actividad principal:
4330 (terminación y acabado de edificios y obras de ingeniería civil).
Actividad secundaria:
1630 (fabricación de partes y piezas de madera, de carpintería y ebanistería para la construcción).
CAPITAL DE LA EMPRESA
e que las empresas tengan más control y
d los cambios que ocurren en el día a día y
miento del mismo.
ecesario tener un proceso de auditoría que
ras para el desarrollo de la compañía.
ía civil).
para la construcción).
Código:P13-FT-05
INSTITUTO DE EDUCACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL DE ROLDANILLO, VALLE - INTEP Fecha: 2015-02-10
PROGRAMA DE AUDITORÍA INTERNA Versión :04
Página:4 a 19
Establecer el programa anual de auditoria de la Oficina de Control Interno, que permita realizar la tarea de evaluación independiente de manera integral y objetiva a la gestión y a los controles internos implementados en el AJARAMI S.A.S., con lo cual se
OBJETIVO:
contribuye a la mejora continua en las áreas académicas y administrativas objeto de auditoría y evaluación.
ALCANCE: El Programa anual aplica para las auditorias, evaluaciones y verificaciones que serán llevadas a cabo por la Oficina de Control Interno del AJARAMI S.A.S., durante la vigencia 2021.
El Programa Anual de Auditorias debe desarrollarse dentro del marco del sistema de control interno y debe abordar todos los elementos que involucran el MECI en las diferentes dependencias, unidades académicas, procesos y proyectos desarrollados en el
DOCUMENTOS REFERENCIA
AJARAMI S.A.S. Este plan servirá para la planeación del desarrollo de las auditorias, evaluaciones y verificaciones que deba realizar la oficina de Control Interno.
ELABORADO POR: Sandra Milena Villalobos Piratoba- Jhon Alejandro Callejas Paez - Estudiantes Corporacion Universitaria Minuto De Dios.
ENTREGA
APROBACIÓN DE
DE
ELABORACIÓN Y REVISIÓN DE INFORME DE
INFORME
ENTREGA DE INFORME DE AUDITORÍA POR
PLANEACIÓN DE EJECUCIÓN FINAL DE
INFORME AUDITORÍA ENTRE AUDITADO (Gestión
LA AUDITORÍA DE LA AUDITORÍA
PRELIMINAR DE AUDITOR LÍDER, de firmas de líder de
(Plan por proceso) AUDITORÍA A
AUDITORÍA AL EQUIPO AUDITOR Y proceso auditado y
AUDITADO
AUDITOR LÍDER AUDITADO Auditor Líder en
YA
informe
RECTORÍA
PROCESO AUDITADO AREA AUDITADA EQUIPO AUDITOR AUDITADO (S)
ENTREGA
APROBACIÓN DE
DE
ELABORACIÓN Y REVISIÓN DE INFORME DE
INFORME
ENTREGA DE INFORME DE AUDITORÍA POR
PLANEACIÓN DE EJECUCIÓN FINAL DE
INFORME AUDITORÍA ENTRE AUDITADO (Gestión
LA AUDITORÍA DE LA AUDITORÍA
PRELIMINAR DE AUDITOR LÍDER, de firmas de líder de
(Plan por proceso) AUDITORÍA A
AUDITORÍA AL EQUIPO AUDITOR Y proceso auditado y
AUDITADO
AUDITOR LÍDER AUDITADO Auditor Líder en
YA
informe
RECTORÍA
PROCESO AUDITADO AREA AUDITADA EQUIPO AUDITOR AUDITADO (S)
LÍDERES DE
Direccion, Administracion, Sandra Milena Villalobos
Plan de desarrollo institucional: Evaluar el grado PROCESO
Ventas, Produccion, Piratoba- Jhon Alejandro 23-VII-18 24-VII-18 25-VII-2018 26-VI-18 30-VII-18 30-VII-18 1-VIII-18 7-VIII-18 7-VIII-18 9-VIII-18
de avance de los proyectos
Contabilidad Callejas Paez
Direccion, Administracion, Sandra Milena Villalobos ARMANDO
Ventas, Produccion, Piratoba- Jhon Alejandro SANTACRUZ 15-V-17 15-V-17 24-V-2017 30-V-17 31-V-17 1-VI-17 2-VI-17 5-VI-17 5-VI-17 7-VI-17
Contabilidad Callejas Paez MILLÁNDE
LÍDERES
Direccion, Administracion, Sandra Milena Villalobos
PROCESO
Contratación Ley 80 y Decretos reglamentarios Ventas, Produccion, Piratoba- Jhon Alejandro 10-X-18 11-X-18 12-X-2018 16-X-18 19-X-18 22-X-18 23-X-18 24-X-18 25-X-18 26-X-18
Contabilidad Callejas Paez
LÍDERES DE
Evaluación de Administración de riesgos: Evaluar Direccion, Administracion, Sandra Milena Villalobos
PROCESO
el proceso de administración de riesgos que se Ventas, Produccion, Piratoba- Jhon Alejandro 21-VIII-18 22-V-18 23-VIII-2018 24-VIII-18 27-VIII-18 28-VIII-18 29-VIII-18 30-VIII-17 31-VIII-18 3-IX-18
lleva a cabo en el AJARAMI S.A.S. Contabilidad Callejas Paez
LÍDERES DE
PROCESO
Direccion, Administracion, Sandra Milena Villalobos
Evaluación del avance de Plan de Mejoramiento RESPONSABLES DE
Ventas, Produccion, Piratoba- Jhon Alejandro Junio, Julio, Agosto, Septiembre, Octubre, Noviembre, Diciembre de 2021,
suscrito con la Contraloría Departamental. ACCIONES - PLAN
Contabilidad Callejas Paez
DE MEJORAMIENTO
Código:P13-FT-05
INSTITUTO DE EDUCACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL DE ROLDANILLO, VALLE - INTEP Fecha: 2015-02-10
PROGRAMA DE AUDITORÍA INTERNA Versión :04
Página:6 a 19
ENTREGA
APROBACIÓN DE
DE
ELABORACIÓN Y REVISIÓN DE INFORME DE
INFORME
ENTREGA DE INFORME DE AUDITORÍA POR
PLANEACIÓN DE EJECUCIÓN FINAL DE
INFORME AUDITORÍA ENTRE AUDITADO (Gestión
LA AUDITORÍA DE LA AUDITORÍA
PRELIMINAR DE AUDITOR LÍDER, de firmas de líder de
(Plan por proceso) AUDITORÍA A
AUDITORÍA AL EQUIPO AUDITOR Y proceso auditado y
AUDITADO
AUDITOR LÍDER AUDITADO Auditor Líder en
YA
informe
RECTORÍA
PROCESO AUDITADO AREA AUDITADA EQUIPO AUDITOR AUDITADO (S)
Arqueos de caja menor: Verificar el buen Direccion, Administracion, Sandra Milena Villalobos
LÍDER DEL PROCESO
funcionamiento de la caja menor existente en el Ventas, Produccion, Piratoba- Jhon Alejandro Mayo a diciembre de 2021 1dia /mes
AUDITADO
AJARAMI S.A.S. Contabilidad Callejas Paez
NOTA:
La Oficina de Control Interno presentará los informes:
Cuatrimestrales sobre el avance del MECI: JULIO, OCTUBRE, DICIEMBRE DE 2021
Informes de Seguimiento a la Políticas Anticorrupción: SEPTIEMNBRE 30, AGOSTO 31 de 2021 y DICIEMBRE 31 DE 2021
Informes de Avance al Plan de Mejoramiento con la Contraloría Departamental: corte a junio 30 de 2021 y diciembre 31 de 2021
Informe Ejecutivo Anual de Control Interno corte 31 de diciembre de 2021
Informe Control Interno Contable corte 31 de diciembre de 2021
Informe Derechos de Autor sobre Software, marzo de 2021
El programa anual de auditorias (PAA), corresponde al plan anual de auditorias referido en los procedimientos y en el manual de
auditorias de la OCI.
- El programa anual de auditorias estará inmerso en el plan de acción de la Oficina de Control Interno 2021.
- El programa anual de auditoria OCI deberá ser revisado trimestralmente con el fin de evaluar su grado de ejecución y proponer las actualizaciones que se consideren necesarias.
- Las solicitudes de auditoria realizadas por el Comité de coordinación del sistema integral de gestión - control interno, serán incorporadas al programa.
- Las solicitudes acerca de auditorias que presenten las dependencias académicas y administrativas de la Universidad, serán estudiadas con el fin de revisar su pertinencia en el programa de auditoria OCI.
- La incorporación de auditorias, evaluaciones y/o verificaciones no incluidas inicialmente en el programa de auditorias de la OCI, puede ocasionar la modificación o eliminación de auditorias previamente programadas.
TIPO RIESGO
Riesgo de Planeación
Riesgo de recursos
Código:P13-FT-05
INSTITUTO DE EDUCACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL DE ROLDANILLO, VALLE - INTEP Fecha: 2015-02-10
PROGRAMA DE AUDITORÍA INTERNA Versión :04
Página:7 a 19
ENTREGA
APROBACIÓN DE
DE
ELABORACIÓN Y REVISIÓN DE INFORME DE
INFORME
ENTREGA DE INFORME DE AUDITORÍA POR
PLANEACIÓN DE EJECUCIÓN FINAL DE
INFORME AUDITORÍA ENTRE AUDITADO (Gestión
LA AUDITORÍA DE LA AUDITORÍA
PRELIMINAR DE AUDITOR LÍDER, de firmas de líder de
(Plan por proceso) AUDITORÍA A
AUDITORÍA AL EQUIPO AUDITOR Y proceso auditado y
AUDITADO
AUDITOR LÍDER AUDITADO Auditor Líder en
YA
informe
RECTORÍA
PROCESO AUDITADO AREA AUDITADA EQUIPO AUDITOR AUDITADO (S)
nterno, que permita realizar la tarea de evaluación independiente de manera integral y objetiva a la gestión y a los controles internos implementados en el AJARAMI S.A.S., con lo cual se
ativas objeto de auditoría y evaluación.
ciones que serán llevadas a cabo por la Oficina de Control Interno del AJARAMI S.A.S., durante la vigencia 2021.
o del sistema de control interno y debe abordar todos los elementos que involucran el MECI en las diferentes dependencias, unidades académicas, procesos y proyectos desarrollados en el
de las auditorias, evaluaciones y verificaciones que deba realizar la oficina de Control Interno.
L INTERNO
FECHA DE ENTREGA
PLAN DE
MEJORAMIENTO
Responsable Líder de
Proceso
Dias (5 hábiles)
INICIO FIN
* *
* *
Código:P13-FT-05
INSTITUTO DE EDUCACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL DE ROLDANILLO, VALLE - INTEP Fecha: 2015-02-10
PROGRAMA DE AUDITORÍA INTERNA Versión :04
Página:9 a 19
FECHA DE ENTREGA
PLAN DE
MEJORAMIENTO
Responsable Líder de
Proceso
Dias (5 hábiles)
INICIO FIN
13-VIII-18 16-VIII-18
8-VI-17 14-VI-17
29-X-18 31-X-18
4-IX-18 5-IX-18
22-III-18 22-III-18
FECHA DE ENTREGA
PLAN DE
MEJORAMIENTO
Responsable Líder de
Proceso
Dias (5 hábiles)
INICIO FIN
UNA SEMANA/TRIMESTRAL
DE 2021
1 de 2021
anual de
FECHA DE ENTREGA
PLAN DE
MEJORAMIENTO
Responsable Líder de
Proceso
Dias (5 hábiles)
INICIO FIN
Original Firmado
BAJO Probabilidad 1 BAJO Nivel de Riesgo 1
MODERADO Probabilidad 2 MODERADO Nivel de Riesgo 2
ALTO Probabilidad 3 ALTO Nivel de Riesgo 3
EXTREMO Probabilidad 4 EXTREMO Nivel de Riesgo 4
AREA AMENAZA DESCRIPCIONION DEFICIENCIA PROBABI IMPACTO
LIDAD
Al no tener un punto de vista Deterioro de la
crítico de jefes de otras áreas Manejo imagen de la
se corre el riesgo de cometer inapropiado de empresa
1 los empleados 2
errores más grandes.
para beneficio
propio.
Manejo Repetición de
El poder de mando de una sola inapropiado de errores en
persona y la capacidad de los empleados diferentes
tener varios permisos en para beneficio procesos.
3 diferentes áreas no deja ver de propio. 3
forma adecuada el manejo
inadecuado de los recursos de
la empresa.
Gestión del
empresario La no organización y el no Manejo
establecimiento claro de áreas inapropiado de
2 dejan a la empresa con un solo los empleados 4 neficiencia en la
criterio para la toma de para beneficio toma de
decisiones. propio. decisiones.
Toma y especificaciones de
requerimientos sin Manejo
conocimientos tecnicos o del inapropiado de
4 los empleados 2 Falta de estrategias
negocio.
para beneficio en el área de
propio. producción.
Cambios de los
requerimientos que impactan Manejo
3 las funcionalidades especificas inapropiado de 3
y/o criticas los empleados
para beneficio
propio.
No identificar un desbalance Inconsistencia en Entidad incapaz de
del flujo de caja: podría la falta de controles mantenerse y
acarrear problemas graves para el manejo de adaptarse a las
como llegar a final de mes sin proveedores y necesidades del
suficiente dinero en el banco órdenes de compra, mercado
3 para pagarle a los empleados o ineficiencia en los 2
cubrir los suministros de controles.
oficina, pagar las facturas,
entre otras cosas.
Área Contable-
Financiera
Exponerse a hacerte acreedor Inconsistencia en
de alguna multa o sanción las la falta de controles
por parte de las autoridades para el manejo de
fiscales proveedores y No tener asesoría
órdenes de compra, ni soporte para la
ineficiencia en los toma de decisiones
controles. financieras que
4 1
pueden llevar a la
toma inadecuada o
tardía de decisión
importantes para el
Área Contable- mantenimiento de
Financiera la entidad
Contratar a personas
profesionalmente capacitada
3 para las áreas establecidas
Estructurar adecuadamente
cada uno de los
1 departamentos
Estructurar un departamento
contable, con asesoría de un
experto (contador) que
puede ser externo pero
siempre y cuando
3 implemente Asistencia
contable constante dentro de
la entidad.
Realizar la implementación
de un programa contable
que contribuya al control y
manejo de la información
financiera de la entidad.
Implementar la generación
de informes financieros
iniciales y periódicos.
3
2
La empresa debe tener una
buena visión de negocio
para contar con más
probabilidades de
crecimiento.
Se deben establecer
manuales de procedimientos
de inventarios de forma
3 urgente.
Se deben realizar
mantenimientos de los
equipos de producción para
minimizar los riesgos de
fallas y la seguridad
2 industrial. Implementar un
procedimiento de
producción que funcione
bajo pedido de clientes.
Realizar seguimientos
periódicos a la ejecución
de diferentes proyectos
3
Realizar seguimientos
periódicos a la ejecución
de diferentes proyectos
3
Realizar seguimientos
periódicos a la ejecución
de diferentes proyectos
4
Realizar seguimientos
periódicos a la ejecución
de diferentes proyectos
3
Realizar seguimientos
periódicos a la ejecución
de diferentes proyectos
1