CUADRO COMPARACION

9/30/2009 9/30/2008 DIFERENCIAS EFECTO CLASIFICACION

ACTIVOS
Bancos 3,500.00 4,000.00 -500.00
Cuentas por cobrar 5,600.00 6,200.00 -600.00 positivo operación
Inventario 12,000.00 10,000.00 2,000.00 negativo operación
Pagos anticipados 4,000.00 5,000.00 -1,000.00 positivo operación
Inversiones en L.P. 29,200.00 29,000.00 200.00
Terreno 190,000.00 150,000.00 40,000.00
Edificio 214,000.00 214,000.00 negativo inversion
Mobiliario y equipo 193,000.00 145,000.00 48,000.00
Derechos de autor 12,000.00 15,000.00 -3,000.00 positivo operación
TOTAL 663,300.00 364,200.00 299,100.00
PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar 8,100.00 7,800.00 300.00 positivo operación
Impuesto de renta por pagar 1,500.00 2,000.00 -500.00
Sueldos por pagar 2,600.00 2,400.00 200.00 positivo operación
Intereses por pagar 1,000.00 1,000.00
Doc. Por pagar 50,000.00 50,000.00
Depre. Acumulada 56,300.00 46,000.00 10,300.00
Capital social 380,000.00 200,000.00 180,000.00
Prima en acciones comunes 60,000.00 50,000.00 10,000.00
Desc. En acciones comunes - 5,000.00 -5,000.00
Acciones en tesoretia -costo - 15,000.00 -15,000.00
Utilidades retenedias 123,800.00 56,000.00 67,800.00
TOTAL 663,300.00 364,200.00 299,100.00
 GRUPO SAPACI S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2009
En colones

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta antes de impuestos 103,500.00
AJUSTES:
Gasto por depreciación 13,300.00
Gastos por interés 5,000.00
Pérdida por equipo obsoleto 9,000.00
Ganancia en venta de terreno - 40,000.00
Intereses ganados - 3,800.00
Amortización derechos de autor 3,000.00
Utilidad antes cambios capital de trabajo 90,000.00
Disminución cuentas por cobrar 600.00
Aumento de inventarios - 2,000.00
Disminución pagos anticipados 1,000.00
Aumento de cuentas por pagar 300.00
Aumento en sueldos por pagar 200.00
Efectivo generado en act. Operación 90,100.00
Intereses pagados - 4,000.00
Impuesto de renta pagado - 21,200.00
Flujo neto de las actividades operación 64,900.00

ACTIVIDADES DE INVERSION
Pago por compra de edificio - 214,000.00
Pago por compra de equipo - 10,000.00
Cobro por venta de terreno 90,000.00
Cobro por intereses ganados 3,600.00
Flujo neto de las actividades de inversión - 130,400.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobro por venta de acciones 95,000.00
Pago por compra de acciones tesorería - 15,000.00
Pago de dividendos - 15,000.00
Flujo neto actividades de financiamiento 65,000.00

Variación de efectivo del período - 500.00

(+) Efectivo al inicio del período 4,000.00
Efectivo al final del período 3,500.00
NOTA ADICIONAL 2

Efectivo 90,000.00
Terreno 50,000.00
Ganancia en venta de terreno 40,000.00
******

PAGO DE INTERES

Gasto por interes 5,000.00 Interes por pagar

Interes por pagar 5,000.00
***** 4,000.00

Interes por pagar 4,000.00

Efectivo 4,000.00
******

Gasto por impuesto de renta 20,700.00

Impuesto de renta por pagar 20,700.00 Impuesto de renta por pagar
******

Impuesto de renta por pagar 21,200.00 21,200.00

Efectivo 21,200.00
******

NOTA ADICIONAL 4.

Mobiliario y equipo 60,000.00

Efectivo 10,000.00
Documento por pagar L.P 50,000.00
*******

NOTA ADICIONAL 2

Efectivo 90,000.00
Terreno 50,000.00
Ganancia en venta de terreno 40,000.00
******

Efectivo 3,600.00
Inversión en bonos por pagar 200.00
Ingreso por interes o interes ganado 3,800.00
*****

NOTA ADICIONAL 7
Efectivo 95,000.00
Descuento en acciones 5,000.00
Capital social acciones comunes 100,000.00
******

NOTA ADICIONAL 5.

Acciones en tesoreria 15,000.00

Efectivo 15,000.00
*******
Interes por pagar
-
5,000.00

1,000.00

esto de renta por pagar

2,000.00

20,700.00

1,500.00