Paso 2:

Calcular el
valor
absoluto de
Paso 1: las
2014 2015 Clasificar según
tipo actividad diferencias
de cada
cuenta,
excepto
efectivo

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 273,050 342,430 69,380

Cuentas x cobrar 5,648,853 4,647,312 operativa 1,001,541

Otras ctas x cobrar 717,546 603,950 operativa 113,596

Inventarios 1,080,943 1,050,824 operativa 30,119
Gastos pagados por 174,640 211,707 operativa 37,067
anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7,895,032 6,856,223
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo fijo, bruto 33,700,245 46,131,053 inversión 12,430,808
Depreciación acumulada(-) 4,795,804 6,341,100 1,545,296
Total activo fijo neto 28,904,441 39,789,953
Inversión en empresas 102,010,438 111,333,804 inversión 9,323,366
subsidiarias
Inversión en empresas 6,011,600 7,511,601 inversión 1,500,001
asociadas
TOTAL ACTIVO NO
136,926,479 158,635,358
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO 144,821,511 165,491,581
PASIVO CORRIENTE
Préstamos bancarios por 5,878,607 25,113,019 financiamiento 19,234,412
pagar a corto plazo
Documentos por Pagar 1,659,768 322,729 financiamiento 1,337,039
Proveedores 11,848,981 15,698,816 operativa 3,849,835
TOTAL PASIVO CORRIENTE 19,387,356 41,134,564
PASIVO NO CORRIENTE
30,720,380 30,998,285 financiamiento 277,905
Deuda Bancaria a Largo Plazo
TOTAL PASIVO 50,107,736 72,132,849
PATRIMONIO
Acciones comunes 50,000,000 53,000,000 financiamiento 3,000,000
Reserva legal 157,633 157,633 financiamiento 0
Utilidades retenidas 44,556,142 40,201,099 operativa / 4,355,043
financiamiento
TOTAL PATRIMONIO 94,713,775 93,358,732
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 144,821,511 165,491,581

2014 2015
VENTAS O INGRESOS NETOS 13,042,314 13,163,250
COSTO DE VENTAS 5,017,662 4,867,627
UTILIDAD BRUTA 8,024,652 8,295,623
Gastos de Operación 7,793,261 7,770,925
UT(PER) DE OPERACION 231,391 524,698
TOTAL OTROS -4,227,304 -3,213,579
INGRESOS(GTOS)
UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA -3,995,913 -2,688,881
 Paso 3:
Clasificar
entradas y
salidas

Entrada Estado de Flujo de Efectivo 2015

Entrada Actividades Operativas

Entrada Pérdida Neta -2,688,881
Salida
Depreciación 1,545,296
Cuentas x cobrar 1,001,541
Otras ctas x cobrar 113,596
Salida Inventarios 30,119
Gastos pagados por anticipado -37,067
Proveedores 3,849,835
Salida
Total Actividades Operativas 3,814,439
Salida

Actividades de Inversión
Activo fijo, bruto -12,430,808
Inversión en empresas subsidiarias -9,323,366
Entrada
Inversión en empresas asociadas -1,500,001
Salida Total Actividades Inversión -23,254,175
Entrada
Actividades de Financiamiento
Préstamos bancarios por pagar a corto plazo 19,234,412
Entrada
Documentos por Pagar -1,337,039
Deuda Bancaria a Largo Plazo 277,905
 Acciones comunes 3,000,000
Entrada Reserva legal 0
Pago de dividendos -1,666,162

Total flujo de actividades de financiamiento. 19,509,116

Total Flujo del 2015 69,380

(+) Saldo Inicial de efectivo (2014) 273,050

(+) Saldo final de efectivo (2015) 342,430

Estado de Utilidades Retenidas

Saldo inicial de U.Retenidas 44,556,142

(+) Utilidad Neta -2,688,881
(=) Saldo disponible de U.Retenidas 41,867,261
(-) Pago de Dividendos 1,666,162

(=) Saldo final de U. Retenidas 40,201,099

2015
1