Finanzas Administrativas 1

Esquema del Capital de Trabajo

TAREA 6

Instrucciones generales: Desarrolle las actividades indicadas y suba un (1) único archivo con todas
sus respuestas teóricas y prácticas a evaluanet.galileo.edu. Trabaje de forma ordenada e identifique
claramente cada ejercicio.

Teoría
Conteste lo que se pide:
Conteste lo que se pide:
1. ¿Qué entiende por administración del capital de trabajo?
Manejar de forma eficiente las cuentas corrientes de activos y pasivos que permita
cumplir con el objetivo positivo de progresar a corto plazo, rentabilidad.

2. Explique la relación entre el capital de trabajo y los flujos de efectivo.

Se da porque cada cuenta del archivo corriente en algún momento se espera convertir
en efectivo y cada una del pasivo se espera pagar. Estos flujos nos ayudan a saber
cuánto se necesita de fondos.

3. ¿Qué elementos componen la ecuación patrimonial?

Activo =
Pasivo +
Capital +

4. ¿Qué tipo de cuenta es llamada inversiones en la concepción financiera?

Activos

5. Mencione 3 ejemplos de cuentas que incluyen las llamadas fuentes de recursos.

Caja, cuentas por cobrar, inversión de inventarios

6. Explique la diferencia entre suspensión de pagos y quiebra.

Suspensión de pagos es una falta de liquidez que puede solucionarse.
Quiebra, es un problema de solvencia solucionable con el aumento del capital.

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7.
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7. Exponga la conexión existente entre el plazo de las inversiones y el plazo de las
fuentes de recursos.
Plazo inversiones, se busca que el plazo sea corto para recuperar efectivo rápido, sin
embargo, en la fuente de los recursos se procura tener un tiempo extendido de pago
para conseguir fondos y reinvertir.

8. Comente la relación entre costo y rendimiento de las inversiones y fuentes de

recursos de una empresa.
Si el rendimiento de las inversiones es mayor al costo tendremos utilidad, si el costo es
mayor que la inversión se obtendrá perdida.

9. De acuerdo al esquema visto en el capítulo 6, ¿cuál es el mejor escenario? ¿Por

qué?
Relación fuerte de recursos y plazo, porque nos permite recuperarnos para reinvertir y
pagar deudas.

10. Con sus palabras ejemplifique un escenario en donde se presente rentabilidad

pero exista ausencia de liquidez.

Empresas que la mayoría de ventas y servicios sean a un plazo de 30 días o más de

crédito pues la recuperación sobre la inversión con un plazo corto o largo en
ocasiones.

Práctica
Desarrolle los siguientes ejercicios:

Ejercicio 1

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1. Desarrolle los siguientes casos, exponga la situación en la que se puede encontrar la empresa
acorde al esquema visto en el capítulo 6, concluya en algunas estrategias que puede usted
sugerir para superar la situación en caso ésta fuese negativa.
Caso 1
La empresa Ejercicio 1, S. A. tiene ventas por Q500,000 mensuales, además reporta
gastos totales por mes de Q410,000. Actualmente su único cliente es el gobierno, quien
tiene un atraso de más de 95 días en el pago de los productos que adquirió, la empresa
tiene dificultades hasta para pagar servicios básicos.
Este es el caso de tener sin liquidez pero rentabilidad puesto que a pesar que presenta ventas
de 500,000 y gastos totales de 410,000 sus plazos de recuperación de efectivo son
demasiados extendidos a más de 30 días es por ello que la empresa tiene problemas de
liquidez.
ESTRATEGIA: tratar de ganar contratos con empresas que no sean del gobierno, estudiar el
mercado y analizar un producto servicio que nos haga ver más completos con nuestro
catálogo de productos y servicios que generan más ganancia, ver a profundidad los gastos
operativos y no operativos para racionar algunos que nos estén afectando.

Caso 2
La empresa Ejercicio 2, S. A. paga el 25% de ISR sobre utilidades y en los últimos 2
períodos contables no ha tenido que pagar ningún impuesto al no tener un monto sobre
el cual declarar. Actualmente el negocio está en marcha y logra mantener al día todas
sus obligaciones para con proveedores y acreedores.
Este caso nos presenta con liquidez y sin rentabilidad puesto que no se a logrado obtener
utilidad en el ejercicio y se encuentra al borde de su punto de equilibrio
ESTRATEGIA: analizar inventario con poca rotación, ver costos y lograr evaluar si hacemos
un tipo de oferta donde no le perdamos y se pueda ganar utilidad, o al menos recuperar la
inversión inicial.
Con lo anterior se puede obtener oportunidad de invertir en los productos de alta rotación.
Caso 3

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La empresa Ejercicio 3, S. A. presenta ventas por Q120,000 al mes, reporta gastos

totales por Q80,000 y actualmente en una calificación de crédito realizada por un banco
del sistema, obtuvo la nota más alta de solvencia.

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Ejercicio 2

Complete el siguiente esquema, escriba en los espacios en blanco los términos que faltan.

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Ejercicio 3

Con sus palabras explique alguna situación empresarial en donde puede utilizar el esquema del
anterior inciso, para entender el escenario en que se encuentra y poder aplicar estrategias para
mejorar la situación financiera. a) Situación
b) Uso del esquema
c) Estrategias de mejora

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