SISTEMA DE GESTIÓN DE LA Código: FR-DA-GDE-0038

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ASIGNATURA: Procedimientos De Registros En Diversos Tipos De Contabilidad
TIPO DE E. VALUACIÓN: Actividad 1
NOMBRE DE ESTUDIANTE: ANDREA MACIAS HERNANDEZ
PROGRAMA ACADEMICO Contaduría Pública JORNADA Vacacional FECHA: 4 de junio de 2021

Actividad 1.

1. Elabore un mapa mental sobre los temas vistos sobre la contabilidad Hotelera
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2. El huésped Sr. Luis Morelos, se registra en el Hotel y se le prestan los siguientes
servicios:

 Alojamiento tarifa de $125.000 por noche, este servicio es gravado con Iva a la tasa
del 10%.
 Servicio de restaurante por valor de $30.000.00, servicio este gravado a la tarifa
general del 19% y Propina del 9.5%.
 Servicio de lavandería por $15.000 servicio gravado a la tarifa general del 19%.
Estudiemos el impacto sobre la cuenta de Deudores Huéspedes

Registro contable
Código Contable Cuenta Debito Crédito

13050501 Deudores Huéspedes $193.900

(Luis Moreno)
414005xx Servicio de $125.000
Alojamiento
414015xx Servicio de $ 30.000
Restaurante
414095xx Servicio de $ 15.000
Lavandería
240801 Impuesto sobre las $ 12.500
ventas por pagar 10%
240802 Impuesto sobre las $8.550
ventas por pagar 19%
2815 Propina Por Pagar $ 2.850
9.5%
SUMAS IGUALES $193.900 $193.900

30.000*19%=5.700 + 15.000*19%= 2.850= $8.550

3. El hotel la academia que consta de 95 habitaciones, durante el mes de diciembre de 2020,

presento una ocupación de 95%. La tarifa promedio de dicho hotel es de $250.000 más iva a la
tarifa del 10%.a) calculamos el ingreso:

Habitaciones disponibles = 95 habitaciones x 30 días del mes de diciembre de 2020

Total Habitaciones disponibles = 2.850 habitaciones.
Habitaciones rentadas a huéspedes = 2.850 hab. X 95% = 2.707 habitaciones.
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Total ingresos de Alojamiento = Habitaciones rentadas x Tarifa promedio= 2.850 habitaciones x
$250.000 = $712.500.000
Determinación del impuesto:
Ingreso base de Iva = $712.500.000
Tarifa de Iva 10%.
Calculo de Iva = $712.500.000x10% = $71.250.000

712.500.000+71.250.000=$783.750.000

250.000+iva del 10%= $275.000

X 30 días= 8.250.000X 95 habitaciones =
$783.750.000

Registro contable del ingreso.

Código Contable Cuenta Debito Crédito

13050501 Huéspedes en Casa $783.750.000

414005xx Servicio de $712.500.000
Alojamiento
240801 Impuesto sobre las $71.250.000
ventas por pagar 10%
SUMAS IGUALES $783.750.000 $783.750.000

4. En la relación del huésped con el Hotel, se pueden presentar casos de destrucción o roturas de
puertas, muebles, colchones, equipos electrónicos, por la acción u omisión de huéspedes
embriagados o bajo el efecto desustancias alucinógenas, en estos casos, la política de algunos
establecimientos hoteleros, es la cobrar al huésped los daños, pues estos han obedecido a una
conducta dolosa del cliente.
En la práctica, lo que se hace es evaluar los daños, de acuerdo a los precios de reposición del bien
afectado y se procede al cargo correspondiente. Por ejemplo, el huésped de la habitación 1001,
durante su estadía y bajo el efecto del alcohol, rompió un televisor a color de 32”, cuyo costo de
reposición es de $1.000.000.00 más iva.

Registro contables del cargo a huésped de la habitación 1001

Código Contable Cuenta Debito Crédito

13050501 Huéspedes en Casa $1.190.000

240801 Impuesto sobre las 190.000
ventas por pagar 19%
429540xx Recobro de daños 1.000.000
SUMAS IGUALES $1.190.000 $1.190.000
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