SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN

Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

GUÍA DE APRENDIZAJE Nº 001

1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENDIZAJE

Programa de Formación: Código:
TECNOLOGO EN Versión:
CONTABILIDAD Y FINANZAS
Nombre del Proyecto:
Aplicación de procesos de
gestión contable y financiera Código:
en empresas industriales,
comerciales y de servicios
Fase del proyecto:
Actividad (es) de Ambiente de MATERIALES DE
Aprendizaje: formación: FORMACIÓN
Parametrizar el software Un ambiente DEVOLUTIV CONSUMIBLE
de acuerdo a las de O 26 Papelería,
variables y aprendizaje computadore soportes
particularidades de dotado con s y cada uno contables,
acuerdo a las políticas 26 con su hojas de
organizacionales computadore aplicativo trabajo,
Registrar documentos s y cada uno contable, comprobantes
fuente en el software con su de egreso,
Actividad (es) del Proyecto
contable SIIGO aplicativo comprobantes
realizando el ciclo contable, de ingreso,
contable generando Internet, notas de
informes financieros: Microsoft contabilidad.
balance general y office. Un
estado de resultados. video beam.
Procesa la información
de acuerdo a las
políticas
organizacionales y
principios éticos.
Resultados de Aprendizaje: Competencia:
Establecerrespecto al plan
1, Analizar los resultados presupuestales las estratégico.
desviaciones
2, Identificar y determinar las variaciones entre lo de la y lo presupuestado de acuerdo con el flujo de caja proyecta
ejecutado
programación frente a la
3, Consolidar las variaciones que Prog los desemb
ejecución del recursos
plan el mercado finnciero y el flujo de caja.
4, Analizar comparativamente las diferencias entre lo presupuestado y lo ejecutado para recomendar ajustes.de acuer
financiero
el plan financiero de la organizac
ión.
5. Reprogramar las diferencias entre lo presupuestado y lo ejecutado para ajustar el plan estratégico.

Duración de la guía ( en
horas):

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2. INTRODUCCIÓN

SIIGO ACADEMICO Es el más completo software que suministra la información académica de todos los
recursos incurridos en el proceso educativo de una manera total, oportuna y precisa. El software SIIGO se
constituye en una herramienta que permite al aprendiz fortalecer y desarrollar sus conocimientos en el área
de la informática y particularmente el proceso del registro de operaciones contables a través de sistemas de
información computarizados, los cuales abarcan todo el proceso desde la parametrizacion del software,
pasando por el desarrollo del ciclo contable y finalizando en la presentación de informes financieros.

El objetivo del aprendizaje del software es dotar al aprendiz de herramientas, habilidades y destrezas en
torno manejo del software contable SIIGO (Sistema integrado de información gerencial operativo) que le
posibiliten lograr un alto nivel de competencia incursionando con éxito en la vida laboral.

3. ESTRUCTURACIÓN DIDÁCTICA DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

3.1 Actividades de Reflexión inicial.

El software como herramienta de sistematización de las operaciones, tiene como objetivo obtener la
información contable de forma oportuna permite a la administración del ente económico y evaluar la
gestión estratégica y fijar directrices para determinar el comportamiento futuro de la empresa, para lo
cual se requiere establecer los parámetros iníciales del sistema, los cuales deben quedar bien definidos
ya que son la base para obtener posteriormente unos resultados óptimos en el proceso de información
del sistema.

3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el

aprendizaje.)
- Parametrizar los documentos como uno de los ejes centrales en la implementación del programa
SIIGO.
- Optimizar el proceso de facturación desde la solicitud del cliente hasta la salida de la mercancía,
contabilizando lo correspondiente a la cartera y los impuestos
- Identificar los diferentes documentos que existen en el movimiento de la facturación para realizar un
adecuado cruce entre ellos.

3.3 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).

Con la orientación realizada por el instructor realice las siguientes actividades,

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- Instalación empresa
- Creación de países y ciudades.
- Creación de zonas.
- Creación de centros
- Creación de bodegas
- Definición del registro de control
- Definición de plan único de cuentas
- Definición de formas de pago
- Definición de vendedores
- Definición de cobradores
- Definición de calificaciones
- Creación de terceros
- Definición de productos
- Definición de documentos:
Factura de venta
Registro de compras
Devolución de factura
Devolución de compras
Comprobante de egreso – cheque
Recibo de caja
- Generación de estados financieros

3.4 Actividades de transferencia del conocimiento.

SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACIÓN GERENCIAL OPERATIVO (SIIGO)

Descripción de la actividad:

A continuación se desarrollaran los parámetros que estructuran la empresa en la que se manejaran la

secuencia lógica en los talleres. Se tomara siempre como base la información de la empresa la cual se ira
complementando e implementando en el programa en sus diferentes módulos.

Debe parametrizar la aplicación en su totalidad de acuerdo a las instrucciones dadas.

La empresa DISTRIBUCIONES COMERCIALES LTDA, está en proceso de sistematización y para ello

adquirió el programa SIIGO. La empresa desea incluir los saldos a 1 de febrero de 2015

INGRESO

Para ingresar seleccione las siguientes opciones:

Iniciar con los datos de mi empresa – siguiente – lista de empresas – SIIWIAA
Ingrese su clave: SIIGO – Aceptar - Aceptar

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Una vez se cree una nueva compañía el usuario es ADMON y la clave asignada por el sistema es (1111);
para el año, mes y día se digita ENTER; esta fecha la toma de la asignada en la instalación (saldos iníciales)
donde se incluirán los saldos iníciales para la compañía.

Para cambiar la clave inicial debe entrar por Parametrizacion - Funciones Administrador – Cambio clave
administración

Usuario: ADMON
Digite su nueva clave:
Confirme su nueva clave:
Nombre Usuario: Digite su nombre

OBJETO SOCIAL

La sociedad será de naturaleza comercial, tendrá por objeto social la comercialización de Repuestos para
vehículos y la realización de mantenimientos.

Los datos generales de la compañía son los siguientes y otros serán complementados en la realización del
taller.

1. Creación de países y ciudades. Debe definir los países de Colombia y Estados Unidos y sus
respectivas ciudades.
Ruta: Parametrizacion – Registro de países y ciudades

2. Creación de Zonas. Debe crear 3 zonas: Zona 1 Norte, Zona 2 sur, Zona 3 Centro
Ruta: Parametrizacion – Registro de Zonas

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3. Creación de centros de costos. Debe crear 2 centros de costos: 1 Ventas, 2 servicios

Ruta: Contabilidad – Administración Centros de costo - apertura de centros de costo

4. Creación de Bodegas: Debe crear una bodega denominada Almacén principal

Ruta: Inventarios – Administración de bodegas - apertura de bodegas

Defina los datos de registro de control de la compañía, teniendo en cuenta que el tipo de costeo o
valorización del inventario a utilizar es el costeo en línea.

Ruta: Parametrizacion - Registro de Control

Dirección : Cra. 18 No. 25 - 116

E-mail : distribucionescomercialesltda@hotmail.com
Ciudad : Tunja
Código País : 001 (Colombia)
Código Ciudad : El asignado a Duitama
Teléfono : 7429865 - 7423115
Moneda Nacional : PESOS MCTE
Signo de la Moneda : $
Sigla de Identificación : NIT
Sigla Impuesto de Ventas : IVA
% Interés de Mora : 2.1
Numero informe de diario : No seleccione el campo
Desea la ayuda en línea : No seleccione el campo
Aplica Nombre de la Maquina : No seleccione el campo
Desea conversión Automática : No Seleccione el campo
Bodega Principal : 0001 Sub.-Centro Costos: 000
Centro de Costos Principal : 0001 Sub. –Bodega : 000
Actualiza costos Facturación en línea : seleccione el campo
Reforma tributaria municipal : No seleccione el campo
Maneja opciones EDI : No seleccione el campo
Maneja múltiples retenciones por documento: No seleccione el campo
Actualiza costos Remisión en línea : No seleccione el campo
Aplica costos Predeterminados : No seleccione el campo
Maneja nomina con Decimales : No seleccione el campo
Reforma Tributaria Municipal : No Seleccione el campo
Maneja Opciones EDI : No seleccione el campo
Maneja Múltiples Retenciones por Documento: seleccione el campo
Facturación del Bloque : No seleccione el campo
Facturación Rápida : No seleccione el campo
Tipo Contribuyente : Régimen Común
Tipo de Persona : Persona Jurídica
Beneficio Dian Reteiva : 15%
Maneja Impoconsumo : No seleccione el campo
Es autorretenedor : No seleccione el campo
Es autorretenedor CREE : Seleccione el campo
Maneja Fecha Optimista de pago : No seleccione el campo
Maneja Fecha pesimista de pago : No seleccione el campo
IVA Diferencial (S/N) : Seleccione el campo

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Envía Información a Data crédito : No seleccione el campo

Tipo de actividades ICA
Código : 2016
Descripción : RETEICA
Tarifa : 8 por mil
Cuenta de ICA : 135518
Cuenta Retención Cree : 13551501
Maneja Reservas : Digite Enter (No seleccione el campo)
Maneja AIU : Digite Enter (No seleccione el campo)
Corre desagrega por producto : Por producto
Modifica Bodega y c costo de notas de traslado: Seleccione Campo
Maneja Impuestos al Deporte : Digite Enter (No seleccione el campo)
Maneja segunda cantidad : No seleccione el campo
Sector Avicola: : No seleccione el campo
Bloquea usuario : No seleccione el campo

1. Defina las siguientes cuentas:

Ruta: Contabilidad – Administración de cuentas contables – Apertura de cuentas contables. Las siguientes
cuentas corresponden a un ejemplo, no necesariamente son las del ejercicio.

IMPORTANTE
Tenga en cuenta que el detalle de la cuenta es por cobrar, por lo tanto debe ir la letra “C”
Tenga en cuenta que el detalle de la cuenta es por pagar, por lo tanto debe ir la letra “P”

Ingrese los códigos y la descripción de la cuenta.

GR CTA SUB AUX SUB Descripción Det Terc C AxI Tip Nat
C

11 05 05 00 00 Caja General N N N N Act D

Administración
11 05 10 01 00 Caja Menor N N N N Act D
Administración
11 10 05 01 00 Banco de Bogotá N N N N Act D
Cuenta corriente Nº
13 05 05 00 00 Clientes Nacionales C S S N Act D
13 55 15 00 00 Anticipo de N S N N Act D
Retención
13 55 17 00 00 Anticipo de IVA N S N N Act D
13 55 18 00 00 Anticipo de ICA N S N N Act D
14 35 05 00 00 Mercancías no N S S N Act D
fabricadas por la
empresa
15 04 05 00 00 Urbanos N S S N Act D
15 24 05 00 00 Muebles y Enseres N S S N Act D
15 28 05 00 00 Equipo de N S S N Act D
procesamiento de
datos

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15 92 10 00 00 Maquinaria y Equipo N N S N Act C

17 10 05 00 00 Papelería N S N N Act D
22 05 05 00 00 Proveedores P S S N Pas C
Nacionales
23 35 20 00 00 Comisiones P S S N Pas C
23 65 25 01 00 Servicios Generales N R N S Pas C
PJ
23 65 25 02 00 Servicios Generales N R N S Pas C
PN
23 65 40 00 00 Compras N R N S Pas C
23 67 05 00 00 Retención de IVA N R N N Pas C
23 68 05 00 00 Retención de ICA N R N N Pas C
24 08 05 00 00 Iva Generado N S N N Pas C
24 08 10 00 00 Iva descontable N S N N Pas D
31 15 05 00 00 Capital Social N S N N Ptr C
41 35 05 00 00 Venta de N S N N Ing C
mercancías
41 75 05 00 00 Devoluciones en N S S N Ing D
Ventas
51 35 25 00 00 Acueducto y N S S N Egr D
alcantarillado
51 95 30 00 00 Elementos de Aseo N S S N Egr D
y cafetería
53 05 35 00 00 Descuentos en N S S N Egr D
Ventas
61 35 05 00 00 Costo de Ventas N S S N Egr D

2. Defina las siguientes formas de Pago

RUTA: Parametrizacion – Formas de pago
COD CONCEPTO CUENTA PAGO
TARJETA

001 CONTADO 1105050000 N

002 CREDITO – CLIENTES 1305050000 N

NAC

003 ANTICIPO DE CLIENTES 2805050000 N

004 CREDITO 2205050000 N

PROVEEDORES NAC

005 CHEQUE 1110050100 N

3. Defina vendedores
Primero debe crear un terceros por la siguiente ruta CONTABILIDAD – Administración de Terceros –
Apertura

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NIT 83.984.957
Sucursales No seleccione el campo
Nombre CARLOS NIETO PEREZ
Razón social No Seleccione el campo
Dirección Carrera 11 N 56
País Colombia
Ciudad Duitama
Teléfs 7601678 FAX 7623456 Apartado Aéreo
Sexo M E-Mail: carlosperez@hotmail.com
Tipo N
Clasificación Otro
Persona Natural
Agente retenedor No seleccione campo
Autorretenedor No seleccione campo
Clasificación Régimen Simplificado

RUTA: VENTAS – Catalogo de Vendedores – Apertura de vendedores

Se recomienda crear los vendedores del código 01
Nombre de los vendedores y asígneles un porcentaje de ventas de 5%:
01 NIETO PEREZ CARLOS

4. Defina cobradores
Primero debe crear un terceros por la siguiente ruta CONTABILIDAD – Administración de Terceros –
Apertura

NIT 76.265.675
Sucursales No seleccione el campo
Nombre LUIS ERNESTO RODRIGUEZ
Razón social No Seleccione el campo
Dirección Carrera 13 N 23 45
País Colombia
Ciudad Duitama
Teléfs 7601678 FAX 7623456 Apartado Aéreo
Sexo M E-Mail: luisernesto@hotmail.com
Tipo N
Clasificación Otro
Persona Natural
Agente retenedor No seleccione campo
Autorretenedor No seleccione campo
Clasificación Régimen Simplificado

Ahora si defina los cobradores: RUTA: GESTION DE RECAUDOS – Parámetrizacion – Cobradores -

Manejo de Cobradores – apertura y coloque el tercero creado anteriormente
Se recomienda crear los Cobradores del código 502 en adelante
502 LUIS ERNESTO RODRIGUEZ

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5. Crear Calificación
RUTA: GESTION DE RECAUDOS – Parámetrizacion – Tablas - Calificaciones - actualiza

Calificación Nombre
1 Malo
2 No recomendable
3 Regular
4 Bueno
5 Excelente

6. Crear terceros
RUTA: CONTABILIDAD – Administración de Terceros - Apertura de terceros

EJEMPLO:

NIT 800897098
Sucursales No seleccione el campo
Nombre MUEBLES EL PINO SAS
Razón social Seleccione el campo
Contacto Pedro Alberto Pérez
Dirección Calle 22 No 76-55
País Colombia
ciudad Tunja
Teléfs 7425546 FAX 7422054 Apartado Aéreo
Sexo E E-Mail: mueblesymuebles@gmail.com
Tipo Nit
Clasificación P
Persona jurídica
Agente retenedor
Forma de pago 4 Crédito Proveedores
Calificación 4 Bueno
Clasificación 3 Gran Contribuyente
Descuento venta 0.00
Periodo pago 30 Días

NIT 74567890
Sucursales No seleccione el campo
Nombre MARTIN CASTRO
Nombre 1 MARTIN
Nombre 2 CASTRO
Contacto MARTIN CASTRO
Dirección Carrera 52 No 28-16
País Colombia
ciudad Tunja
Teléfs 7225546 FAX 9872441 Apartado Aéreo 40946
Sexo M E-Mail: martincastro@yahoo.com
Tipo N
Clasificación C
Tipo de persona Natural
Declarante Seleccione campo

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Agente retenedor No seleccione campo

Cupo de crédito $ 15.000.000.00

Lista de precio 1
Forma de pago 001 Clientes Contado
Calificación 05 Excelente
Clasificación 4 Régimen Simplificado
Vendedor 0001
Cobrador 51
Descuento venta 0.00
Periodo pago 30 Días

NIT 900766543
Sucursales No seleccione el campo
Nombre BANCO DE BOGOTA
Razón social Seleccione el campo
Contacto Pedro Pablo Jaramillo
Dirección Carrera 23 No 10-89
País Colombia
ciudad Tunja
Teléfs 7301678 FAX 2034752 Apartado Aéreo 45928
Sexo E E-Mail: bancodebogota@hotmail.com
Tipo N
Clasificación O
Persona jurídica
Agente retenedor No seleccione campo
Autorretenedor No seleccione campo
Clasificación Régimen Común

Creación de Líneas y grupos de producto

Para realizar la creación de líneas y productos debemos tener en cuenta, cada una de las cuentas
contables que intervienen en el proceso de compra y facturación de los productos o de acuerdo al
tipo de línea que se esté creando (producto, servicios)

RUTA: inventario- Catálogos – Apertura de líneas y grupos

Ejemplo.

LINEA 1 INVENTARIO DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

GRUPO 1 TELEVISORES
GRUPO 2 EQUIPOS DE SONIDO
GRUPO 3 ESTUFAS

TIPO DE CUENTA NUMERO DE LA

CUENTA
INVENTARIO 143505
CUENTA DE COSTO 613505
CUENTA DE VENTAS 413505

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CUENTA DE 417505
DEVOLUCIONES
AJUSTES POR INFLACION 143599
CUENTA CONTRAPARTIDA 470510
Actividad: Primaria

Creación de productos
RUTA: Inventario – inventario- Catálogos – Apertura de Productos
Para la creación de los productos favor completar los datos de acuerdo a la tabla y criterio que usted tenga.
LINE GRUPO COD PRODUCTO NOMBRE DEL PRODUCTO
A
001 0001 000001 TELEVISOR SONY DE 40”

Ruta: Contabilidad - Parámetros de documentos – Definición de Documentos

FACTURA DE VENTA
Tipo F
Comprobante 001
Descripción Factura de Venta
Numeración Inicial 1
Documento inactivo No seleccione Campo
Numeración Automática Selección el Campo
Numero de Items 64
Pagina Completa Seleccione el Campo (S)
Numero de Copias 1
Titulo Factura de Venta
Leyenda Seleccione el Campo
Usa Generador No seleccione el campo
Actualiza e Imprime Seleccione el campo
Multiusuario No seleccione el campo
Redondea Cifras Seleccione el campo
Actualiza Inventarios Seleccione el campo
Numero de Vencimientos 002
Descuento en Producto No seleccione el campo
Régimen Común 47859
Cruza remisión No seleccione el campo
Cruza factura con remisión No seleccione el campo
Ctas ICA: Anticipo 135518
Ctas ICA: Retenido 236805
Ctas Retencion IVA 135517

Tarifa Diferencial IVA 135517

Descuentos Cargos
000000 000000
Reteica 135518 000000
Retención 135515 IVA 16% 240810

CREE Cuenta debito 13551501

CREE Cuenta crédito 23657501

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Datos complementarios
No de Resolucion 235793847509348
Numeración Autorizada FV 001 500
Fecha de Autorización 2014/02/01
Imp Descripcion D
Confirma impresora por previos No seleccione el campo
Utiliza cantidades de Productos con 2 decimales No seleccione el campo
Utiliza Precio Unitario con 2 Decimales No Seleccione el campo
Mensaje fijo para la factura Gracias por su compra
____________________________

Tipo P Factura de Compra

Comprobante 001
Descripción COMPRAS INV.
Numeración Inicial 00001
Documento inactivo No seleccione Campo
Numeración Automática Selección el Campo
Numero de Ítems 64
Pagina Completa Digite S
Numero de Copias 1
Titulo COMPROBANTE DE COMPRA
Leyenda Seleccione el Campo
Usa Generador No seleccione el campo
Actualiza e Imprime Seleccione el campo
Multiusuario No seleccione el campo
Redondea Cifras Seleccione el campo
Numero de Vencimientos 003
Cruza Remisión/Pedido/etc. (N)
Obliga el Cruce No seleccione el campo
Actualiza Inventarios (S)
IVA a Reg simpl: 240815
Ctas ICA Rete 236805
Ctas Retencion IVA 236705

Ctas tarifa diferencial Reteiva 236705

Ctas Reteiva Beneficio DIAN 236705

Descuentos Cargos
000000 000000
000000 000000
Retención 236540 IVA 16% 240810

Registra secuencias en donde incluye el IVA No seleccione el campo

No solicita confirmación de impresora No seleccione el campo

Utiliza cantidades de Productos con 2 decimales No seleccione el campo

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Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral

Utiliza Precio Unitario con 2 Decimales No Seleccione el campo

Tipo G Egresos
Comprobante 001
Descripción Comprobante de Egreso
Numeración Inicial 00001
Documento inactivo No seleccione Campo
Numeración Automática Selección el Campo
Numero de Ítems 64
Pagina Completa (S)
Numero de Copias 1
Titulo COMPROBANTE DE EGRESOS
Leyenda Seleccione el Campo
Usa Generador No seleccione el campo
Actualiza e Imprime Seleccione el campo
Multiusuario No seleccione el campo
Redondea Cifras Seleccione el campo
Cuenta de Bancos 11100501
Confirma impresora por previos No seleccione el campo
Utiliza cantidades de Productos con 2 decimales No seleccione el campo
Utiliza Precio Unitario con 2 Decimales No Seleccione el campo

_________________________________
Tipo R Recibo de Caja
Comprobante 001
Descripción Recibo de Caja
Numeración Inicial 00001
Documento inactivo No seleccione Campo
Numeración Automática Selección el Campo
Numero de Ítems 64
Pagina Completa (S)
Numero de Copias 1
Titulo RECIBO DE CAJA
Leyenda Seleccione el Campo
Usa Generador No seleccione el campo
Actualiza e Imprime Seleccione el campo
Multiusuario No seleccione el campo
Redondea Cifras Seleccione el campo
Cuenta de Caja 1105050000
Cuenta de Int. De Mora 4210050000

Confirma impresora por previos No seleccione el campo

Utiliza cantidades de Productos con 2 decimales No seleccione el campo
Utiliza Precio Unitario con 2 Decimales No Seleccione el campo

_______________________________

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Tipo L NOTA-AJUSTE
Comprobante 001
Descripción NOTA-AJUSTE
Nivel de actualización SIIGO
Numeración Inicial 00001
Documento inactivo No seleccione Campo
Solicita motivo devolución Selección el Campo
Numeración Automática Selección el Campo
Numero de Ítems 64
Pagina Completa (S)
Numero de Copias 1
Titulo NOTAS Y AJUSTES
Leyenda Seleccione el Campo
Usa Generador No seleccione el campo
Actualiza e Imprime Seleccione el campo
Multiusuario No seleccione el campo
Redondea Cifras Seleccione el campo
Confirma impresora por previos No seleccione el campo
Utiliza cantidades de Productos con 2 decimales No seleccione el campo
Utiliza Precio Unitario con 2 Decimales No Seleccione el campo

CREACION DE ACTIVOS
1. APERTURA DE GRUPOS DE ACTIVOS

RUTA: Activos fijos – Catalogo – Apertura de Grupos

CODIGO: 0001 EQUIPOS DE CÓMPUTO

Cuenta De Activo 1528050000

Depreciación Acumulada 1592200000
Cuenta De Gastos 5160200000
Ajustes Por Inflación Al Activo 1528990000
Contrapartida Activo 4705150000
Ajustes Por Inflación De La Depreciación 1592990000
Contrapartida De La Depreciación 4705450000
Cuentas de Garantía
Cuenta De Activo 1528050000
Depreciación Acumulada 1592200000
Cuenta De Gastos 5160200000
Ajustes Por Inflación Al Activo 1528990000
Contrapartida Activo 4705150000
Ajustes Por Inflación De La Depreciación 1592990000
Contrapartida De La Depreciación 4705450000

Cuentas para dar de baja

Activo y depreciación 51959505
Ajuste y Depreciación 51959505

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2. |CREACIÓN DE ACTIVOS
RUTA: Activos fijos - Catalogo – Apertura de Activos

EJEMPLO: Un computador con el Código 0001-00001 compuesto por un servidor LENOVO 3000J SERIES
con número de serial 0001 el cual fue adquirido el día 1 de Octubre del año 2010.

IMPORTANTE: Este es el proceso para crear cada uno de los activos fijos que se encuentran el ejercicio del
ciclo contable.

3.5 Actividades de evaluación.

Evidencias de Aprendizaje Criterios de Evaluación Técnicas e Instrumentos de

Evaluación

- Parametrizar el
software de acuerdo a
las variables y
particularidades de
cada empresa
- Crear terceros y crear el
plan único de cuentas
de acuerdo a las
necesidades de cada
empresa
- Definir documentos
contables
Evidencias de Desempeño: - Registrar recibos de
caja, comprobantes de
Parametrizar el software de egreso, factura de
acuerdo a las políticas de la ventas, comprobantes
organización, definir documentos de compra, notas de
contabilidad en el
contables, parametrizar los paquete contable
inventarios y activos fijos de - Parametrizar los
acuerdo con el manual de manejo inventarios de acuerdo
del software contable a las políticas de cada
empresa Lista de Chequeo
Parametrizar el Plan Único de - Parametrizar activos
cuentas, crear los terceros, realizar fijos
compras, ventas, comprobantes de - Realizar ajustes
contables
ingreso y comprobantes de egreso,
- Parametrizar los
ajustes, notas de contabilidad. inventarios de acuerdo
a las políticas de cada
empresa
- Parametrizar activos
fijos
- Realizar ajustes
contables

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 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
GUÍA DE APRENDIZAJE
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Código: GFPI-F-019
Proceso Gestión de la Formación Profesional Integral
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral

Evidencias de producto - Generar informes

financieros (Balance
Ciclo contable sistematizado en el general, Estado de
software. Informes financieros, resultados)
libros oficiales, reportes de kardex, - Generar libros Lista de Chequeo
auxiliares y libros
otros informes
oficiales
- Generar reportes a
través de la tarjeta
Kardex

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 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

Materiales de formación AMBIENTES DE

Materiales de formación Talento Humano
devolutivos: APRENDIZAJE
(consumibles) (Instructores)
(Equipos/Herramientas) TIPIFICADOS
DUR ESCENARIO
ACIÓ (Aula, Laboratorio,
ACTIVIDADES DEL PROYECTO N taller, unidad
(Hora productiva) y
s) Descripción Cantidad Descripción Cantidad Especialidad Cantidad elementos y
condiciones de
seguridad industrial,
salud ocupacional y
medio ambiente

  Papelería,
  Un ambiente de  
soportes
aprendizaje dotado Un ambiente de
contables,
con 25 aprendizaje dotado
 25 hojas de
computadores y con 25
 56 unidades trabajo,  25
cada uno con su  Contador computadores y
horas comprobantes unidades 1
aplicativo contable, publico cada uno con su
de egreso,
Internet, Microsoft aplicativo contable,
comprobantes
office. Un video Internet, Microsoft
de ingreso,
beam office. Un video
notas de
beam
contabilidad.

4. RECURSOS PARA EL APRENDIZAJE

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 5. GLOSARIO DE TÉRMINOS
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

Activo: Son todos los bienes o derechos que posee una persona a su disposición y que le reportan un beneficio en
razón de su valor.

Agente de Retención: Personas naturales o jurídicas y sociedades de hecho que efectúan pagos o abonos en
cuenta generadores de ingresos gravados con los impuestos de renta y complementarios. En los impuestos sobre
las ventas, IVA, timbre y, en algunos municipios o distritos, industria y comercio, también existen los agentes
retenedores

Anticipos de impuestos: Pago anticipado de un impuesto con ocasión de una imposición legal emanada por las
Autoridades Tributarias.

Autorretención: Es la retención en la fuente que realiza la misma persona jurídica que recibe el pago o abono en
cuenta. La figura de la autorretención consiste en que el agente retenedor se abstiene de practicar la retención
para que sea el mismo sujeto pasivo de la retención quien se la practique, en su calidad de autorretenedor, según
los conceptos y tarifas que correspondan al pago o abono en cuenta.

Base Gravable: Es el valor monetario o la unidad de medida del hecho imponible al cual se le aplica la tarifa del
impuesto.

Contribuyente: Son contribuyentes o responsables directos del pago del tributo, los sujetos respecto de quienes
se realiza el hecho generador de la obligación sustancial.

Comprobante de contabilidad: El comprobante de contabilidad es el documento que debe elaborarse

previamente al registro de cualquier operación y en el cual se indicará el número, fecha, origen, descripción y
cuantía de la operación, así como las cuentas afectadas con el asiento. A cada comprobante se anexarán los
documentos que lo justifiquen.

Costo: Los costos representan erogaciones y cargos asociados clara y directamente con la adquisición o la
producción de los bienes o la prestación de los servicios, de los cuales un ente económico obtuvo sus ingresos.

Declarante: Personas que por ley tienen la obligación de presentar declaración del impuesto a la renta y
complementarios, ya que cumple con los requisitos establecidos por la ley tanto de patrimonio como de ingresos.

Devolución: Mercancías regresadas al enajenante por el adquiriente; la devolución también tiene efecto entre
departamentos o secciones de un ente económico.

Día calendario: Para efectos tributarios es el día que se cuenta de corrido sin importar los sábados,
dominicales y festivos.

Impuestos: El impuesto es sin duda el más importante de los tributos que percibe el Estado en desarrollo de su
finalidad. Podrimos definir el impuesto como el ingreso que obtiene el Estado, en virtud de su poder, respecto de
quienes se suceda el hecho jurídico que la ley considera imponible. Es importante saber que existe más o menos
un consenso básico entre los tratadistas en cuanto se refiere a la definición de impuestos. Por último es claro que
los impuestos son sin duda el principal recurso de los Estados contemporáneos, constituyéndose en el
procedimiento más democrático que permite asegurar la atención de los gastos públicos.

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 Impuesto sobre las ventas: Impuesto al valor agregado; gravamen indirecto sobre la venta e importación de
bienes corporales muebles no excluidos; sobre la prestación de servicios expresamente gravados;
excepcionalmente, sobre la venta de activos fijos en el caso de intermediarios que negocian habitualmente a
nombre y por cuenta de terceros, vehículos y activos fijos y sobre la venta de aerodinos.

Ingreso: Están representados por todo valor en dinero o en especie equivalente a un pago que se recibe por la
realización de determinada labor o actividad. Constituyen la fuente del impuesto de renta y complementarios.

Ingresos excluidos: Ingresos que de acuerdo a lo establecido por la administración de impuestos no generan
gravamen alguno.

Ingresos exentos: Ingresos que de acuerdo a lo establecido por la administración de impuestos están gravado a
un tarifa del cero (0%) por ciento.

Ingresos gravados: Ingresos que de acuerdo a lo establecido por la administración de impuestos generan
gravamen a tasas determinadas.

Pasivo: Un pasivo es la representación financiera de una obligación presente del ente económico, derivada de
eventos pasados, en virtud de la cual se reconoce que en el futuro se deberá transferir recursos o proveer servicios
a otros entes.

Patrimonio Bruto: Es el que está constituido por el total de los derechos reales y personales apreciables en dinero
poseídos por el contribuyente dentro del país en el último día del año o período gravable, susceptibles de ser
utilizados para la obtención de la renta.

Patrimonio Líquido: Es el patrimonio bruto, es decir, la suma de los activos a de diciembre del año o período
gravable menos las deudas. Período Fiscal: Lapso durante el cual los contribuyentes cumplen con sus obligaciones
tributarias; es definido por la ley tributaria.

Retención en la fuente a título de IVA: Sistema cuyo objeto es facilitar, acelerar y asegurar el recaudo del
impuesto sobre las ventas; deberá practicarse cuando se realice el pago o abono en cuenta, lo que ocurra primero.

Retención en la fuente a título de renta: Mecanismo de recaudo anticipado del impuesto de renta y sus
complementarios, establecido por el Gobierno Nacional con el fin de facilitar, acelerar, y asegurar su recaudo, en el
mismo período gravable.

6. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS

BIBLIOGRAFIA

http://www.siigo.com

7. CONTROL DEL DOCUMENTO (ELABORADA POR)

Nombre completo Cargo Dependencia Fecha

Autores Seergio Alberto Nossa h. Instructor Contabilidad y Finanzas

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